优质肉牛养殖屠宰加工一体化建设项目可行性研究报告Word格式.docx

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固定资产折旧费估算表；

附表6-4：

无形资产和其他资产摊销估算表；

附表6-5：

工资及福利费估算表；

附表7：

利润和利润分配表；

附表8：

项目投资现金流量表；

附表9：

项目资本金现金流量表；

附表10：

财务计划现金流量表；

附表11：

资产负债表;

借款还本付息计划表。

第一章总论

1.1项目概况

1.1.1项目名称

XXXXX牧业有限公司优质肉牛养殖屠宰加工一体化建设项目

1.1.2项目性质

新建

1.1.3项目主管单位

XX省XX市畜牧兽医局

1.1.4项目建设单位概况

承办单位：

XXXXX牧业有限公司（项目出资人：

XX市亚龙乳业有限责任公司）

概况：

XXXXX牧业有限公司隶属于亚龙乳业有限责任公司。

亚龙乳业有限责任公司于2003年在XX市工商局登记注册，是具有法人资格的独立核算的民营独资的实体企业。

法人代表张亚龙曾担任市政协常委，被XX市政府授予“农业技术推广拔尖人才”，因贡献突出曾多次受到过各级政府、主管部门的表彰。

企业一开始就按照现代企业的要求建立规范的法人治理结构和符合市场经济要求的经营管理机制，制定并实施了严格规范的企业管理制度，为企业持续健康发展奠定了良好的基础。

到2011年底止，企业共有职工60人，其中各类工程技术人员16人；

企业总资产8334万元，总负债2153万元，资产负债率25.8%；

2010年企业实现净利润486万元，2011年实现净利润650万元；

到目前为止，企业不欠国家的各种税收，不欠职工工资及社会保险；

企业管理及核算规范，被XX市农村商业银行授予A级信用等级。

此外，企业还充分利用自身的技术及市场等优势与农户开展各种形式的合作，先后与125家农户签订了养牛技术服务及销售合同，与近500家农户签订了饲草收购合同，通过这些合同的履行，收到了企业与农户双赢的良好效果。

1.1.5项目负责人

第一责任人：

XX

第二责任人：

XX

法定责任人：

1.1.6项目建设地点

XX省XX市半月镇凤凰山罗店村

1.1.7项目建设期限

2013年1月至2015年9月

1.1.8建设规模及内容

以党的十八大精神为指针，以国家农业产业化经营的政策为准绳，按照《农业基本建设项目管理办法》（农业部令第39号）的要求，紧紧围绕《市人民政府关于印发XX市关于创建全省畜牧强市实施方案的通知》（当政发【2012】22号）文件精神，充分利用XX市自然资源等区位优势建立畜牧业养殖产业化龙头企业，强势带动XX市畜牧业发展，使XX市真正成为畜牧强市和现代畜牧业示范区，为促进XX农民增收、加快XX市现代农业建设步伐做出新贡献。

XXXXX牧业有限公司在半月镇凤凰山罗店村投资50000.00万元新建优质肉牛养殖屠宰加工一体化项目，占地756亩（育肥牛基地500亩，屠宰区100亩，加工区156亩），建设双列式牛舍69300平方米，运动场46200平方米，青贮池12000立方米，办公楼2000平方米；

屠宰加工车间18000平方米，急宰间900平方米，待宰圈3900平方米，冷库8640平方米，仓库6000平方米；

购置先进的饲养、屠宰及加工设备设施；

同时配套建设电气、给排水、消防、道路、绿化等公用工程。

该项目新增20000头育肥牛基地，10万头肉牛屠宰，建成后可年产20000吨牛肉及相关产品（4020吨牛骨、100000张牛皮、100000个牛头、1185吨脂肪、700吨牛蹄、5000吨牛下水、1480吨牛血）。

1.1.9投资规模和资金筹措方案

1、投资规模

本项目总投资为50000.00万元，其中：

建设投资34739.50万元，占总投资69.48%，包括

工程费用30188.52万元，占总投资60.38%；

工程建设其他费用2896.80万元，占总投资5.79%；

预备费1654.18万元，占总投资3.31%；

建设期利息1388.00万元，占总投资2.78%；

流动资金为13872.50万元，占总投资27.74%。

2、资金筹措方案

项目总投资50000.00万元，计划申请银行贷款22000.00万元，项目建设单位自筹28000.00万元。

1.1.10主要经济指标

项目建成后可年产20000吨牛肉及相关产品（4020吨牛骨、100000张牛皮、100000个牛头、1185吨脂肪、700吨牛蹄、5000吨牛下水、1480吨牛血），预计项目年销售收入41280.75万元，年均利润总额14179.36万元，税后内部收益率为21.14%，所得税后投资回收期为6.42年（含建设期），所得税后财务净现值为34136.98万元，总投资收益率23.91%，盈亏平衡点34.70%。

具体数据见下页表1-1。

表1-1财务评价指标汇总表

序号

科目

单位

指标

备注

1

项目规模总投资

万元

50000.00

1.1

建设投资

34739.50

1.2

建设期利息

1388.00

1.3

流动资金

13872.50

2

年销售收入

41280.75

3

年总成本

28828.87

3.1

年固定成本

6155.40

3.2

年可变成本

22663.47

4

年均经营成本

25421.02

5

年均利税总额

14179.36

5.1

年均营业税金及附加

96.54

5.2

年均利润总额

11669.37

5.3

年均增值税

2413.45

6

财务内部收益率

%

21.14

税后

7

财务净现值

34136.98

8

税后投资回收期

年

6.42

含建设期

9

26.61

税前

10

50417.59

11

总投资收益率

23.91

12

投资利税率

28.36

13

项目资本金净利润率

22.33

14

盈亏平衡点

34.70

1.1.11项目综合评价结论

本报告对项目的生产规模、销售市场、生产技术方案和技术经济的可行性和合理性等进行了全面的分析比较，认为本项目的建设符合国家有关新农村建设、加快农业科技发展、调整农业产业结构、改造传统农业、尽快实现农业现代化的战略精神。

