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(三)销售费用预算表33
(四)营业费用预算表34
第三章融资与投资管理细化执行与模板35
第一节融资管理流程与工作执行35
一、融资管理流程与工作细化35
(一)融资管理工作流程36
二、融资管理执行工具与模板37
(一)企业资金需求分析表38
(二)企业融资成本分析表39
(三)融资风险变动分析表40
(四)资金募集运用报告表41
第二节投资管理流程与工作执行42
一、投资管理流程与工作细化42
(一)投资管理工作流程43
二、投资管理执行工具与模板45
(一)企业投资计划表46
(二)投资绩效预测表47
(三)投资审批报告表48
(四)投资效益分析表49
(五)长期投资月报表50
(六)短期投资月报表51
(七)投资项目管理卡52
(八)投资收益分析表53
第四章货币与应收账款核算细化执行与模板54
第一节货币资金核算流程与工作执行54
一、货币资金核算流程与工作细化54
(一)货币资金核算流程55
二、货币核算执行工具与模板57
(一)现金收支日报表58
(二)银行存款日报表59
(三)货币资金日报表60
(四)库存现金清查表61
(五)货币资金明细表62
(六)现金盘点报告表63
(七)货币资金变动表64
(八)银行存款余额调节表65
(九)总分类账户余额试算表68
第二节应收账款核算流程与工作执行69
二、应收账款核算执行工具与模板69
(一)应收账款登记表70
(二)应收账款明细表71
(三)应收账款日报表72
(四)应收账款月报表73
(五)应收账款分析表74
(六)应收账款变动表75
(七)问题账款报告书76
(八)应收账款控制表77
(九)应收账款账龄分析表78
(十)应收账款催款通知单79
第五章存货与资产核算细化执行与模板80
第一节存货核算流程与工作执行80
一、存货核算流程与工作细化80
(一)存货核算流程81
二、存货核算执行工具与模板83
(一)材料入库单84
(二)产品入库单85
(三)材料领料单86
(四)商品领用单87
(五)商品转售登记表88
(六)材料库存日报表89
(七)材料收发存月报表90
(八)原材料库存月报表91
(九)商品进销存月报表92
(十)材料耗用月度报表93
(十一)存货分类汇总表94
(十二)存货核算明细表95
第二节资产核算流程与工作执行96
二、资产核算执行工具与模板96
(一)固定资产台账96
(二)固定资产增加单97
(三)固定资产减损单98
(四)固定资产增减表99
(六)固定资产盘存单100
(七)闲置固定资产明细表101
(八)固定资产报废申请表102
(九)固定资产累计折旧明细表103
(十一)无形资产及其他资产登记表104
第六章负债与所有者权益核算细化执行与模板105
第一节负债核算流程与工作执行105
一、负债核算流程与工作细化105
(一)负债核算流程105
二、负债核算执行工具与模板107
(一)借款记录卡107
(二)借款明细分类账108
(三)短期借款明细表109
(四)长期借款明细表110
(五)应付账款登记表111
(六)应付债券明细表112
(七)应付股利明细表113
(八)进货货款申请单114
(九)应交增值税明细账115
(十)应付账款分类汇总表116
(十一)企业借款申请书118
第二节所有者权益核算流程与工作执行119
二、所有者权益核算执行工具与模板119
(一)所有者权益变动表119
(二)公司股东出资证明书121
第七章成本费用核算细化执行与模板122
第一节成本费用核算流程与工作执行122
一、成本费用核算流程与工作细化122
(一)成本费用核算流程122
二、成本费用核算执行工具与模板127
(一)销售费用分析表127
(二)管理费用分析表128
(三)财务费用分析表130
(四)成品单位成本分析表131
(五)产品生产成本核算表132
(六)产品制造费用明细表133
(七)年度动力费用统计表134
(八)产品标准成本一览表135
(九)材料采购成本汇总表136
(十)产品原料成本明细表137
(十一)产品成本分批计算表138
(十二)产品成本分步计算表139
(十三)产品生产成本分摊表140
(十四)产品销售费用分配表141
(十五)产销总成本汇总表142
第二节职工薪酬核算流程与工作执行143
二、职工薪酬核算执行工具与模板143
(一)职工薪酬分析表143
(二)员工薪酬明细表144
(三)工资结算汇总表145
(三)应付职工薪酬明细表146
(四)生产人员工资分摊表148
(五)应付教育经费分配表149
第八章收入与利润核算细化执行与模板150
第一节收入核算流程与工作执行150
一、收入核算流程与工作细化150
(一)收入核算流程150
二、收入核算执行工具与模板152
