出纳实训报告三篇Word格式.docx

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　　创美企业集团与法国国家级权威研发机构德芙莉化妆品研究所经过8年的潜心研究，利用国际前沿科技，结合中国传统医学，共同合作开发了德芙莉系列明眸靓眼眼部套装、五行元素精油套装等高端产品组合，同时针对高端女子美容会馆开发了系列美白、净化、经络、安抚、按摩、精油院装产品组合，自从投入到美容会馆后，得到了广大顾客的高度好评和信赖。

　　创美企业集团在运营管理上也采用了国际标准的管理模式。

在决策、运营中实行双轨制管理体系，即集团总部+分公司的管理形式开展系统运作。

确保决策的公正、公开、高效、快捷、准确、合理、预见性。

各分公司在经营上相对独立，充分发挥了市场人员的主观能动性。

全员考核体系是公司的另一重要经营保障手段。

所有员工奖励依据和集团公司的各项经营联系在一起。

形成了各部门、各级员工间通力协作的良好工作氛围和团结、高效的企业文化精髓。

　　创美热衷于社会公益事业，积极履行企业的社会责任，近年来在抗震救灾、扶贫济弱、帮学助教等方面大力投入，累计投入资金百余万元，其旗下的“花之吻美容连锁集团”斥巨资开办的花之吻希望小学，已帮助数百名失学儿童重返校园。

　　创美企业集团提倡以人为本的企业管理原则。

营造的是宽容、自信、谦和的人文文化氛围。

团队意识和高度的责任感是“创美”事业得以发展的重要保证。

我们强调把团队作为核心竞争力，同时努力为员工创造广阔的、可持续的发展空间，创造公平竞争的职业环境。

　　“创美”认为：

做企业就是在做一份责任，一份对社会、对大家的责任。

（二）实训岗位介绍

　　通过在公司总部为期三个月的企业文化学习，及企业财务理论知识的学习，现担任司秦皇岛地区实训出纳一职，主要负责：

　　1.办理现金收付和结算业务

　　2.登记现金和银行存款日记账

　　3.保管库存现金和各种有价证劵

　　4.保管有关印章、空白收据和空白支票

　　5.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。

　　6.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。

　　7.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。

　　8.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。

　　9.负责人民币现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。

　　10.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。

　　11.每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。

　　12.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。

　　13.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。

不利用银行账户搞非法活动。

　　14.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。

定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。

　　15.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。

　　16.完成领导交办的其它临时性工作。

　　三、实训内容及过程

　　在12年12月18日我到了河北创美商贸有限公司，到单位时是由公司财务经理杨经理接的我，并带我去公司参观公司的各个直营店，简单的向我介绍了公司规章制度和企业文化及我们将在接下来的培训安排等，使我们初步的了解了情况。

（一）企业文化、财务制度学习

　　1.学习企业文化，企业人事规章制度，了解企业的过去、现在及企业未来的发展方向，以及企业对员工的规划。

　　通过企业文化学习，知道了企业有十好：

文化好，规模大，发展好，公益事业好，产品供销好，专业培训好，工作环境好，工资待遇好，福利待遇好，员工发展好。

真正的体会到什么样的企业才是我们应该找的企业，只有企业有潜力，员工才会有发展!

　　2.学习企业内部财务规章制度，财务知识，结合自身财务理论知识，互相糅合，提升自己专业水平。

　　学习企业内部制度，企业财务知识，企业内部会计职责，出纳职责，库管职责及了解企业各个地区。

　　3.进店学习操作电脑系统账务，近距离了解企业经营模式，以及如何以企业财务身份监督、保护企业店内财产，为以后的财务工作打下坚实的基础。

　　4.通过考核合格，xx年3月17日派往秦皇岛地区实训出纳，4月1日正式交接上岗。

（二）实训过程

　　在我到秦皇岛地区以后，我的工作主要由李会计负责，老出纳进行指导的，平时工作中有什么问题，他们就是我的老师，遇到一些不懂的财务知识他们都会虚心的教导我。

　　1.刚到秦皇岛，次,心里没底，感到既新鲜又紧张。

新鲜的是能够接触很多在学校看不到、学不到的东西，紧张的则是万一做不好工作而受到批评。

然而，带我实训的老出纳对我非常和气。

他首先耐心地向我介绍了作为秦皇岛地区公司的基本业务、会计科目的设置以及各类科目的具体核算内容，然后又向我讲解了作为会计人员上岗所要具备的一些基本知识要领，对我所提出的疑难困惑，他有问必答，尤其是出纳的一些基本操作，他都给予了细心的指导，以及在日常工作中应该注意哪些事项，说句心里话，我真的非常感激他对我的教导。

