华润固定资产管理办法Word文件下载.docx
- 文档编号:14631164
- 上传时间:2022-10-23
- 格式:DOCX
- 页数:11
- 大小:20.30KB
华润固定资产管理办法Word文件下载.docx
《华润固定资产管理办法Word文件下载.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《华润固定资产管理办法Word文件下载.docx(11页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
列入低值易耗品的资产,以及价值不高、
不易运输、更新换代较快、拆卸安装费用相对较高的固定资产,均在本《办
法》的指引下,由各项目部报备人事行政部后,就地采买、维护、及处置。
1.7.本办法同时适用于非工程类固定资产的管理和工程类固定资产的管理。
二、固定资产的管理体制
2.1.公司对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体
制。
2.2.公司设置固定资产管理和处置小组,是固定资产的管理统筹机构,负责评
估和批准公司重大的资产采购及处置事项,并组织一年一度的固定资产清
查工作。
小组由公司主管领导任组长,人事行政部、财务部、合约部、项
第1页共13页
目管理部人员出任组员。
2.3.人事行政部为固定资产管理和处置小组领导下的固定资产的具体管理工作
的主办部门,具体工作如下:
2.2.1.拟定固定资产管理具体实施办法,
2.2.2.建立固定资产实物台账,附件二,~固定资产台账按部门/项目部汇集~每半年与公
司财务账簿核对一次,
2.2.3.设专人负责固定资产管理工作,
2.2.4.负责非工程类固定资产的招标、采购的统筹工作,
2.2.5.审核批准固定资产调剂、处置及对外出租出借等手续,
2.2.6.对公司办公室装修、设施、家具、电脑、电器设备、公司车辆等固定资产进行定期维
护及保养,
2.2.7.会同财务部组织对公司固定资产清查和统计工作,
2.2.8.监督、检查固定资产管理、维护和使用情况。
2.4.项目管理部负责工程类固定资产的管理工作,具体工作如下:
2.3.1.根据公司固定资产管理制度~制订工程类固定资产管理部分的具体业务管理规定、标
准及有关制度,
2.3.2.为工程类固定资产保管责任人~负责工程类固定资产管理工作~有关事项报人事行政
部备案,
2.3.3.负责工程类固定资产的招标、采购工作,
2.3.4.审核批准工程类固定资产调剂、处置及对外出租出借等手续,
2.3.5.协助工程类固定资产清查和统计工作,
2.3.6.检查、指导工程类固定资产的管理、维护和使用情况。
2.5.财务部为固定资产的核算和检查部门~具体工作如下:
2.4.1.拟定公司固定资产管理制度,
2.4.2.设置固定资产总账及明细分类账,
2.4.3.负责对固定资产增减变动及时进行账务处理,
2.4.4.会同人事行政部每年进行一次固定资产盘点~做到账实相符,
2.4.5.对固定资产进行财务处理。
2.6.各部门/项目部为固定资产的使用部门,具体工作如下:
第2页共13页
2.5.1.部门经理/项目经理是所在部门/项目部的固定资产负责人~并为部门/项目部所使用
的固定资产对固定资产管理部门负责,
2.5.2.指定专人负责本部门/项目部的固定资产管理工作~建立部门/项目部固定资产台账
附件二,~定期自查~每半年与人事行政部核对~做到账实相符,2.5.3.按照本办法~根据实际需要~申请、领用、保管固定资产,
2.5.4.固定资产使用人对部门经理/项目经理负责~规范使用、妥善保管固定资产~定期保
养,
2.5.5.项目部应负责项目写字楼物业资产、房屋装修、办公及宿舍家具、电脑电器设备等固
定资产的维护和保管,
2.5.6.固定资产接受公司统一调配~办理交接手续,
2.5.6.固定资产调出部门/项目部有责任保证所调拨的固定资产功能完好~调入部门/项目部
有责任在交接时进行检查~发现问题~及时报告公司人事行政部。
三、固定资产的管理流程
(一)、申请
3.1.固定资产需求的部门/项目部填写《固定资产申请单》(附件三),经部门
经理/项目经理批准后,由人事行政部签署调拨或添购意见,并按《授权手
册》规定,报公司主管领导批准。
3.2.根据主管领导批复意见,由人事行政部按照相关流程办理。
3.3.新开项目部办公室、员工宿舍等配置固定资产的标准,参照公司有关规定
执行。
(二)、购买
3.4.工程类固定资产,由项目部提出,项目管理部审核,按《授权手册》规定,
报公司主管领导批准后自行购买,大型工程类固定资产的采买需合约部参
与招标,货比三家。
3.5.非工程类固定资产,由人事行政部负责购置。
3.6.本着节约成本的原则,固定资产货比三家、统一购买。
(三)、登记、领用、调转
3.7.购置的固定资产,由人事行政部进行统一编号,编号原则见附件四,并填
写《固定资产卡片》及计入实物台账(附件二)。
第3页共13页
3.8.写字楼各部门的资产由人事行政部负责制作并粘贴资产标签,各项目部领
