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1、2002年公司承担的经营业绩责任合同指标
(1)实现目标利润1872万元;
(2)上交资产收益1495万元;
(3)对外创收13865万元;
(4)上缴上级管理费160万元;
(5)计提折旧2248万元。
2、经营指标完成情况
为保证上述指标的顺利完成,年初,我们在综合分析公司的生产经营能力及科学进行保本点测算的基础上,确定2002年市场开发目标5亿元;
工程施工收入目标3.5亿元,其中:
油田内部2亿元,外部1.5亿元;
其它营业收入1093万元,其中:
管理局拨款725万元,其它业务收入368万元。
制定了公司《2002年改革与管理工作总体方案》,进一步完
善了市场开发、财务资产管理、项目管理及经营业绩考核等十项配套管理办法,并积极推进各项管理办法的落实,使公司各项工作向程序化、规范化管理迈进。
截至9月25日,各项指标完成情况如下:
(1)承揽到油田内、外部工程项目58项,其中:
油田内部项目47项,油田外部项目11项。
工作量5.3亿元,完成年计划的106%,其中,跨年部分约2.2亿元。
(2)完成建安工作量2.7亿元(不含设备费395万元),完成年计划的77%,为去年同期的101%;
其中油田内部14188万元,为年计划的71%;
油田外部12812万元,为公司年计划的85%。
(3)实现经营收入28149万元,完成年计划的78%。
其中其他业务收入754万元,完成年计划的205%。
(4)成本支出29203.4万元,主营业务税金及附加152万元,累计支出29355.4万元。
其中:
——上级管理费为0;
——上交资产收益为0;
——计提折旧1809.3万元,完成合同指标的80%。
(5)累计盈余为-1206.4万元。
(二)年度经营指标完成情况预测
实现营业收入4851万元,如果要保证全面完成公司经营业绩责任合同指标(上交管理费160万元、资产收益770万元,实现净利润377万元),则10-12月份成本支出要控制在2337.6万元以内。
(三)经营管理中面临的问题
1、工作量落实方面
年初,公司财务预算工作量3.5亿元,其中内部2亿元,外部1.5亿元。
目前已落实89%,并且内、外部比例失衡,主要效益来源的内部工程只落实预算的75%;
外部市场虽呈现良好的发展态势,但工程收益率相对较低,影响公司的创效能力。
2、关联交易方面
一是市场占有率低。
尽管我们得到了上级领导的支持和管理局基建系统领导的大力协调,加之关联交易条款的约定,但是目前的市场占有率也只达到60%左右。
即便是管理局投资的道路工程,如八百垧综合治理工程,也未能很好执行专业分工,水泥混凝土路面5万平方米,只落实给我们1.5万平方米,特别是把大部分任务落实给了那些能力不够的个体挂靠队伍,工程后期无法完工,还要来找我们的队伍去帮忙,对此,我们有些无法理解;
二是投标中人为降低费率标准,让利基数不合理,合同条款不规范,工程结算中更改结算标准、定额标准,并且手续繁琐,时间滞后。
三是超投资或概算部分的调增工作程序不畅,往往活干了,但结算不回来。
四是在效能监察中,对于道路工程个别区段厚度小于设计厚度但在国家质量标准规定允许偏差之内的,仍按测量最小值与设计值之差扣减工作量,有悖于国家工程质量管理规范和《质量管理法》的要求。
3、生产组织方面
油田内部施工项目计划下达晚,图纸到位不及时,加之征地、动迁等因素的制约,导致项目施工无法正常运行,整体开工时间比去年推迟了一个半月至两个月,错过了道路施工的黄金季节,进入雨季施工时,难度大、投入多,增大了工程成本;
路面摊铺机等大型专业设备和高级技术人员短缺,在参与高等级路桥工程投标和施工中,也影响施工生产组织运行。
4、资金周转方面
截至目前,应收账款余额25833万元。
其中三年以上应收帐款及其他应收款4813万元,三年以上存货268万元,不良资产729万元,总计5810万元;
工程款挂帐17083万元,营运资金缺口8000万元,严重影响公司资金周转能力。
同时,部分外部项目投资不到位;
内部工程按照合同约定,甲方应在项目竣工时拨付总额不超过合同价款70%的工程进度款,但很少项目能够达到70%的比例。
垫资施工和贷款施工,全年增加利息支出约1000多万元。
5、固定成本支出过高
一是集体职工有偿解除劳动合同1640万元,本年应分摊820万元,上半年已进成本410万元;
二是新增市场化用工417人,增加成本费用493万元;
三是采暖费取费不足,
全年予计支出采暖费2300万元,但预算取费仅900万元,差额1400万元;
以及稳定工作增加成本604万元(包括市场化用工费用493万元;
落实十一条增加费用56万;
劝阻各类上访活动增加费用55万元。
),致使今年固定费用较上年大幅度提高,加之今年预计施工总收入3.2亿元较保本点3.5亿元有3000万元的缺口,给全面完成合同指标增加了难度。
二、由于稳定工作而增加的成本支出情况
今年3月份以来,公司从大局出发,一直把稳定工作当作重点,积极做好有利于稳定的各项工作。
按照上级有关部门的要求,我们在防止和劝阻各类上访活动方面不惜体力、不计报酬,全面落实管理局稳定工作各项部署,共劝阻和防止各类上访人员2000多人次。
我们还按照局里的统一要求,及时成立了“有偿解除劳动合同人员服务中心”,更有效和具体地保证了稳定工作的开展。
当然,由此也给企业带来的严重经济损失,尽管我们以“做好工作、厉行节约”为原则,但由于稳定工作增加的费用支出达604万元。
1、新增市场化用工417人,组织招工费用以及用工人
员的工资、奖金、误餐、劳保、保险等各项费用达493万元;
(按半年计算)
2、为有偿解除劳动合同人员落实“十一条”,共计支出