在刚刚接触社会的时候，能遇上这样的师傅真是我的幸运。

虽然实训不像正式工作那样忙，那样累，但我真正把自己融入到工作中了，因而我觉得自己过得很充实，觉得收获也不小。

在他的帮助下，我迅速的适应了这里的工作环境，并开始尝试独立做一些事情。

　　天算是熟悉了一下秦皇岛地区分公司的基本情况，第二天，我跟着李会计到了我们的实体店，向我介绍了店里的情况，及作为地区会计人员在店里的职责，监督、检查店里资金运转，财务状况，确保公司财产安全。

　　经过十几天的学习，我熟悉了店里情况，赞赞的老出纳让我独立操作出纳业务，当时心里既害怕又兴奋，怕整错了，但又很高兴自己真正的解除了会计人员的工作。

最终于四月三号我与出纳在会计的监督下进行了交接。

　　2.出纳交接

（1）由地区会计监交，总部财务监督。

（2）我做为接交人员要按照移交人员编制的移交清册，当面逐项点收。

对需要继续办理的事项和移交中说明的问题，由移交人补充书面材料，移交人、监交人签字。

移交清册一式三份，分别由移交人、接交人、监交人签章后留执。

　　（3）现金出纳登记簿和银行存款日记账继续使用。

　　（4）移交清册上注明：

单位名称、交接日期、监交人职务。

　　（5）在现金日记账与银行存款日记账的扉页内的“启用表”注明移交人、接交人交接日期、接交人员和监交人员姓名，并由交接双方签章。

　　3.现金支出

（1）对于日常支出，我根据会计要求和公司规定依次对原始票据进行审核，是否签字齐全、印鉴齐全、日期、大小写是否一致。

（2）对于支付的每一笔现金都严格要求自己开具规范收据，让收款人签字，公司款要求签字并盖章。

　　（3）对于办理现金支票业务，首先是审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对;

再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，需要注意的是大写金额记到元的应在后面加“整”字，到分则不能在加“整”。

　　（4）及时登记现金支出账。

　　（5）及时登记现金日记账。

　　（6）所有的借款以及报销款都要经由领导同意，总部批复，方能付讫款项。

　　（7）节省公司每一笔支出，该花的该省的省。

　　4.现金存款

　　作为一名出纳员在收到每一笔资金之前，我都严格要求自己清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，在进行分析处理。

具体分析如下：

（1）对于确定收款金额，及时存入公司账户。

（2）对于明确付款人，开具相应收条，并要求付款人签字确认。

　　（3）对于收到销售收入，及时存入公司，保管好存款条，

　　（4）每天及时登记现金收入账、现金日记账。

　　5.日记账处理

（1）及时登记，做到日清月结。

（2）严格按照会计要求，登记日记账薄，书写规范，不涂改，养成良好会计素养。

　　（3）登记日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

　　（4）每日结出各账户存款余额，以便公司了解公司资金运作情况，以调动资金

　　（三）现金收付原则

　　经过这段时间的工作实践，我严格要求自己，对于每一笔现金收付都要做到：

　　1.现金收付要当面点清金额。

　　2.现金多付或少付均由责任人负责。

　　3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盘亏。

　　（四）作为出纳日常工作应注意的问题

　　首先日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。

其内容主要包括：

　　1.做到日清月结清理各种现金收付款凭证，检查凭证是否相符，同时还要检查每张凭证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。

　　2.登记和清理日记账，清理完毕后结出现金日记账的当日库存现金账面余额。

现金盘点，将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看看两者是否相。

　　3.检查库存现金是否超过规定的现金限额，如果实际库存超过库存现金限额，应及时将超过的部分送存银行;

如果实际库存金额少于账面余额，应及时查明原因;

当然库存现金少于规定的现金限额就应及时补提现金。

　　4.将个人的的钱物和公司的分开，避免账务出现错误。

　　5.保管好各种空白支票，不得随意乱放。

　　6.对于有差错的，要及时处理，不拖欠。

　　7.及时处理银行存款未达账项，按月编制“银行余额调节表”，定期与银行对账，确保账账，账实想否。

　　8.按照公司规定，及时编制相应的报表，完成当月工作。

　　（五）实训结果

　　通过在河北创美商贸有限公司秦皇岛分公司的这几个月的实训，让从没接触过财务知识的我对出纳、会计有了一定的认识跟掌握。

实训过程中，我了解了“出纳”这个名词的含义。

出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。

从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。

出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。

出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。

　　工作中，我了解了出纳员的工作内容，岗位职责，熟悉掌握了工作流程、