管理会计全面预算案例文档格式.doc
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4448
3336
22240
变动制造费用分摊率
22240/11120=2
固定制造费用
管理人员工资
折旧费
保险费
财产税
3000
10000
1600
2080
16680
固定制造费用分摊率
16680/11120=1.5
合计
38920
项目
来源
一
二
三
四
全年
期初现金余额
加:
本期现金收入
可用现金合计
附表1
18000
120500
138500
15741
140850
156591
15691
143250
158941
15822
121650
137472
526250
544250
减:
本期现金支出
直接材料采购支出
直接人工支出
制造费用支出
销售费用支出
管理费用支出
资本支出
支付所得税
支付股利
现金支出合计
附表3
表4
附表5
表1
附表7
表8
25424
13200
6950
1310
17900
48000
27125
10850
150759
34728
15600
7910
1507
33280
148900
34576
12900
6830
1358
-
111539
32248
13900
7230
1075
110328
126976
55600
28920
5250
71600
81280
108500
43400
521526
现金盈余(短缺)
融通资金
银行借款
借款归还
支付利息
(12259)
28000
7691
8000
47402
(29000)
(2580)
(31580)
27144
(7000)
(630)
(7630)
22724
36000
(36000)
(3210)
期末现金余额
19514
预计损益表(贡献式)
2002年度表10
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
全年合计
销售收入
变动费用
变动生产成本
销售费用
表1、6
131000
53600
54910
150700
60660
62167
135800
56040
57398
107500
44100
45175
525000
214400
219650
贡献毛益
76090
88533
78402
62325
305350
固定费用
管理费用
表7
4170
22070
88280
税前利润
54020
66463
56332
40255
217070
利息支出
所得税
表8、9
表9
1280
2580
630
4490
税后净收益
26895
38058
26627
12500
104080
期间
A产品
B产品
销售收入合计(元)
销售费用(元)
销量(件)
销售额(元)
300
330
320
250
74000
81700
78800
61500
500
600
400
57000
69000
46000
1200
296000
2000
229000
销售及销售费用预算表
2002年度
预计现金收入
2002年度附表1
应收销售收入
当期收回现金
年初应收帐款余额
第一季度销售收入
第二季度销售收入
第三季度销售收入
第四季度销售收入
55000
65500
75350
67900
53750
现金收入合计
应收帐款余额
生产预算
2002年度表2
产品
A
产
品
预计销售量
预计期末存货
预计期初存货
预计生产量
130
150
280
80
270
1180
B
180
200
480
570
220
490
2020
直接材料预算表
2002年度表3
预计生产量(件)
单位产品耗用数量
4
1
生产需用量(件)
1120
1320
1890
1080
1560
1690
4720
6740
预计期末存货(件)
预计期初存货(件)
预计采购量(件)
平均单位采购成本
预计采购成本(元)
378
1678
20
33560
312
1824
36480
338
1586
31720
1652
33040
134800
预计现金支出预算表
2002年度附表3
年初应付购货款余额
第一季度采购成本
第二季度采购成本
第三季度采购成本
第四季度采购成本
12000
13424
20136
14592
21888
12688
19032
13216
应付购货款余额
19824
直接人工预算表
2002年度
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