最新酒店财务部SOP标准操作手册资料Word文档格式.docx
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7
5.
TY-FD-SOP-05
应收会计工作流程
8
6.
TY-FD-SOP-06
应收会计工作量化指标
9
7.
TY-FD-SOP-07
应付会计工作流程
10
8.
TY-FD-SOP-08
应付会计工作量化指标
11
9.
TY-FD-SOP-09
成本会计工作流程
12-14
10.
TY-FD-SOP-10
成本会计工作量化指标
15
11.
TY-FD-SOP-11
出纳工作流程
16-19
12.
TY-FD-SOP-12
出纳工作量化指标
20
13.
TY-FD-SOP-13
前台审计工作流程
21-22
14.
TY-FD-SOP-14
餐厅收入审计工作流程
23-34
15.
TY-FD-SOP-15
审计账务管理
25-26
16.
TY-FD-SOP-16
审计工作量化指标
27
17.
TY-FD-SOP-17
采购工作流程
28-29
18.
TY-FD-SOP-18
采购工作量化指标
30
19.
TY-FD-SOP-19
仓库管理工作流程
31-43
20.
TY-FD-SOP-20
仓库管理工作量化指标
44
21.
TY-FD-SOP-21
会计档案管理办法
45-46
22.
TY-F&
BC-SOP-01
前台收银工作流程
47-49
23.
BC-SOP-02
前台收银量化指标
50
24.
BC-SOP-03
餐厅收银工作流程
51-52
25.
BC-SOP-04
餐厅收银工作量化指标
53
部门:
财务部
实行者职称:
财务经理
任务号:
任务的题目:
财务经理工作流程「
需要使用的工具:
效益/质量标准:
做什么
怎么做
为什么
财务经理工作流程
1、负责财务部全面工作,组织公司的全面核算,财务监督和税务管理;
并对总经理负责,协助公司制定、调整各项管理制度,建章立制,严肃纪律,保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求;
对外协调工商、财政、税务等单位的有关业务,对内组织财会人员的分工合作,搞好财会制度建立及核算体系的建设。
2、参与制定公司的经营管理决策,审查有关经
济管理方案的可行性,组织协调各部门制定各种经济计划,监督检查酒店各项计划的执行情况,开展经济活动分析,当好参谋;
3、严格审核应收应付款项,审核控制工资等费
用的开支,审核采购订单、控制采购成本,使一切不安全隐患杜绝在明芽之中,并对公司如何开
源节流和降低成本提出合理化建议,对酒店的经
营活动的合理性、合法性、有效性进行分析;
4、参与合冋的管理,会冋有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等工作进行跟踪,并建立、建全供应商档案工作,及制定供应商等级标准的评定工作;
5、做好日常资金的计划,合理筹集使用资金,管好用活资金,加速资金周转,确保资金安全;
冋时会冋有关部门加强资金、资产的管理、保证酒店经营状况的良性运转;
6、做好财务报告的审核和财务状况分析,编制会计报表,对其财务指标进行分析说明;
7、做好内部监控,完善各项管理制度,理顺各管理环节的关系,真正起到管理和监督的作用;
8、做好酒店税务管理,税务筹划工作,加强税
务部门的关系,根据相关税收政策制定合理的核算体系;
9、做好财务部门岗位设置及人员工作分工。
10、对财务工作监督、检查、指导。
11、对安排的工作监督执行,掌握每个财务工作人员的每项工作进度,提醒没有完成的工作及完成时间,对是否存在工作的难度进行了解,对不能按时完成的,应及时向财务总监报告;
12、指导征对每个工作流程是否符合工作制度及流程,如是否审批,票据是否合法、真实、有效、合理等,是否有涉税事项、是否符合相关法律规定,发生是否为异常使用;
13、征对每个工作流程,对各项流程进行检查,对工作的及时性、工作质量、工作效率、临时工作的完成情况进行检查。
14、根据平时工作遇到的业务问题、工作误区、外出培训的实用素材对会计人员不定期进行培训,学以致用,理顺业务流程。
起草者:
批准者:
财务总监
职称:
签字/日期:
1做什么
财务经理工作量化指标
1、每月组织三次部门会议,及时发现,处理有关问题,按排月度工作计划。
