反舞弊工作汇报docWord文件下载.docx
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通过学习,生产管理部全员进一步增强了纪律观念,增强了自律意识,自觉遵守各项相关规定,坚决地做到了在思想上、行动上与集团保持高度一致。
按照公司行为准则严格要求自己的行为:
工作高效热情,不推搪、不拖拉、不马虎;
办事清正廉洁,不刁难、不吃请、不谋私。
有效地做到了自重、自省、自警、自励,严格地要求自己进一步树立廉洁奉公的良好形象。
2、敬业自律,求真务实。
认真贯彻落实集团“阳光公约”方针政策,依法办事,把实现好、维护好、发展好公司根本利益作为思考问题和开展工作的出发点和落脚点,切实加强自律建设。
积极发扬求真务实作风,坚持一切从实际出发,不断提高工作效率和服务水平,努力做出经得起实践检验的业绩。
坚决纠正形式主义、弄虚作假、办事拖拉、推诿扯皮等不正之风。
做到科学求实,勤奋敬业。
三、存在的问题与不足
1、理论学习不够细致、不够深入、不够系统,思考认识还不够到位。
有时
忙于工作事务,忽视学习。
在时间少任务重的情况下,学习有所放松。
学习是个长期的积累过程,部门全员仍需继续努力,加强学习,总结不足。
2、理论与实践的结合还不紧密,实践不够全面彻底。
由于平时工作规律性不够,没有准确把握住事物的本质。
从而导致了分析、解决问题的能力不足,工作重点不够突出,工作水平有待提高。
需要进一步坚持理论与实践保持高度的一致。
四、整改措施及下一步努力方向
1、严格执行公司各项自律规定,自觉抵制各种不正之风。
从思想上加强理论学习,不断提高自身素质、业务技能,增强学习的自觉性。
2、坚持廉洁自律、自觉接受公司监督。
从思想源头上下功夫,做到头脑清醒、立场坚定、业务优良,做到清正廉洁、自重、自省,以身作则。
生产管理部全员通过自查工作,提高了部门整体的思想认识,但是仍还有差距和不足之处,生产管理全员在今后的工作中,一定会严格遵守纪律,强化廉洁自律意识,努力克服自己存在的问题和不足,以集团要求为准绳,更加廉洁自律,更加坚定地和各种不正之风、各种不良现象作坚决的斗争,自觉接受公司的监督。
生产管理部
XX年6月20日
篇二:
反舞弊工作条例-范本
反舞弊工作条例
1.总则
1.1为了防治舞弊,加强XX房产有限公司及下属公司(以下简称“公司”)治理和内部控制,降低公司风险,规范经营行为,维护公司合法权益,确保公司经营目标的实现和公司持续、稳定、健康发展,保护股东合法权益,根据上市公司的法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求,结合公司的实际情况,制订本条例。
1.2本条例主要明确了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式;
反舞弊的责任归属;
舞弊的预防和控制;
舞弊案件的举报、调查和报告;
反舞弊工作常设机构及职能;
反舞弊工作的指导和监督;
舞弊的补救措施和处罚;
适用范围。
1.3反舞弊工作的宗旨是规范本公司董事、高中级管理层职员和普通员工的职业行为,严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度,树立廉洁从业和勤勉敬业的良好风气,防止损害公司及股东利益的行为发生。
2.范围
本条例适用于XX房产有限公司及所有附属公司。
3.职责、机构与职任
3.1公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。
负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制并进行自我评估。
3.2各职能部门承担本部门的反舞弊工作,并监督本部门员工自觉遵守公司反舞弊条例。
3.3总公司的审计部为公司反舞弊工作常设机构,负责公司内部反舞弊工作的检查和审核,建立和健全反舞弊工作。
3.4审计部的工作职责:
,包括协助公司管理层牵头组织管理层各部门进行年度舞弊风险评估工作;
;
,协助开展公司反舞弊宣传活动;
和审核委员会、监事会报告等事项;
,以保证审计工作的公平性、公正性和合理性。
,保持应有的职业道德,积极要求并主动接受有关上市证券交易场所和监管机构反舞弊法律法规、行业准则、知识技能的培训,主动了解公司生产经营活动发展状况及计划,会计政策和其他有关规章制度。
,开展协调工作,建立良好的合作关系。
4.舞弊的概念及形式
4.1本条例所称舞弊,是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段,谋取个人不正当利益,损害正当的公司经济利益的行为;
或谋取不当的公司经济利益,同时可能为个人带来不正当利益的行为。
4.2损害公司正当经济利益的舞弊,是指公司内、外人员为谋取自身利益,采用欺骗等违法手段使公司、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。
有下列情形之一者(包括不限于)属于此类舞弊行为:
(1)收受贿赂或回扣;
(2)将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人;
(3)非法使用公司资产,贪污、挪用、盗窃公司资财;
(4)使公司为虚假的交易事项支付款项;
(5)故意隐瞒、错报交易事项;
(6)伪造、变造会计记录或凭证;
(7)泄漏公司的商业或技术秘密;
(8)其他损害公司经济利益的舞弊行为。
4.3谋取不当的公司经济利益的舞弊,是指公司内部人员为使公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益,采用欺骗等违法违规手段,损害国家、其他组织、个人或股东利益的不正当行为。
