运用目标管理方法降低全矿可控费用支出Word格式.doc
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为此,选择了运用目标管理方法降低全矿可控费用这一课题。
二、课题现状分析
陶阳煤矿现开采中一、中三两井田。
至2004年底,尚有工业储量3164.6万吨,可采储量1895.8万吨,开采煤系地层为石炭系太原群和二迭系山西组。
矿井设计能力为90万吨/年,现实际生产能力为70万吨/年,生产煤种为气煤和肥煤,主要产品为块煤、粒煤和未能煤。
目前我矿面临的现状,一是采场接续紧张,现场条件不理想,矿井压力大,受水威胁严重,受水威胁可采储量为1105.9万吨,并且下组煤开采难度大;
二是各种增支因素多,资金需求量大;
三是经济指标压力大;
四是管理意识较差,管理手段不强,管理措施落后。
以上不利因素,使我矿必须坚持“发展就是硬道理”的指导思想,立足实际,注重管理创新,积极探索新形势下企业发展的新路子,新途径。
紧紧围绕提高我矿经济效益这一中心,进一步加强企业的各项管理工作,完善企业内部可控费用管理的运行机制,明确责任,理顺企业内部各单位、各部门之间关系,提高管理效率及质量,促进节支降耗,从而达到降低全矿可控费用的支出。
但是由于企业内部单位多、人员多,各项管理运行机制还不十分理顺,致使企业在各项可控费用的管理中还存在着许多问题。
通过调查和实际运用,我矿在可控费用管理中存在的问题主要有:
1、在各项可控费用考核管理中,各项考核的标准缺乏客观与统一,具体的目标管理体系不健全,指标分解不细、不严。
没有建立完整的经营考核管理运行机制,在经营考核管理中存在着目标不明确、责任不清的现象。
2、在各项管理考核管理中,没有实施有效的激励机制,使广大干部、职工的节约意识较低。
4、在定量与定性相结合的目标管理考核过程中结合不好,不能很好的反映费用控制中的成果。
5、在各项可控费用考核管理中,部分环节运作程序不明晰,制度不完善,缺乏具体的管理考核标准
三、课题实施
(一)、目标管理方法探讨阶段。
在课题的实施过程中,首先在全矿各有关部门和费用控制的管理者之间,对目标管理方法进行了探讨,使大家对目标管理方法有一个更加直观、清晰的概。
目标管理是上世纪由德鲁克创建的管理方法,它通过让组织的成员参加工作目标的制定,实现“自我控制”,并激励员工努力完成工作目标。
实行目标管理的目的在于使企业的整体目标同个人目标联系起来,并使企业的每一个成员把完成目标作为自己的兴趣和欲望,激发每一个人的主观能动性。
而对于员工的工作成果,由于有明确的目标作为考核标准,从而使企业对各项工作以及对员工的考核和奖励更加做到客观、更合理,因而大大激发员工为完成企业组织目标而努力。
作为国有煤炭企业,充分运用目标管理方法,是建立现代企业制度,提高企业竞争力和整体实力,不断提高企业经济效益的有效途径,也是企业加强管理的重要手段。
(二)、建立全矿各项可控费用目标管理体系。
为保证全矿可控费用的降低,在目标管理方法的要求指导下,年初,陶阳煤矿通过应用目标管理方法,在全矿建立了费用管理组织体系,成立了目标考核管理组织,在组织上确保费用的降低。
其目标管理组织体系如下:
矿长、书记
综合考核办公室
煤炭生产线
经营科室
财务科
工资科
经营单位
计划科
地测科
物管科
调度室
安监处
技术科
物业公司
供应公司
煤管科
保卫科
职工医院
学校
(三)、运用目标管理法,加强各项可控费用的管理阶段。
为认真落实科学发展观,努力建设节约型矿井,加强各项可控费用的目标管理,严格控制费用支出,堵塞管理漏洞,力戒铺张浪费,确保完成全年的成本目标,年初矿管理部门结合我矿实际,运用目标管理法,制定了各项可控费用的管理指标及考核标准。
主要根据我矿的实际情况从材料费、办公费、办公自动化费用、印刷费、通讯费、业务费、住宿费、乘车费、机动车辆维修及车辆规费、书报刊费、差旅费、财务费等项可控费用进行了运用。
1、材料费管理的运用
对全矿各单位使用各类材料,在分析矿井生产现状的基础上,参照上年及往年材料消耗的实际水平和发生规律,本着实事求是和优先保证安全生产、适当压缩非生产性材料费用的原则,进行细化分解指标,纳入成本目标管理,节奖超罚,严格考核。
(1)、对煤炭生产线实行总承包,按41.50元/吨核定材料费指标(计划价,不包括劳保护品)。
月度材料消耗计划=41.5元/吨×
月度考核产量
实际发生费用-计划费用=节超金额
1.1.1、生产线产效工资与材料费指标完成情况直接挂钩,由矿考核,考核办公室负责考核结算。
当月节(超)金额,按100%奖(罚)兑现在产效工资总额中。
1.1.2、生产班子副矿级领导、各专业副总工程师工资收入,与生产线材料费指标完成情况或分解到各专业的材料费指标完成情况挂钩考核,由考核办负责考核结算,按签定的《经营目标责任书》落实兑现。
1.1.3、生产线内部按材料种类不同,实行“专控”和“双控”,由生产班子制定具体管理考核办法,下达定额指标、定量指标或限额指标。
物管科负责对各单位、各部门进行考核,并按奖罚总额的适当比例与单位管理干部及材料员挂钩考核。
考核结果经生产矿长签批后,报考核办、工资科落实。
