会计电算化讲义金蝶KISWord下载.docx
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(4)法规(两个规定):
1989年财政部颁布中国第一个电算化管理规章——①《会计核算软件管理的几项规定(试行)》1990年财政部颁布《关于会计核算软件评审问题的补充规定②(试行)》意义:
以上两个法规文件,确定了商品化会计核算软件的评审制度和标准。
2、与企业其他业务结合的推广发展阶段
(1)单项会计核算业务电算化统合扩展为全面电算化
(2)特征:
实现企业会计信息和业务信息的一体化,两者之间实现无缝联结,使信息有效共享和利用。
(3)法规:
1994年财政部颁布了四个电算化法规①A、《关于发展我国会计电算化事业的意见》B、针对电算化管理部门制定了《会计电算化管理办法》C、针对软件开发部门制定了《会计核算软件基本功能规范》2
西安大众科技培训学校内部使用D、针对软件评审部门制定了《商品化会计核算软件评审规则》3、引入会计专业判断的渗透融合阶段会计软件向ERP发展(关于ERP)P84、与内控相结合建立ERP系统的集成管理阶段
(1)P52008年6月六部委联合发布《企业内部控制基本规范》,标志着我国企业内部控制建设取得重大突破和阶段性成果,是我国企业内部控制建设的一个很需要里程碑。
(2)XBRL(可扩展业务报告语言)第二节会计核算软件一、定义P7会计核算软件是指专门用于会计核算工作的应用软件二、发展1、人工管理2、文件管理3、数据库系统阶段三、分类1、通用范围
(1)通用软件(商品化会计核算软件)
(2)专用软件(定点开发软件)2、硬件结构
(1)单用户软件(单机版)
(2)多用户软件(网络版)四、构成(即功能模块)1、定义:
组成部分①具有独立的会计数据输入、处理、输出功能②2、构成:
P11-12账务处理是会计核算软件的核心模块,该模块以记账凭证为接口与其他模块有机连接在一起,构成完成的会计核算系统。
3、联系:
凭证数据的传递P13五、会计核算软件与手工核算的异同1、相同点P153
西安大众科技培训学校内部使用
(1)目标一致
(2)遵守共同的会计准则和会计制度(3)遵守共同的基本会计理论和会计方法(4)会计数据处理流程大体一致2、区别P16
(1)会计核算工具不同
(2)会计信息载体不同(3)记账规则不完全相同(4)账务处理流程类型存在差异(5)内部控制方式不同第二章会计电算化工作环境第一、二节计算机基础知识一、计算机的产生与发展1、产生:
1946年美国ENIAC冯·
诺依曼2、发展:
(电子元件)
(1)电子管
(2)晶体管(3)小规模集成电路(4)大规模集成电路3、发展趋势
(1)巨型化
(2)微型化(3)网络化(4)智能化二、计算机分类P18三、性能指标
(1)运行速度CPU类型和主频
(2)字长定义:
CPU一次能处理的二进制信息的位数(bit)(3)存储容量存储容量单位:
B、KB、MB、GB、TB101024=2四、应用领域1、信息处理(最广)4
西安大众科技培训学校内部使用Eg:
办公自动化、会计电算化2、科学计算(最早)3、过程控制4、辅助系统CAD、CAM、CAT、CAI5、通信——计算机网络6、人工智能五、计算机系统组成P201、计算机硬件
(1)CPU(控制器和运算器)作用P23
(2)存储器(内存和外存)分类和作用(3)I/O设备(输入设备和输出设备)※内存与外存的比较
(1)容量:
内存<
外存
(2)存取速度:
内存>
外存(3)能否直接进入CPU被处理外存→内存→CPU(4)断电后信息是否丢失RAM→信息完全丢失ROM和外存→信息不会丢失(5)作用:
内存用于临时存放信息;
外存永久存放信息2、软件系统
(1)定义P24
(2)分类系统软件①A、OS:
P25作用及常见OSB、DBMS:
常见P25C、计算机语言及语言处理程序P26-27D、支持报务程序应用软件②A、定义B、分类(3)两者关系5
西安大众科技培训学校内部使用A、软件要以硬件为基础B、应用软件要以系统软件为基础第三节计算机网络一、定义
(1)连接主体
(2)连接介质(3)连接目的(4)连接协议二、功能1、资源共享(硬件共享、软件共享和数据共享)2、信息传送3、分布处理三、分类:
P30五种分类标准四、因特网(Internet)1、定义:
P31网中网2、协议:
TCP/IP3、应用:
(1)E-mail
(2)WWW(3)FTP(4)Telnet(5)Newsgroup(6)BBS4、网址
(1)IP地址定义:
由一组纯数字组成的用于区别网络中不同计算机的唯一地址.结构:
网络号主机号长度:
32bit表示:
×
.×
(点分十进制地址)0≤×
≤255④
(2)域名格式:
WWW.用户名.二级域名.一级域名其中:
一级域名代表国家或地区.例如:
CN(K中国)二级域名代表行业.例如:
com,edu,gov,mil,net,int,org,ac(3)网络文件地址(4)电子邮件地址格式:
用户名@电子邮件服务器地址6
西安大众科技培训学校内部使用第四节计算机安全一、影响计算机系统安全的主要因素1、系统故障风险2、内部人员道德风险3、系统关联方道德风险4、社会道德风险5、计算机病毒。
二、保证计算机安全的对策1、不断完善计算机安全立法2、不断创新计算机安全技术3、不断加强内部控制与管理三、计算机病毒1、定义:
实质:
程序作用:
破坏来源:
人为编制2、特点:
隐蔽性感染性潜伏性④破坏性3、预防:
