普通采购业务流程Word格式.doc
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采购入库单
采购发票
采购结算
采购订单
确认订单
普通采购业务流程
采购系统
订单
发票
请购单单
库存系统
入库单
结算
存货核算系统
业务核算|正常单据记账à
财务核算|生成凭证
采购入库单(报销记账)(采购入库单报销入账)
借:
库存商品
贷:
物资采购
应付系统
应付单据处理|审核à
制单处理|发票制单
应交税金/进项税
应付账款/应付货款
只有在执行了期初余额取数、记账后才可出现
实验二普通采购业务
(一)流程(P651、2、3题)
1、本业务属于当月单货同到(发票与入库单在同月到)形成应付款
2、发票与入库单必录
3、生成凭证的动作需在结算后
由入库单生成专用采购发票
入库单(上月已做)
自动结算
上月已做:
财务核算|生成凭证(采购入库单报销入账)
应付款/暂估应付款
本月做:
需根据发票调整入库成本
业务核算|结算成本处理à
生成(24)红字回冲单:
生成(30)蓝字回冲(报销)单:
应付单据处理|审核(此处要选包括已结发票)à
制单处理|现结制单
银行存款
现付
实验三普通采购业务
(二)流程(p91,第一题)
1、本业务属于上月已暂估入库,(入库单上月已做)本月收到发票并现付
2、系统选项中指明“单到回冲”的暂估方式
专用发票
手工结算
由于此仓库是售价核算
库存商品以售价计价
物资采购以发票计价
商品进销差价以上二者差
制单处理|采购发票制单,生成专用发票与运费两张凭证
应交税金/进项税
应付
运费发票
实验三普通采购业务
(二)流程(p91,第2题)
本业务属于有运费的采购
(生单时录入实收数量)
结算时确定合进损耗
贷:
银行存款
现付部份
实验三普通采购业务
(二)流程(p91,第3题)
本业务属于有合理损耗的采购
实验四受托代销业务。
注意业务类型采购类型选“受托代销”,采购类型选“供应商进货”
1、受托代销商品到货时,1)输入到货入库单(采购管理),2)生成入库单(库存管理)
2、进入存货管理系统:
1)进行正常单据记账;
2)进行财务核算:
生成凭证。
3、销售后:
1)输入或生成采购发票;
2)进行采购结算。
(采购管理系统)
4、进入应收账款系统:
1)单据审核;
2)生成凭证。
到货退回单
红字入库单
实际数量入库单
实际数量发票
入库单与发票自动结算
红兰入库单与发票手工结算
红字发票
红兰入库单与红兰发票手工结算
入库前退货(业务3)
入库后,对方开出发票前退货,结算前部分退货(业务5)
入库后,开出发票后退货,结算后退货(业务6)
实验五:
退货业务
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