有下列情况之一者(包括但不限于)属于此类舞弊:
(1)为不适当的目的而支出,如支付贿赂或回扣;
(2)出售不存在或不真实的资产;
(3)故意错报交易事项、记录虚假的交易事项包括虚增收入和低估负债,出具错误的财务报告,从而使财物报表阅读或使用者误解而作出不适当的投融资决策;
(4)隐瞒或删除应对外披露的重要信息;
(5)从事违法违规的经济活动;
(7)偷逃税款;
(8)其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。
5.舞弊的预防和控制
5.1公司管理层的反舞弊工作主要包括:
倡导诚信正直的企业文化,营造反舞弊的企业文化环境;
评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制,以降低舞弊发生的机会;
建立反舞弊工作的常设机构,进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见,并接受来自审核委员会、董事会的监督。
5.2宣传:
倡导诚信正直的企业文化包括(但不限于)以下多种方式:
,并以实际事例带头遵守XX房产有限公司各项规章制度及员工手册。
,确保员工接受有关法律法规、职业道德规范的培训,使其明白行为准则涉及的概念;
帮助员工识别合法与违法、诚信道德与非诚信道德的行为。
所有员工都必须清楚公司对防止舞弊行为的严肃态度和员工自己在反舞弊方面的责任并自觉努力提高反舞弊知识水平和技能。
,帮助员工正确处理工作中发生的利益冲突、不当利益诱惑;
并将企业倡导遵纪守法和遵守诚信道德的信息以适当形式告知与企业直接或间接发生关系的社会各方。
公司应制定并实施行之有效的教育和处罚政策。
5.3控制手段:
评估舞弊风险并建立具体的控制机制,以减少舞弊发生的机会,主要通过以下手段:
,将舞弊风险评估纳入其中。
,评估包括舞弊风险的重要性和可能性。
,以及对包括高层管理人员或董事会进行舞弊风险的评估。
,例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。
背景调查过程应有正式的文字记录,并保存在档案中。
,包括日常的管理和监督活动,也包括为符合《萨奥法案》404条款而进行的测试活动。
6.舞弊案件的举报、调查、报告
6.1审计部设立舞弊案件的举报热线电话、电子邮件信箱、举报箱等进行公布,接受各级员工和与公司有经济关系的各方实名或匿名投诉或举报;
6.2涉及一般员工的可疑的、被控但未经证实的举报,将视其轻重缓急,会同公司法律、人力资源等部门人员共同进行评估并作出是否调查的决定。
6.3涉到公司高层管理人员,可以由公司执行董事会、审核委员会批准后,由公司反舞弊工作常设机构人员和相关部门管理人员共同组成特别调查小组进行联合调查,必要时可以聘用外部专家和审计师共同进行调查。
6.4审计部对接到的举报应分类记录,按投诉和举报性质,进行调查和作出返馈意见,报上一级领导批准,形成处理意见时,听取工会意见和建议,最后由人力资源中心负责处理意见的落实。
6.5对公司内部控制系统和风险管理的建议和方案,可由执行董事会授权或聘用外部咨询公司和专家进行评估和审计。
6.6对举报的调查处理后的舞弊案件报告材料,审计部按归档工作的规定,及时立卷归档。
对有关舞弊案件的调查结果及工作报告要依据报告的性质按季度向公司董事会、审核委员会分别报告。
7.反舞弊工作的指导和监督
7.1公司管理层既要把反舞弊工作作为日常管理工作的一部分,也要积极支持审计部的日常工作,并从预算、人员配置、工作条件准备上给与充分保障。
7.2公司董事会至少每年召开一次反舞弊情况通报会,遇有涉及公司执委会成员、总公司中心总监、子公司总经理级别人员舞弊事件,导致公司正常生产、经营活动受到较大影响的舞弊事件,影响公司财务报告正常出具或发生错报等舞弊事件等重要情况或重大问题时,随时召开。
7.3各部门负责人在通报会上向董事会汇报有关本部门反舞弊工作的开展情况,并听取
内控审计的有关意见及指示;
并对公司反舞弊工作计划、开展情况等提出评估报告,及就舞弊案件的举报接收情况、调查结果及处理意见提出报告,并听取董事会的有关意见及指示。
7.4管理层应一年至少向审核委员会、监事会和董事会进行一次反舞弊工作汇报。
审计部也可以依照审核委员会和董事会的要求进行直接的工作汇报。
针对管理层及审计部开展的工作,董事会和审核委员会应进行指导、监督及必要的参与。
具体为:
,包括管理层对舞弊风险的认定和反舞弊措施的实施;
,或者其他对财务报告过程能够施加不适当影响的行为;
,并监督其运行和有效性;
并与外部审计师沟通公司反舞弊工作情况;
,内容包括舞弊行为的性质、状态和最终处理情况;
7.5审核委员会和董事会进行的独立的及一起进行的有关讨论及所作指示,应留有书面记录;
并将管理层针对上述机构所作询问、意见、指示的反馈意见、执行结果以书面形式加以记录,并妥善保管备查。
7.6审计部可以在公司审核委员会和董事会授权下进行独立的或与公司业务部门一道进行被举报舞弊案件的调查;
也可以接受管理层委托,为管理层进行特别舞弊事项调查,及针对特别事项进行反舞弊制度及流程的专门评估。
审计部所作调查报告、处理意见、评估报告应向高级管理层、董事会、审核委员会分别报告。
8.舞弊的补救措施和处罚
8.1公司发生舞弊案件后,在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告,对违规
篇三:
反舞
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