①不用非原始盘引导机器②不用外来磁盘(先查后用)③做好软件及数据的备份④安装杀毒软件,专机专用⑤接收网络传送文件要先查后用4、分类①系统引导病毒②文件型病毒③复合型病毒④宏病毒四、计算机黑客(定义)P40第四章会计核算软件的基本操作要求一、金蝶KIS软件的操作:
新建账套→账套初始化→日常业务处理→月末处理→报表处理→期末结账二、软件安装将光盘放进光驱,打开光盘,双击“KISSETUP.EXE"
①环境检测②安装金蝶KIS专业版③重新启动计算机(如果用WIN7,安装完重新启动前要更改兼容性和“以管理员身份运行”)7
西安大众科技培训学校内部使用8
西安大众科技培训学校内部使用三、账套管理1、启动:
开始→程序→金蝶KIS专业版→工具→账套管理→登录用户名Admin→密码为空→确定2、新建账套账套号:
区别不同账套的唯一标识。
不能为空,不能重复,必须以字母开头,一般默认。
3、删除账套:
用于删除账套数据4、修改账套:
账套号不能改5、备份账套:
6、恢复账套:
四、账套初始设置1、打开账套:
双击桌面图标“金蝶KIS专业版”→登录用户名Manager→密码为空→选择自己账套→确定2、设置系统参数(基础设置→系统参数)①设置记账本位币②设置账套启用年度和会计期间划分③财务参数④出纳参数3、设置操作员及权限(基础设置→用户管理)①新建用户组②新建用户③设置操作员权限选中用户→功能权限管理→选择权限组或在“高级”中选择部分模块的部分权限→授权(其中系统管理员组用户不需要授权,自动具有所有权限)4、更换操作员法①系统→重新登录→输入用户名→输入密码→确定法②双击状态栏右侧的用户名→输入用户名→输入密码→确定5、设置基础资料(基础设置)
(1)会计科目①引入科目文件→从模板引入科目→选择模板类型(新会计准则)→引入→全选→确定②新增科目A、科目全编码方案9
西安大众科技培训学校内部使用B、由上级到下级增加科目C、科目一旦使用,不能增加下级③删除科目A、科目一旦使用,不能删除B、由末级向上级删除④修改科目A、科目一旦使用,不能修改B、通过修改科目,用于给科目设置辅助核算(辅助账)辅助核算的类型有:
a、外币核算:
库存现金或银行存款的部分明细科目b、数量核算:
存货类科目c、客户往来:
应收和预收d、供应商往来:
应付和预付e、部门核算:
管理费用的明细科目f、职员核算:
其他应收款C、只给末级科目设置辅助核算⑤禁用科目(隐藏)
(2)币别(3)凭证字(凭证类别)常见凭证分类方式:
A、记账凭证B、收、付、转C、现金、银行、转账D、现收、现付、银收、银付、转账注:
对各类凭证的限制类型和限制科目(4)计量单位(5)结算方式(6)核算项目A、在左窗格选择项目类别→在右窗格内空白处单击→新增→输入项目内容→保存B、按F7进行待选内容的编辑6、录入初始数据
(1)科目初始数据10
西安大众科技培训学校内部使用A、账套年初启用,只需录入各科目的期初余额(或年初余额);
账套年中启用,既需录入各科目的期初余额,又要录入各科目的本年累计借方发生额和本年累计贷方发生额。
B、只给末级科目输入余额C、没有设置辅助核算的科目,其余额直接录入;
设置有辅助核算的科目,其余额接录入如下:
a、外币核算科目:
先选择币别,再录入原币金额,自动换算本位币金额b、数量核算科目:
既录入期初数量,又要录入期初金额c、往来、部门和职员核算科目:
单击“√”录入D、其中“固定资产、累计折旧、减值准备”的余额不需要录入。
E、将币别改为“综合本位币”再通过“平衡”进行试算平衡。
(2)固定资产初始数据录入各固定资产卡片→保存文件→将初始数据传送总账→是(3)启用财务系统(启用账套或叫结束初始化)A、启用账套或结束初始化后,初始数据不能被修改和删除。
B、期初余额试算不平衡,不能启用账套或结束初始化C、未结束初始化,当月凭证不能记账(4)出纳初始数据①引入科目及余额操作→引用科目→确定②录入银行对账单期初余额③录入未达账项(企业未达或银行未达)④录入各银行账号(5)启用出纳系统(结束出纳初始数据)启用出纳系统后,出纳初始数据不能被修改和删除.五、日常账务处理1、凭证录入A、凭证编号自动生成,以避免漏号、重号现象。
各类凭证编号均从1开始。
11
西安大众科技培训学校内部使用B、制单日期≥业务日期,同时≥账套启用日期C、摘要要求:
a、各行摘要可以相同,也可以不同,但第一行不能为空。
b、用“..”或“//”复制上一行摘要D、科目要求:
a、可以输入编码,也可以输入助记码或用F7选择输入。
b、必须使用最末级科目且存在。
E、金额:
a、每行分录只能一方有金额,且借贷方金额不能同时为0b、用“=或Ctrl+F7”借贷方找平c、用空格调整金额借贷方向d、用“-”输入红字凭证F、所用科目带有辅助核算,必须输入核算项目2、凭证管理
(1)查询凭证(在会计分录序时簿中双击)
(2)修改凭证法①在原凭证上直接修改→不留痕迹法②作废,重填→保留痕迹(3)删除凭证(4)整理凭证(整理凭证断号,使凭证号连续)(以上操作由制单人在审核前完成)(5)审核凭证A、审核人与制单人不能为同一个人B、审核人发现凭证
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如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
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