56万元,其中主要包括:
成立服务中心费用12万元,房罐补贴、人员办公、车辆使用等费用44万元;
3、为防止和劝阻各类上访活动,公司派出警力140天、2220人次,出警值勤车辆390台次,每天工作十几个小时,各项费用达44万元。
4、为防止“法轮功”份子破坏有线电视网络,我们在四个区域,配置了92人实施监控,并相应配备了部分必要的监控设备和器具,费用支出11万元。
三、合同管理工作情况
公司的合同管理工作始终坚持贯彻执行国家有关法律法规要求以及上级业务部门的制度规定。
同时,我们结合生产经营活动的实际,按照庆局发[2001]118号文件《大庆石油管理局合同管理办法》的具体要求,严格把住“审查、签订、履约”三关,实现合同全过
【篇二:
财务分析报告范文】
财务分析报告
一、总体评述
(一)总体财务绩效水平
根据山东铝业及证券交易所公开发布的数据,运用bba禾银系统和bba分析方法对其进行综合分析,我们认为山东铝业本期财务状况在行业内处于优秀水平,比去年同期大幅升高。
(二)公司分项绩效水平
(三)财务指标风险预警提示
运用bba财务指标风险预警体系对公司财务报告有关陈述和财务数据进行定量分析后,根据事先设定的预警区域,我们认为山东铝业当期在清偿能力等方面有财务风险预警提示,具体指标有流动比率(清偿能力)。
(四)财务风险过滤结果提示
对公司一切公开披露的财务信息进行分析,提炼出上市公司粉饰报表和资产状况恶化的典型病毒特征,并据此建立了整体财务风险过滤模型。
利用该模型进行过滤后,我们认为山东铝业当期无整体财务风险特征。
二、财务报表分析
(一)资产负债表
主要财务数据如下:
1.企业自身资产状况及资产变化说明:
公司的资产规模位于行业内的中等水平,公司本期的资产比去年同期增长13.36%。
资产的变化中固定资产增长最多,为26,741.03万元。
企业将资金的重点向固定资产方向转移。
分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式。
因此,建议分析者对其变化进行动态跟踪与研究。
流动资产中,存货资产的比重最大,占43.80%,信用资产的比重次之,占26.53%。
流动资产的增长幅度为9.50%。
在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强。
信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作。
存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作。
总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。
2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:
从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为30.97%,长期负债和所有者权益的比率为68.94%。
说明企业资金结构位于正常的水平。
企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少14.56%,长期负债减少28.20%,股东权益增长40.33%。
流动负债的下降幅度为14.56%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。
本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为5.77%、10.69%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低。
盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。
未分配利润比去年增长了226.12%,表明企业当年增加了一定的盈余。
未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。
总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。
企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低。
3.企业的财务类别状况在行业中的偏离:
流动资产是企业创造利润、实现资金增值的生命力,是企业开展经营活动的支柱。
企业当年的流动资产偏离了行业平均水平-29.09%,说明其流动资产规模位于行业水平之下,应当引起注意。
结构性资产是企业开展生产经营活动而进行的基础性投资,决定着企业的发展方向和生产规模。
企业当年的结构性资产偏离行业水平-42.37%,我们应当注意企业的产品结构、更新改造情况和其他投资情况。
流动负债比重偏离行业水平12.77%,企业的生产经营活动的重要性和风险要高于行业水平。
结构性负债(长期负债和所有者权益)比重偏离行业水平-8.83%,企业的生产经营活动的资金保证程度以及企业的相对独立性和稳定性要低于行业水平。
(二)利润及利润分配表
主要财务数据和指标如下:
1.利润分析
(1)利润构成情况
本期公司实现利润总额57,870.22万元。
其中,经营性利润60,567.29万元,占利润总额104.66%;
投资收益-297.92万元,占利润总额-0.51%;
营业外收支业务净额-2,399.15万元,占利润总额-4.15%。
(2)利润增长情况
本期公司
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