2、每月不定期组织内部人员学习和培训事项的开展。
3、每月15日前完成财会报表的编制。
4、当月13日前审核上月财会报表,提出审核意见;
5、每月对部门各种会计资料管理的状况进行检查,杜绝安全隐患;
6、每月进行一次工作总结,将本月各项检查情况和工作心德总结成文,报告财务总监;
7、每月16日进行一次全面的财务经营分析;
帮助有关部门降低水、电能源、人力资源、原材料等方面的消耗,在保证产品服务质量的前提下,千方百计减少成本支出,节约费用工作有成效。
8、每月组织一次财务人员学习、考核,不断提高财会人员的业务水平和职称等级;
所辖部门不得出现刑事、火灾、失窃、贪污、挪用公款、大额跑账、坏账、死账等重大案件,否则,按有关规定实施惩处。
签字/日期:
标准操作程序
财务主管
装订机
财务主管工作流程
1、按国家规定的会计制度和工作程序要求,审核各类原始凭证和记帐凭证,设置并管好总帐
组织完成各种财务报表的呈报,监督检查日常会计、成本核算及存货核算工作等;
2、严格、认真复核部门人员所做的会计凭证的完整性,审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致,审批手续是否齐全,发现问题及时更正;
3、负责编制、录入总帐凭证并审核、记帐。
整理装订各类会计凭证和帐簿;
4、每月月结后,做好各明细科目余额分析,发现问题及时解决;
5、根据国家政府部门要求报送各类报表,如:
税务、工商、统计局要求报送的各类报表;
6、负责按时完成会计报表的编制,确保帐证相符、帐帐相符、帐表相符,并按要求作出财务分析;
7、负责检查酒店所有需要上缴的各类税金,做到按时申报、上缴;
8、监督采购人员做好物料、用品的采购工作;
9、不定期组织相关人员进物市场询价,根据市场价格进行对比,对价格高的进行调整;
10、关注总仓库存货用量,及时进行补货并合理控制仓存量,避免积压;
11、检查会计档案的保管与存档情况,并监控经济资料的保密情况;
12、完成上级领导交办的其他工作。
财务主管工作量化指标
1、10日前检查各铺面水电费用是否缴纳,安排进行催缴;
2、13日前完成会计凭证并编制会计报表;
3、每月15日前完成上月的纳税申报工作;
4、每月15日前要求审计及出纳检查离店未平账款及AR账款的未清账,并于发工资前做处理;
5、20日前根据审计汇总的各协议单位的挂账情况,发给各领导;
6、每月不少于二次检查库存账务,做到账实相符;
7、每月5日检查仓库有无过期积压物资保证物资无浪费现像。
8、每月二次对出纳库存现金进行盘点,做到账实相符。
应收应付工作流程
应收(应付)
1、根据销售合同对每个客户建立台账管理,做好销售
合同的管理;
2、对销售合同执行情况进行跟踪管理,对每个客户的
往来建立台账管理,配合销售部核对每个客户的往来情况,对客户应收账款进行跟踪分析和预警,每月核对往来账项;
3、认真核对并确认客户每笔回款,做好客户的回款审
核确认工作,编制收款会计凭证;
4、做好应收账款日常核对工作,及时将对账资料归集
存档,必要时与销售员一道外去对账;
5、每月5日前提供上月客户回款计划执行情况及本
月回款计划统计表报销售部负责人,每月15
日前向部门经理报送一份应收帐款分析明细表;
6、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟
踪,包括及时与客户对帐,查明原因并向部门领导汇报。
7、随时与前厅、前台收银督导加强信息往来,了解
住店客人结算情况,协助前台做好结算工作
8、跟踪应收帐款的回收情况,编制应收帐款报表并按
客户进行帐龄及信用状况分析,确保每月应收帐
款准确性、真实性。
9、每月编制应收帐款分析,并定期召开应收帐款管理例会;
10、整理保管各类账单,对二年以上未能收回的应收账款,写明追收情况和未能收回的原因,报财务经理和总经理后报天艺集团计财部,经批准后,此账将转
入坏账。
11、加强信贷管理,及时催收欠款,发递催款通知书、上门、电话等方式进行催收,使应收帐款控制在定额范围内,提高资金回收率和资金使用效益。
应收应付工作量化指标
TY-FD-S0P-6
应收应
付工作
量指标
(1)母月6日前审核并整理好各挂账单位账单报送给销售部负责人进行催
- 配套讲稿:
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