(一)收支日报表152
(二)进账日报表153
(三)收款日报表154
(四)月份收款状况表155
(五)银行存款明细账156
(六)银行存款/现金收支日报表157
第二节利润核算流程与工作执行158
二、利润核算执行工具与模板158
(一)合并利润表158
(二)利润分配表160
第九章财务报告与分析细化执行与模板161
第一节财务报告编制流程与工作执行161
一、财务报告编制流程与工作细化161
(一)财务报告编制工作流程161
第二节财务分析流程与工作执行164
二、财务分析执行工具与模板164
(一)财务状况分析表164
(二)月份财务分析表165
(三)年度财务分析表166
(四)主要财务比率分析表167
(五)利润表纵向趋势分析表168
(六)利润分配表纵向趋势分析表169
(七)资产负债表纵向趋势分析表170
(八)现金流量表纵向趋势分析表171
第十章财务控制与税收细化执行与模板174
第一节财务控制流程与工作执行174
一、财务控制流程与工作细化174
(一)财务控制工作流程174
二、财务控制执行工具与模板176
(一)财务状况控制表176
(二)应收账款控制表177
(三)资金调度控制表178
(四)固定资产控制表179
(五)周转资金检查单180
(六)银行存款检查单180
(七)成本费用控制表181
第二节审计管理流程与工作执行182
二、审计管理执行工具与模板182
(一)月度审计计划表182
(二)项目审计计划表183
(三)审计工作通知表184
(四)审计工作底稿表185
(五)审计工作记录表186
(六)审计工作报告表187
(七)审计工作处置表188
第三节税务管理流程与工作执行189
二、税务管理执行工具与模板189
(一)税款缴纳记录表189
(二)营业税纳税申报表190
第一章财务管理岗位设计与工作事项
第一节财务部组织结构设计与目标分解
一、财务部组织设计
(一)大型公司财务部组织设计
财务部岗位设计图
人员编制
总监级1人
经理级2人
主管级____人
专员级____人
相关说明
(二)中小型公司财务部组织设计
经理级1人
二、财务部各岗位目标分解
(一)管理岗位目标分解
总体目标
目标细化
制度建设目标
1.依据国家有关财务制度、会计准则及企业相关规定,制定并不断完善企业财务管理的各项制度,制度内容全面、完善
2.组织执行国家有关财务法律法规、方针、政策,保障企业财务活动正常进行
财务工作目标
1.制定财务工作各项计划并监督实施,计划及时完成率达100%
2.对企业财务运作进行控制,企业年度财务效益指标完成率达100%
3.根据企业的经营状况,向公司总经理或董事会提交财务分析与预测报告,报告编制及时,领导满意度评价达到____分
4.安排人员及时申报各项税费,出错率为0
预算与成本
管理目标
1.组织编制企业年度、季度、月度预算,并监督预算的执行,各部门费用开支控制在预算范围内
2.制定成本控制制度,提出成本控制策略措施,年度企业成本比上年度降低%
会计核算管理
1.组织企业的经济核算工作,组织编制和审核会计、统计报表,报表编制的及时率与准确率达到100%
2.组织会计人员正确、及时、完整地记账、算账、报账,及时提供真实的会计核算资料,财务数据、信息的准确率达100%
投、融资管理
1.合理地投放和使用企业资金,以获取投资收益
2.保证企业正常运转和扩大再生产的资金的需要,融资渠道畅通,领导交办的融资任务100%完成
审计管理
1.按照相关要求和计划,组织进行经营成果审计、财务收支审计等工作,审计工作全面完成
2.配合外部审计部门和审计机构的审计工作,确保审计工作的顺利、有序进行
部门管理目标
1.负责指导、监督分管部门下属人员的业务工作,分管部门工作计划完成率达到100%
2.根据公司的要求对下属人员进行考核,考核工作按时完成、考核结果客观、准确
(二)会计岗位工作目标
账目登记与核算目标
1.对公司各项往来账款,根据审核后的凭证进行账目登记,账目登记及时、准确
2.对登记的账目进行及时地核对与清算
会计报表管理目标
1.根据国家相关财务法律法规,并结合公司相关规定,进行会计报表的编制,确保会计报表编制及时、准确
2.对会计报表进行归档管理,保证各项资料完整、无缺失
固定资产管理目标
1.根据公司的安排,协同相关部门进行固定资产的核查与盘点工作,盘点工作按时完成,盘点结果准确
2.及时地编制与调整公司各类固定资产账目
财务分析目标
根据财务会计报表,协助财务部经理做好公司的财务分析工作,领导对此项工作的满意度评价达到____分
(三)出纳岗位工作目标
收、付款业务工作目标
1.收取现金及现金支付时的清点、核对,保证各项收支准确无误
2.收取支票、汇票时查验核对,审核
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