差旅费管理办法同名792Word文档下载推荐.docx

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5.2.1员工赴外地出差期间，伙食补助部分在途和住宿，每人每天按包干标准补助，补助天数按出差自然天数扣减一天计算，住宿补助根据实际天数计算。

5.2.2住宿凭住宿发票案标准报销，超支部分自理，节约归己；

如无发票，报销标准则按照标准的50%包干个人。

5.2.3.部门经理以下岗位的员工原则上不得乘坐飞机、火车软座、二等记二等以上船舱。

却因工作需要坐飞机、软卧、二等及二等以上船舱的，需要事前提出书面报告，报请公司分管副总经理批准后，呈总经理批准。

5.2.4夜间乘坐火车、长途汽车和长途客船6小时以上，或白天连续乘坐火车、长途汽车、长途客船十小时以上，可购买相对应级别的卧铺，如未乘坐卧铺，则按票价的50%给予长途补助；

乘软卧、卧铺、飞机的均不予补助。

5.2.5常驻外的机构及公司批准的常驻外学习的员工，其住勤费用补贴参照公司员工工作餐标准执行；

经批准跨地区行动按出差规定执行。

本规定所指的常驻外地员工是指因工作需要，需要常驻外地15天以上的员工。

常驻外地员工应由部门主管书面列明并报财务部门备案。

5.2.6应工作需要，邀请外单位协办人员出差，标准一般可在公司同行人以级别基础上靠一档享受补贴。

5.2.7公司批准参加会议、短期培训的人员，按会议召集及培训机构的统一安排据实报销，不再报销补助费。

5.2.8出差期间市内交通费在补充标准内列支，原则上不再报销出租车票。

5.2.9出差期间因工作需要或生病等原因需延长出差时间或改变出差线路者，应立即请示公司批准出差的领导。

未经许可擅自延长出差时间或改变出差路线的，不予报销差旅费；

情节严重的，按公司有关规定予以处分。

5.2.10武汉市内出差，交通费在公司核定的具体标准范围内据实报销；

如若误餐，每人每天补助5元。

5.2.11武汉近郊地区，如汉川，蔡甸，江夏，黄陂，新洲等区县，除报销交通费用外，每人每天补贴10元。

5.2.12员工按照公司规定而发生的除乘坐飞机、火车软卧、二等及二等以上船舱的探亲、治丧往返交通费用，经审核后据实给予报销。

5.2.13出国人员出国前应有书面计划书并经批准，原则上应参加与组团出国；

在出国前出国人员应与会计人员编制出国费用专项预算审批表，报分管副总经理审核同意，经总经理批准后实行全额包干。

费用专项预算包括以下内容：

国内、国际机票，餐饮费，交通费，住宿费，礼品费，门票费，通讯费，小费，娱乐费用及其他零星支出等。

出国人员在报销时应根据差旅报销程序及要求粘贴有关票据，并履行差旅费报销程序。

6、程序

6.1差旅费借支

6.1.1出差人员出差获批准后，需办理借款手续的，按以下程序办理：

a）填写借支单，注明出差是由，人员，地点，往返里、路径，时限及申请预支差旅费金额，报部门主管审核。

b）在资金计划内的借款申请，部门主管审核后由其分管副总审批，属资金计划外的借款申请，部门主管应指导其办理计划增补手续后办理借款手续。

c）借支人员将经审核同意的借支单交财务部门审核，出纳凭审核同意，手续齐全的借支单付款。

6.1.2为保障资金安全，借支人应为公司签订劳动合同的正式员工；

借支金额应与实际发生的费用相匹配，尽量减少资金闲置。

一次提现金额超过一万元的，公司应提供专车，并有公司专人陪同提取；

6.1.3一次借支金额超过两万元的，原则上采取主卡方式；

一次借支金额在五万元以上的，需提前一天办理借支手续；

由于银行在国家法定公休日不办理对公业务，因此，公司在法定公休日亦不办理现金支取。

6.1.4同部门同任务同行人员应由一人借支，一人报账。

不同部门同任务同行人员应由享有资金计划额度的部门人员办理借支，报账。

原则上借支必须由本人亲自办理，有特殊情况的可书面委托他人办理。

6.2差旅费用报销规定

6.2.1出差借支人员回公司一周内应及时到。

财务部门报账。

如确定因工作需要不能及时报账还款的，需由个人作出书面说明，部门主管签字同意后，交财务部门审核。

财务部门月末将借支人员名单及余额反馈给公司领导及各部门，由各部门主管负责催款。

6.2.2出差人员报销费用时，应提供以下证明材料：

经批准的出差派遣单以及税务部门认可的发票、收据等支付凭证。

6.2.3参加会议人员报销费用时，应提供以下证明会议通知、时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准以及税务部门认可的发票、收据等支付凭证。

