水产品加工生产线建设可行性研究报告Word文档下载推荐.docx

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财务负责人：

项目主管部门：

武汉市新洲区外商投资办公室建设性质：

新建建设地点：

武汉市新洲区汪集工业园特一号联系人:

电话：

传真：

项目单位成立于2007年4月，注册资本510万美元，实收资本510万美元，是一家集传统水产品、特色水产品和副产品精深研究、开发、加工和流通于一体的研发生产类高科技食品企业。

主导产品为“高龙”牌斑点叉尾鮰鱼片、罗非鱼片和小龙虾系列产品，是（香港）高龙集团的全资子公司。

项目单位以科技开发为先导，以水产品开发为支柱，形成三大水产品系列生产线，建有加工车间、实验研究室、物流仓储区等功能区，其加工车间的三大系列生产线均属国际一流水平，实验室配备了国内外先进的食品、饲料及科研开发类产品的检测、分析仪器设备，物流仓储区是具有低温冷库设施在内的现代化的水产食品集散地。

1.3可行性研究报告编制依据可行性研究报告编制依据1.3.1水产食品有限公司关于投资建设2万吨/年水产品加工生产线建设项目的申请；

1.3.2新洲区外商投资办公室2008年7月25日关于水产食品有限公司变更经营范围、投资总额等的批复（武新外资20083号）；

1.3.32008年4月6日武汉市新洲区环境保护局关于水产食品有限公司2万吨/年水产品加工生产线项目环境影响报告表的审批意见；

1.3.42007年6月10日武汉市新洲区规划管理局颁发的建设用地规划许可证（编号：

0070083）；

1.3.52007年6月12日武汉市新洲区规划管理局颁发的建设工程规划许可证（编号：

新规工字20070021号）；

1.3.62008年5月14日武汉市新洲区建设管理局颁发的建设工程施工许可证（编号：

420117*BJ4001号）；

1.3.72008年4月28日武汉市公安局新洲区分局消防大队出具的建筑工程消防设计审核意见书（编号：

公消建审字2008015号）；

1.3.8福建海峡建筑设计规划研究院水产食品有限公司水产品加工厂初步设计说明书；

1.3.9水产食品有限公司提供的技术方案、产品方案、建设工期、建设项目经济评价方法与参数（第三版）及国家现行财税政策、会计制度与相关法规；

1.3.10水产食品有限公司的近期发展目标、规划和相关基础资料及调查资料；

1.3.11水产食品有限公司于编制可行性研究报告的委托书。

1.4可行性研究的主要内容可行性研究的主要内容本报告研究的主要内容包括：

项目总论，项目背景和建设的必要性，场（厂）址选择，市场预测，技术方案、设备方案和工程方案，公用配套工程，节能、环境保护、消防及劳动安全，组织管理与人力资源配置，项目实施进度及招标，投资估算与资金筹措，财务评价，风险因素与对策分析，结论与建议等。

1.5可行性研究报告概要可行性研究报告概要1.5.1项目建设的宗旨随着国家“中部崛起”战略的实施，武汉城市圈“两型社会”综合配套改革试验区建设和经济一体化进程进一步加快，湖北水产品食品行业迎来了新的发展机遇。

项目单位股东香港高龙集团股份有限公司凭借自身的优势，抓住国家“中部崛起”战略和湖北省政府提出“用好试验牌”的发展机遇，支持和加大鄂港合作力度，进一步完善香港高龙集团股份有限公司内地产业链，决定在武汉市新洲区投资建设“2万吨/年水产品加工生产线”项目，以农业产业化为经营核心，采用“公司基地农户”经营模式带动水产品养殖，充分利用湖北省丰富水产品资源，依靠公司强大的加工能力和完善的销售网络，开发生产回鱼、罗非鱼和小龙虾等淡水鱼系列产品，不断丰富产品结构，提升产品品质，同时以“减量化、再利用、资源化”为原则，以淡水鱼加工废弃物为原料，变废为宝，生产高附加值副产品，实现资源的综合利用，致力于成为中国一流的“优质水产品”供应商，实现企业做大做强的发展目标，促进湖北及武汉区域经济发展。

1.5.2建设地点项目建设地点位于武汉市新洲区汪集工业园特一号。

1.5.3项目建设规模与目标1.5.3.1项目拟征用土地62,853.95（折合94.28亩），新建标准生产车间1栋，仓储冷库1栋、设备动力楼1栋、原材料仓库1栋、综合办公楼1栋、员工宿舍、食堂1栋，锅炉房和油库各1间，总建筑面积34,492.11平方米，其中：

生产车间16,092.7平方米、仓储冷库5,805平方米、设备电力楼1,345.6平方米、原材料仓库（收购间）996.8平方米、综合办公楼3,671.4平方米、员工宿舍、食堂6,301.20平方米、锅炉房和油库279.41平方米，同时完善配套道路、供排水、电、园林绿化等公用工程及消防、环保设施。

1.5.3.2购置生产工艺设备及辅助设备61台套，其中：

主体工程设备50台套、辅助工程设备6台套、公用工程设备器具5台套。

1.5.3.3项目建成后将达到年生产水产食品8,000吨，饲用副产品10,944吨的生产能力，建成武汉市最大的水产品深加工示范产业基地。

实现营业收入（经营期平均）24,173.41万元，实现税后净利润（经营期平均）2,517.26万元，安置400名农民工就业。

1.5.3.4推行标准化生产和管理，建立并实施了从原料到成品的食品安全保证体系，产品符合国家食品安全标准和国际食品安全标准，从养殖场选择、养殖生产、辅（配）料、生产加工过程、包装、贮存和运输、产品的追溯和召回等实行全过程质量安全控制，产品符合国家出口水产品质量安全控制规范（GB/Z21702-2008）和欧盟、日本、韩国等国家和地区要求。