用的资产由项目部自行制作并粘贴资产标签。
3.9.《固定资产卡片》(附件五)
《固定资产卡片》由人事行政部编制,一式三份,财务部一份做为新购资产
报銷凭证之一;
人事行政部一份,为固定资产建档用;
资产使用部门/项目
部一份,随资产的流转而流转。
项目部/部门资产责任人应集中保存固定资产卡片。
3.10.对于调出的固定资,包括交回人事行政部、及就地处置,原资产使用部
门应在卡片上如实填写变动时间、变动原因,相关责任人签署后跟资产一
起转至下一个使用部门/项目部,接收部门/项目部签收后传真至人事行政
部存档。
(四)、资产维修及更换零配件
3.11.价值较高的非工程类资产、大型工程类资产等,如果不适宜报废或转卖
的,因磨损、老化、更新换代等原因需要进行维修或更换零配件的,应报
请固定资产管理和处置小组审批,有关费用的财务处理,相应资产使用部
项目部应将有关资产变动填在《固定资产卡片》上,并将副本交人事行门/
政部存档。
(五)、资产的处置
3.12.公司设置固定资产处置小组,负责评估和批准公司资产的处置事项。
小
组由公司主管领导任组长,人事行政部、财务部、合约部、项目管理部人
员出任组员。
3.13.固定资产处置必须报固定资产处置小组审核及批准。
资产处置的具体执
行工作,写字楼由人事行政部负责,各项目部资产由各项目部协同人事行
政部执行。
3.14.固定资产的处置包括报废、报失、转卖等。
(处置的帐务问题由财务部
补充)
3.15.资产处理后,原资产编号是否还要保留,
(六)、资产损坏、遗失的处理
3.16.资产的使用和保管必须严格按照使用规范和保管要求执行。
第4页共13页
3.17.由于个人原因,如保管不善、使用不规范等造成资产遗失或损毁的,因
报废或维修产生的费用有关当事人需要承担原资产净值(报废的情况)或
维修费用的50%。
另外50%由资产使用部门/项目部承担。
3.18.如属于偷盗、玩忽职守或故意采取不规范的使用方式,造成资产丢失或
毁损,当事人需负上全部直接责任,及公司因此受到的经济损失。
3.19.无论在何种情况下,造成公司资产损失严重的部门/项目部,全年考评降
1-2级。
(六)、固定资产清查
3.20.固定资产管理和处置小组每年组织人员对公司固定资产清查一次。
3.21.清查小组制定固定资产清查方案、计划,并实地进行检查工作,编制清
查报告,上报固定资产管理和处置小组。
3.22.检查固定资产建账情况:
3.22.1.财务部根据固定资产总账、明细账~检查统筹及管理部门、使用部门的台账建立情
况。
3.22.2.检查财务部的会计账同管理部门、使用部门的台账金额、数量、保管人及变动情况
是否相一致。
3.22.3.账实对照~对照实物的型号、规格、保管地点、使用人是否与账面相一致。
3.23.检查固定资产管理制度
3.23.1.管理部门需修订完善归口管理制度程序文件~对固定资产的管理、清点、总结和报
告形成有效的机制。
3.23.2.检查报废、毁损申报审批情况。
3.24.检查固定资产购置、调拨程序
3.24.1.检查固定资产购置审批程序。
3.24.2.检查固定资产调拨程序。
3.24.3.检查固定资产入库、入账登记的及时性。
3.25.检查固定资产保管情况
3.25.1.检查固定资产标签、卡片粘贴、制作的全面性与及时性。
3.25.2.检查非正常报废、毁损、丢失的处理情况。
四、附则
第5页共13页
4.1.本办法由人事行政部制定并保留最终解释权。
4.2.本办法自公布之日起实施,每年检讨修改一次。
第6页共13页
附件一:
固定资产分类
非工程类固定资产工程类固定资产
固定资产类别明细类别固定资产类别明细类别
住宅塔吊
商铺施工电梯
房屋写字楼电子全站仪
厂房水准仪/垂准仪
仓库棱镜组
房屋装修内装饰/外装饰水泵
床对讲机
沙发配电箱家具用具办公桌轻钢活动房
会议台经纬仪
相机电子吊钩秤
摄像机
投影仪
打印机
传真机
复印机机仪设备绘图仪
电话交换机
扫描仪
保洁车
税控器
其他办公用具
空调
电视机电器设备冰箱
洗衣机
小汽车汽车客货两用车
货车
台式电脑
手提电脑
显示器电脑及软件主机
软件
硬盘
注:
本表由财务部制定并公布,每季度更新一次
第7页共13页
附件二:
固定资产实物台账
部门/项目部:
购入/表列固定资产固定资产固定资产调拨领用人使用人责任人序号编号名称规格型号时间
部门经理项目经理
第8页共13页
附件三:
固定资产申请单
申请部门/项目部:
___________文件编号:
固定资产:
?
非固定资产:
项目名称单位数量送货日程安排推荐的供应商参考单价
1
2
3
4
5估计总金额申请原因
申请人:
日期:
部门经理/项目经理意见:
人事行政部意见:
主管领导意见:
此表格由使用部门填写,经批准后交人事行政部存档.
第9页共13页
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 华润 固定资产 管理办法
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)