6.2.4公司人员参加短期培训学习，应取得部门主管领导批准，并经办公室审核同意后，方可报销。

员工短期学习培训费用应纳入办公室的费用计划。

6.2.5参加会议和学习培训的员工，回到公司后，应先向公司提交报告和有关会议、学习材料后，方可办理报销手续。

6.3报销单据填写要求

6.3.1票据粘贴要平整美观且分类排列汇总统计数量和金额；

6.3.2书写要清晰，计算要正确，不得涂改；

6.3.3票据真实和合法，票据上的大小写金额要一致；

6.3.4报销凭证的大写金额栏由会计人员填写；

6.3.5报账审批手续齐全。

6.4报销审核程序

6.4.1一般员工的出差费用，先有部门负责人审核，再报分管审核批准。

6.4.2部门负责人的出差费用由分管副总审核批准。

6.4.3公司副总经理的差旅费用由总经理审核后报销。

6.4.4总经理的差旅费用由办公室和财务部门审核。

6.5报销费用管理

6.5.1未进行商务活动发生的差旅费用列入“营业费用”

6.5.2行政及职能部门发生的差旅费用列入“管理费用”

6.5.3公司对差旅费用实行部门控制。

凡在部门当月资金计划内的由部门主管审核，分管副总审批，超出计划的，需增补资金计划报副总办公室批准后再办理报销手续。

6.5.4公司计划财务部门每月定期将各部门费用完成情况反馈给公司领导及各部门，以便公司领导及各部门主管对部门的课控费用进行控制。

6.5.5对于违反上述规定，借支长期不报账，伪造及用虚假票据报销，违规批准报销的，公司将视情节轻重分别给予警告、通报批评、罚款、降职、开除等处分。

触犯法律的，依法追究法律责任。

7、相关文件

7.1《财务管理制度》

7.2《财务支出审批管理办法》

7.3《资金计划管理办法》

湖北力邦投资担保责任公司

二00三年十二月

附表1

全国地区分类表

序号

类别

地区名

1

一

直辖市、广州市、福州市、深圳市、珠海市、汕头市、厦门市、海口市

2

二

其他省会城市、东莞、佛山、肇庆、惠州、中山、青岛、大庆、桂林、无锡、常州

3

三

其他地区

附表2

差旅费用报销职级划分表

等级

职务

备注

董事长、总经理

享受待遇人员可享受同级差旅费用报销标准。

副总经理、总监

部门经理、中层管理人员

四

普通员工

附表3

乘坐交通工具的等级标准

职级

轮船

火车

飞机

长途汽车

其他交通

备注

一等舱

软席

头等舱

实据报销

报销，超支费用由个人一、二级人员可乘坐飞机，其他人员乘坐飞机必须报总经理批准。

未经批准乘坐飞机，费用按火车硬卧标准承担

二等舱

普通仓

三等舱

硬卧

特批

按标准报销

四等舱

附表4

标准分类

职级

一类

二类

三类

四类

备份

一级

住宿

据实

伙食

市内交通

电话费

二级

300

260

220

电话费

30

三级

180

120

20

15

四级

100

80

10

出国费用专项预算审批表

出国部门

出国人员

职务

出国事由

时间及路线安排

机票费

住宿费

餐饮费

门票费

通行费

交通费

小费

礼品费

其他零星支出

日期

出发点

到达点

小计

大写：

人民币拾万仟百拾元角分

附表六

借支流程图

借款人借支

1、填写借支单

部门主管审核

2、交财务部门复核

会计复核

计划员签审

取现

公司分管领导

5、取现4、交公司分管领导核准

附表7报账流程图

报账人贴票

分公司分管领导核准