1.5.3.5注重环保与安全卫生，对污染物进行有效治理和采取有效的安全卫生措施，节能减排达到国家和地方规定的标准。

安全和工业卫生符合食品行业国家标准，减轻和消除工厂生产对周边环境和职工健康的危害。

1.5.3.6按照出口产品质量要求组织周边2万农户的近10万亩水产养殖水面实施无公害标准化生产，从而极大提高养殖户的效益。

1.5.3.7产品成本与售价应具有竞争力，经济效益指标要在湖北地区同行业平均水平之上。

1.5.4建设期限项目建设期限为1年，即2008年4月1日2009年3月31日。

1.5.5项目建设总投资及资金来源1.5.5.1项目建设总投资本项目建设总投资14,915.84万元，其中：

建设投资9,065.00万元，建设期利息86.40万元，流动资金5,764.44万元。

1.5.5.2项目建设投资资金来源本项目建设投资（含建设期利息）共计9,151.40万元，拟向农业发展银行武汉市江夏区支行申请5年期中长期贷款3,000.00万元，剩余6,151.40万元拟用公司注册资本和股东投资投入。

1.5.5.3项目流动资金来源本项目投产后新增流动资金5,764.44万元，拟向农业发展银行武汉市江夏区支行申请1年期流动资金贷款3,000.00万元，剩余2,764.44万元拟用股东投资、收益盈留、折旧费和无形资产摊销投入。

1.5.6项目经济效益情况根据项目单位提供的技术方案、产品方案、建设工期、建设项目经济评价方法与参数（第三版）、企业绩效评价标准值（2007）及国家现行财税政策、会计制度与相关法规，报告编写分析人员在尽职调查的基础上，本着严谨、负责、客观、公正的原则进行了科学的论证，经论证本项目经济效益和社会效益良好。

经财务测算，本项目达产年生产能力为加工2万吨水产品，生产食用淡水鱼水产品8,000吨，同时利用先进生产技术和工艺，以“减量化、再利用、资源化”为原则，以淡水鱼加工废弃物为原料生产浓缩蛋白、胶原蛋白、鱼骨粉、鱼油、甲壳素和DHA等食用和饲用副产品10,944吨，有效地解决了加工过程中造成的资源浪费和环境污染问题，变废为宝，实现了资源的综合利用，经营期年均实现营业收入24,173.41万元，经营期年均实现销售税金及附加46.15万元（不含增值税）,经营期年均年均实现净利润2,517.26万元，年均上交所得税839.09万元，项目总投资收益率23.81%，财务内部收益率26.23%（所得税前），项目税前投资回收期为5.56年，税后投资回收期6.57年。

销售利润率为13.88%、高于食品加工行业平均值11.9%的1.97个百分点；

资本金收益率为26.57%，高于食品加工行业优秀值24.30%的2.27个百分点；

财务内部收益率（所得税前）26.23%，高于食品加工行业平均值10.00%的16.23个百分点；

资产负债率在37.85%9.64%范围内，在专家调查结果3050%合理区间内，表明项目经营安全、稳健、具有较强的筹资能力，也表明企业和债权人的风险较小；

利息备付率（偿债期间）在6.717.77区间,高于专家调查的食品加工行业最低可接受值2内，表明项目利息偿付的保障程度高;

偿债备付率（偿债期间）在2.413.97区间，在专家调查的食品加工行业最低可接受值1.3内,表明项目还本付息的资金偿还借款本息的保障程度较高;

流动比率（经营期）在4.444.40区间,高于专家调查的合理区间1.0-2.3内，表明项目流动资产充足，偿还流动负债的能力较强；

速动比率（经营期）在1.451.48区间,高于专家调查的食品加工行业合理区间0.6-1.2内,表明项目变现能力较快，在短期内偿还流动负债的能力较强。

本项目投资具有较好的经济效益，社会效益显著的，在经济运行上是可行的。

主要财务数据及评价指标表序号名称单位数量一财务数据1项目总投资万元14,915.841.1其中：

建设投资万元9,065.001.2建设期利息万元86.401.3流动资金万元5,764.442项目建设投资来源（含建设期利息）万元9,151.402.1其中：

企业自筹万元6,151.402.2申请银行贷款万元3,000.003项目流动资金来源万元5,764.443.1其中：

企业自筹万元2,764.443.2申请银行贷款万元3,000.004固定资产投资万元7,891.405项目资本金万元8,828.716劳动力定员人12706.1其中：

生产工人人12006.2技术人员人206.3行政及经营管理人员人507建设期年18营业收入（经营期平均）万元24,173.419营业税金及附加（经营期平均）万元46.1510总成本费用（经营期平均）万元22,684.0911利润总额（经营期平均）万元3,356.3512所得税（经营期平均）万元839.0913税后利润（经营期平均）万元2,517.26二财务评价指标1销售利润率%13.88%2投资利润率%22.50%3财务内部收益率（所得税前）%26.23%4财务净现值（所得税前）万元14507.245投资回收期（所得税前）年5.566资本金收益率%26.57%7资产负债率（经营期第1期）%38.75%8利息备付率（偿还期内平均）11.299偿债备付率（偿还期内平均）3.210总投资收益率%23.81%11项目资本金净利润率%28.51%1.6结论简述结论简述1.6.1本项目充分发挥湖北水产品的资源优势，因地制宜地重点发展水产品深加工，开发生产回鱼片、罗非鱼片和小龙虾系列产品，并以出口贸易为主，符合国家大力发展农产品加工及水产品加工的产业政策，同时，通过扩大产业化能力，延伸产业链，对促进渔业持续、稳定、健康发