该项目具备良好的建设条件，建设目标明确，实施方案科学严谨，各项技术配套，具有很强的操作性。

各项分析表明，该项目经营风险较小，经济效益可观，生态效益与社会效益俱佳，具有很高的可行性。

1.2可行性研究编制依据

（1）《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》；

（3）《国务院关于促进畜牧业持续健康发展的意见》；

（4）《国务院关于当前稳定农业发展促进农民增收的意见》（国发〔2009〕25号）；

（5）《全国畜牧业发展第十二个五年规划》

（6）《农业基本建设项目管理办法》（农业部令第39号）；

（7）《XX市国民经济和社会发展“十二五”规划纲要》；

（8）《农业建设项目通用术语》（NY/T1719-2009）；

（9）《农业建设项目投资估算内容与方法》（NY/T1716-2009）；

（10）《农业建设项目经济评价方法》；

（11）《市人民政府关于印发XX市关于创建全省畜牧强市实施方案的通知》（当政发【2012】22号）；

（12）《XX市统计年鉴》（2012年）；

（13）国家有关部门关于可行性研究报告编制规范和要求；

（14）项目建设单位提供的有关本项目的各种技术资料、项目方案及基础材料。

1.3可行性研究工作原则和范围

本项目可行性研究结合项目建设单位实际情况和基本条件，认真分析其产品市场、生产规模、生产工艺、设备及企业管理状况，在对内外部环境进行分析和研究的基础上，论证项目建设的必要性和可行性，提出建设方案，制定项目实施计划，估算项目投资，进行社会经济效益分析，并提出项目建设的有关结论性意见，以供有关部门进行决策。

研究范围包括：

（1）项目提出的背景及建设的必要性；

（2）项目产品概述及市场前景分析；

（3）项目建设条件；

（4）项目建设规模与内容；

（5）工程技术方案；

（6）环境保护、安全卫生和节能等方面的措施；

（7）项目实施计划；

（8）组织机构与劳动定员；

（9）节能、节水措施；

（10）投资估算与资金筹措；

（11）财务评价；

（12）经济和社会影响分析。

第二章项目建设的必要性和可行性

2.1项目建设的必要性

1、牛肉消费市场有着强烈旺盛的需求

牛肉是全世界人民都喜爱吃的食品。

其蛋白及氨基酸含量高，脂肪及胆固醇含量低，味道鲜美，享有“肉中娇子”的美称。

随着我国社会经济的不断发展，人民生活水平的不断提高，我国牛肉消费量也在逐渐增加。

相关数据显示，1980年我国人均消费牛肉0.5斤，至2008年已超过5公斤。

牛肉消费占肉食消费的比重已超过10%，近几年每年以平均20%的速度递增。

但与发达国家年人均消费40公斤的水平相比，还存在较大的差距。

我国牛肉行业起步较晚，20世纪90年代初期，在基本解决温饱问题以后，才有了牛肉产业的概念和肉牛品种定向选育等一系列举措。

近年来，肉牛业作为一项新兴的产业有了快速的发展，据报道，2007年我国肉牛存栏量约1.06亿头，出栏4339.5万头，牛肉总产量791万吨，2009年牛肉产量为915万吨，人均牛肉产量不足1公斤，市场缺口只能通过进口来平衡。

牛肉产业的发展与市场需求不相适应的问题，已引起国家、企业及科研人员的高度重视。

可以说，今后5年至10年肉牛产业具有巨大的发展空间。

在国内牛肉市场严重失衡的情况下，具有十年养牛历史的亚龙乳业决不能袖手旁观，必须充分发挥自身优势，勇于探索，有所作为，理直气壮地承担产业的责任：

通过育肥牛基地的示范功能、培训功能和辐射功能，强势带动XX畜牧产业，提高畜牧生产的标准化、规模化、专业化、组织化水平，为推进XX市现代农业建设作出更大的贡献。

2、企业发展的必然选择

XX市亚龙乳业有限责任公司于2003年创立，以培殖养育奶牛及牛奶深加工为主，注册了“三满圆”商标，公司经过十年的经营，现已发展成为有各项资产8300多万元，干部职工60人（其中工程技术人员16人），年栏存奶牛2000头，年养殖及加工产值1.2亿元的宜昌市级畜牧业产业化龙头企业。

但从各级政府对现代畜牧业的要求看，从企业十年从事养牛所积蓄的各项潜能的发挥看，企业经营的领域还是过窄，企业经营规模还是过小，企业所尽的社会责任还是过少。

近几年，国家出台了一系列扶持农业产业化经营的政策。

2012年11月，市人民政府又通过了《XX市创建全省畜牧强市实施方案》，提出了在“十二五”期末，建立包括肉牛养殖在内的3个现代畜牧业示范区，全市畜牧业总产值达到60亿元，实现由畜牧大市向畜牧强市跨越的宏伟目标。

这是亚龙乳业实现由“小龙头”到“大龙头”，由一般企业到现代企业蜕变的历史性机遇。

亚龙乳业在认真组织力量进行调查研究，反复论证的基础上，决定充分利用企业十多年所积蓄的资金、人才、技术、信息、人脉等优势资源，顺势成立以繁殖养育肉牛为主的普瑞特畜牧有限公司，这是亚龙乳业快速