(2)、对机关科室(不包括生产科室)、地面经营承包单位使用材料,实行限品种、限额管理。
地面经营承包单位材料费按各单位签订的《经营目标责任书》核定指标,进行控制管理。
2.1、各科室材料费用指标完成情况由考核办负责月度统计,季度预考核。
指标节约,顺延使用;
季度超支,按超支部分的50%扣罚单位行政正职,考核办下达通报,报财务科落实罚款;
年末统算,累计不超指标,扣罚金额予以返还;
节约时,按节约金额的30%对单位行政正职进行奖励。
2.2、地面经营承包单位材料费指标完成情况与本单位经济利益直接挂钩,由考核办负责考核结算,按签定的《经营目标责任书》落实兑现。
(3)、全矿劳动保护用品,由工资科统一管理、控制,严格执行“劳保护品发放使用管理办法”。
在要优先保证生产单位(职工)正常使用的前提下,全矿全年劳保护品总费用控制在75万元以下。
对劳动护品的管理情况每半年检查一次,超过控制指标,按超过部分的1%扣罚工资科科长。
(4)、其他:
4.1、生产线内部各单位领取材料由物管科统一审批,要定期向物管科提交材料使用计划。
机关科室、各经营承包单位领取材料,由考核办审批盖章后,到物管科办理内部支票,由供应公司发放。
4.2、机关科室、各经营承包单位确因工作需要领取超出规定品种范围的材料以及由矿安排的特殊性工作所需材料,一律实行报告审批制,由单位提出书面申请,写明事由、使用材料品种、规格、数量,经矿分管领导签批,方可办理领料手续。
所发生的材料费由矿长签批,列入矿特批材料,不对单位考核。
4.3、对不符合以上审批程序办理的领料单据,供应公司一律不准发料,对违反规定而发放的材料,由供应公司承担费用,并按同等数额扣罚供应公司。
4.4、全矿各类材料,由供应公司统一采购。
特殊情况由使用单位自行采购的物资(如:
司机在矿外加油等),其发票(或转帐单)必须到考核办登记盖章,方可到供应公司办理入库、出帐手续,否则,财务科不予办理报销。
4.5、全矿各类材料消耗,供应公司要据实出账,物管科负责稽核。
统计汇总上报的报表,要确保准确无误,按时报出。
对各单位的考核以报表为准。
4.6、对列入维简、大修理、安全费用项目的材料,供应公司要列明细表,报考核办,由考核办登记建账,并定期与计划科、财务科进行对帐,发现问题,及时纠正。
2、办公费管理的运用
年初,考核办首先根据个单位的人员及具体工作性质明确了办公费的使用范围及考核指标:
对各单位使用的办公用品,包括各种文具、计算器、档案袋、讲义夹、帐皮、台历、日历牌、各种绘图工具及暖水瓶、脸盆、痰盂、烟灰缸、茶具等,实行费用包干,矿根据单位人员构成及业务性质,下达年度办公费用指标。
全年办公费总额控制在1.6万元以下。
并制定出各单位具体使用控制指标。
在具体的管理运用过程中主要采取了以下两方的办法:
(1)、矿考核办按各单位包干指标,每半年一次编制《办公费发放表》,经矿领导签批后,送交财务科,提取现金发放到各单位。
(2)、各单位工作人员使用的办公用品,由单位自行采购,自行管理。
因人员或工作岗位发生变化,由单位自行配置或调剂使用办公用品,矿一律不再追加费用。
3、办公自动化费管理的运用
在办公自动化费用的管理中,首先明确了使用范围,主要指各单位配置的电脑、打印机、电子绘图仪、复印机、传真机等自动化设备所使用的软盘、打印纸、复印纸、炭粉、色带、喷墨(盒)等耗材费用。
在具体的运用过程中主要做了以下几个方面:
(1)、根据各单位配备自动化设备情况及业务量,核定办公自动化耗材费用指标。
全年办公自动化耗材总额控制在6万元以下。
(2)、按矿下达的“办公自动化设备与耗材管理规定”,各单位须向计算机中心提前书面提交办公自动化耗材使用计划,由计算机中心审查汇总,经矿领导签批后,计算机中心统一采购、统一发放,各单位办理领料手续领取;
计算机中心办理入库及出帐手续,然后报财务科入帐。
(3)、每月末,计算机中心将各单位使用办公自动化费情况明细表报考核办一份,由考核办进行登记建账,并对照单位指标计划,每季度预考核一次。
季度超支,按超支部分的50%扣罚单位行政正职,考核办下达通报,财务科落实罚款;
累计节约,按节约金额的30%对单位行政正职进行奖励。
(4)、特殊情况需要追加自动化耗材费用指标的,由单位提交书面申请,经计算机中心主任审核,报矿长签批。
批准的报告复印件报考核办一份,按矿长签批意见考核。
(5)、办公自动化设备维护维修费用、办公网络维护费用等另行制定管理办法。
4、印刷费管理的运用
在印刷费费用的考核管理中,年初矿考核办在全矿各单位首先明确了使用范围,并根据各单位业务性质及业务量,制定下达了2006年度年度印刷费用指标,实行年度费用包干。
全年印刷费总额控制在11万元以下。
(1)、对各单位印刷品的印制及费用的使用,由考核办公室统一管理,集中控制。
各单位需要印制印刷品,先由单位向考核办提交书面计划,附上样品,考核办登记并核算印刷品费用,然后安排印制。
经核算,凡超过单位包干费用指标的,由单位自行减少印刷品种或数量。
否则,考核
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