酒店各部门预算编制的方法Word文档格式.docx
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新开业或即将开业的酒店,由于缺乏内部历史数据,编制预算比较困难。
所以,酒店在开业前应该做如下准备:
有些国际型酒店集团,会下达一些相关重要指标的指导性要求,酒店需按照这些重要指标来编制预算。
附件:
表格【BudgetOverview】
第二章
客房预算的编制方法
一、客房销售预算的编制方法
客房销售预算是编制酒店预算的关键。
所有预算中,一定是先有客房销售预算,然后才有其他销售预算,客房收入是其他收入的驱动器。
客房销售预算编制得是否准确,直接关系到客房经营费用预算、餐饮经营预算、其他营业收入预算是否准确。
所以要准确预测各种房型和客源的出租率、平均房价。
客房销售预算由收益经理或营销部负责编制。
表格【MasterDaybyDayBudget】
由表中预算得知各种例行的房价及总房价。
首先产生客房销售收入预算,然后再编制其他预算。
二、客房经营费用预算的编制方法
客房经营费用由前台部和客房部两个部门组成。
有些是固定费用,与客房出租率的增减变动没有直接关系,如员工制服、营运用品、合同清洗和杀虫服务、电视频道费用、低值易耗品摊销等,可将这些费用除以12个月,平均计入每个月的相关费用里;
如果金额不大,可按实际发生时,计入该月的相关费用里。
有些是变动费用,随着客房出租率的增减变化而变化,如预订费、客用品、赠送客人服务、旅行社佣金等,这些费用需按每月出租房间数*单位成本,计入各月的相关费用里。
表格【Rooms】
第三章
餐饮预算的编制方法
一、餐饮销售预算的编制方法
餐饮收入是酒店营业收入的主要来源。
为了增加餐饮收入,可以做以下几方面:
熟知节庆假日,了解黄道吉日;
分析客源,包括住店客人、非住店客人、宴会、婚庆客人等;
掌握客人的口味及喜好、消费心理和方式,合理预测各餐厅各餐次的就餐人数Covers、平均消费水平AverageCheck(食品、饮料)、平均上座率等。
二、餐饮成本预算的编制方法
制定合理的餐饮成本,以期达到预定的餐饮毛利。
表格【banquet】
三、餐饮经营费用预算的编制方法
餐饮经营费用主要包括:
员工制服、营运用品、装饰费、菜单酒单制作费、餐饮推广费、音乐及娱乐表演费、设备租赁、低值易耗品摊销等。
第四章
其他营业收入预算的编制方法
一、电话收入
现在大多数酒店对本地电话不收费用,只有对长途电话(DDD或IDD)收取费用。
从而导致很多酒店的电话房的收入比较少,不足以抵消电话费用。
但是作为高星级酒店,电话是必不可少的服务。
二、洗衣收入
每个酒店都有其固定的洗衣收费标准。
三、商务中心
商务中心在翻译、复印、传真、上网等方面,同样有其收费标准。
但是现在有很多客人都自带电脑,商务中心的使用频率越来越低。
很多酒店因为商务中心不赚钱而都将其取消掉了!
四、健身中心
在很多酒店中,健身中心对住店客人是免费的,但可以对外出售健身卡。
需要注意的是,健身中心的一些场所的使用应该划分时间段,可以分周末与工作日,或者是白天与晚上等不同的时间段不同收费。
这样的话,就不会造成拥挤,从而避免客人的不满。
五、车队收入
对接送客人的收费标准,可参照竞争对手的价格或酒店历史数据及出租率等编制。
六、烟草收入
酒店所有营业点的烟草销售,统一归口核算,并非算在任何一个餐厅收入中。
其中烟草的销售价格参照竞争对手的价格或酒店历史数据。
七、租金收入
酒店的很多场所是给他人经营承包的,酒店收取相应的出租费用。
表格【MOD】
word【2012F&
BCalendar】
其他营业收入费用清单
第五章
期间费用预算的编制方法
一、行政管理费用预算的编制方法
行政管理费用中除了信用卡佣金以外大多属于固定费用。
信用卡佣金是变动费用,它需根据营业收入的(35%--45%)乘以综合信用卡佣金率(一般为2%左右)来估算。
其中,坏帐准备也属于变动费用,是根据应收帐款的帐龄来计提调整的。
二、营销、公关费用预算的编制方法
营销、公关费用基本属于固定费用,主要是由营销部负责编制。
三、维修保养费用预算的编制方法
维修保养费用预算由工程部根据维修保养计划编制。
对一些与供应商签订维修保养合同的,如电梯、锅炉、消防设施、空调设备等,根据合同金额编制。
维修保养费用预算是费用类的支出,资本性的支出不在此范围内。
如果是新开酒店,因为一些与供应商签订维修保养合同是有免费保修期的,所以维修费用相对较低。
四、能源费用预算的编制方法
能源费用包括水、电、煤、油、汽等,需根据出租率、单价、用量、季节变化等编制,还需考虑到能源涨价因素。
能源费用由工程部负责编制,一般不宜过高。
五、工资及福利预算的编制方法
制定各部门各岗位的员工人数、工资等级、工资增长百分比、员工升职加薪、加班工资、年终双薪、津贴、有薪假期及往返交通费、五险一金等,运用公式链接到相关部门的工资及福利预算中。
另外需编制培训费用、员工餐厅、宿舍费用、员工活动等费用预算。
工资及福利预算由人力资源部负责编制。
表格【budget2011salary】
第六章
分摊费用预算的编制方法
最后需要说明的是,一般编制预算的时间是在每年的八月左右,当年的实际完成数只到八月为止,要用八个月的实际数加上四个月的预测数来估算全年的完成数,以此为基础和参照,来编制下一年的预算,则更为合理、可行。
例如,对于一些费用类的项目,可以除以8乘以12,以此估算出全年的费用,作为编制下一年该费用的参照依据。
表格【P&
LSummary】
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