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2、企业沿革
XX炼油厂是中国XX集团公司下属的国有大型XXX型XX企业,始建于(某某)年,现有职工(多少)人,占地总面积(多少)万平方米。
截止(某某)年底,拥有总资产(多少)亿元,其中流动资产(多少)亿元,占总资产的(多少)%;
固定资产净值(多少)亿元,占总资产的(多少)%;
长期投资(多少)亿元,占总资产的(多少)%。
XX加工能力为(多少)万吨/年,拥有生产装置XX套,包括…..等。
主要产品有:
A、B、C、D、E等。
本企业多年以来,坚持“以生产为基础,以市场为导向,以效益为中心”的企业生产经营方针,通过优化原料配置,加强日常生产管理,挖掘生产潜力,使企业经济技术指标不断优化,特别是“八五”期间发展迅速,先后对A、B、C、D以及公用系统等进行了一系列技术改造,如利用装置停工检修,加工能力由原来的XX万吨/年提高到XX万吨/年,并且在短期内收回了投资。
同时,企业还致力于全面推进科技进步,促进企业快速发展。
如DD装置在国内首次采用了全填料干式技术,大幅度提高了装置加工能力和产品质量;
在XX万吨/年NNN装置中,采用了新型CCCC新工艺,提高了XX的活性和选择性,耗风指标大大降低,反应系统采用XXX新工艺,改善了产品分布。
为了进一步优化控制生产,稳定和灵活操作,精减人员,企业还在主要生产装置和新建装置上全面采用(某)控制系统,成功地实现了用计算机技术进行生产过程控制。
如此等等,使XX厂由一个中型XX企业成为国家大型XXX型CC企业,同时成为全国500家大型骨干企业和500家效益最佳企业之一。
经济效益综合指数名列全国XX系统前茅,企业已进入“自主经营、自负盈亏、自我积累、自我发展”的良性循环,企业的增长方式已逐步由粗放型向集约型转变。
3、经营业务范围及主要业绩
本企业主要从事XX加工业务,1998年主要产品产量为:
XX万吨,XX万吨,XX万吨。
1998年总计实现利税XX亿元,经济效益继续保持全国XX行业前茅。
自1991年以来,XX厂先后荣获“全国五一劳动奖状”、“全国优秀政工企业”、“全国模范职工之家”、“全国安全生产先进单位”、“全国清洁生产示范企业”等称号。
1999年1月获ISO9002国家注册质量体系认证证书。
4、近三年来企业的资产、财务、负债状况
据会计师事务所等审计部门所出具的无保留意见审计报告,XX厂近三年的资产、财务、负债状况及经营业绩概况见下表:
资产财务状况表
单位:
人民币元
1996年
1997年
1998年
总资产
固定资产净值
负债
净资产
产品销售利润
利润总额
净利润
5、原料供应及产品市场销售情况
XX厂主要加工XX管理局所属的XXX。
XX通过XXXX进厂,最大运输能力在XX万吨/年以上。
企业销售渠道以国家销售配置为主,部分进入市场。
6、生产能力状况及计划投资项目
目前,XX厂主要产品生产能力为:
XX万吨/年、XX万吨/年。
正在进行的投资项目有:
(1)电子信息技术应用工程,计划投资4000万元;
(2)XXX装置安全改造,1800万元;
(3)XXX装置,计划投资1800万元等。
7、执行的会计政策,生产经营优势及风险分析
本企业执行财政部颁发的《工业企业会计制度》和《工业企业财务制度》,以权责发生制为原则,以历史成本为计价基础。
固定资产折旧采用分类折旧法,96年以前采用直线法,从96年起生产用设备采用双倍余额递减法,房屋、建筑物及出租固定资产采用直线法。
原材料、燃料按实际成本核算,辅助材料、自制半成品采用计划成本计价,月末调整为实际成本,产成品入库按实际成本计价,发出采用加权平均法计算,低值易耗品采用五五摊销法核算。
企业生产经营具有以下几方面的优势:
(1)地理优势:
XX炼油厂地处AA、BB之间,资源条件较为优越。
厂区位于省会XX市东郊,厂内有自备铁路与XX线相连接,厂区南北分别有XX高速公路和XX公路经过,交通运输四通八达,物资供应、产品运输十分便利。
(2)管理优势:
企业根据坚持以人为本,经过多年实践,形成了比较符合自身情况的管理体制和运行机制,构筑成“技术先进、人员精干、整体优化、内部有活力”的管理格局。
(3)生产技术优势:
XX炼油厂一贯注重技术进步,积极参与XX集团公司技术公关活动,敢于采用新技术、新工艺、新设备、新材料,从企业整体看,生产技术在国内同行业中处于领先地位。
XX工艺已在多国申请了技术专利,并向C国进行技术转让,创我国XX成套技术出口之先例。
该技术荣获国家科技发明一等奖和XX集团公司科技进步特等奖。
XXX技术属国内首创,达国际先进水平。
它解决了无XXXX的大问题,变废为宝,为XX新产品的开发创造条件。
XX装置是国内第一套采用XXX技术,具有流程短、投资省、能耗低、技术先进、效益好的特点。
(4)经济效益优势:
本企业连续数年人均实现利税列全国XX行业前茅,已成为中国500家最大工业企业和500家效益最佳企业之一。
(5)成本质量优势:
XX炼油厂为适应市场需求,提高产品竞争力,在重视产品质量、调整产品结构的同时,注重新产品的开发。
先后研制开发出第四代XXX、XX级XX等20多个新品种。
企业还坚持向深度加工延伸,建成了ZZ装置,并准备以此为龙头,生产有竞争力、技术先进、附加值高、市场紧俏的XX和CC等产品。
在企业34个品种、74个牌号产品中,XX和XXXX国家银质奖,另有16个产品分别获省优和部优称号。
(6)社会效益、高知名度的优势:
XX炼油厂发展到今天,已跻身全国500家最大工业企业和500家效益最佳企业。
先后荣获多项国家级荣誉,厂长还荣获全国优秀企业家称号,在本地及全国XX行业都有较高的知名度。
8.资产重组情况
XX厂按照《关于印发<
XXXXX关于整体重组的初步实施意见>
的通知》,根据具体情况主业与辅业分离、优良资产与不良资产分离、企业职能与社会职能分离的原则,拟上市的生产车间及主要生产装置包括:
公用系统的XX车间、XX车间、XX车间以及原料办、科研所、设计所、通讯站、生产处、技术处、环保科、运销处、消防队及财务处等管理科室共XX个部门。
二、关于评估目的的说明
本次评估的目的是为xxxxxxxxxx提供价值依据。
三、关于评估范围的说明
根据“XXXX集团公司《关于XX厂重组方案的批复》确定的上市范围,拟以其全部经营性净资产投入拟成立的XXX公司中,评估范围包括流动资产(货币资金、其他应收款及存货等),长期投资,固定资产(房屋建筑物类、机器设备类),在建工程,无形资产,其他资产及负债。
土地使用权拟由集团公司以授权经营方式取得后租给股份公司使用,其评估工作由其他评估机构进行,故土地使用权年租金也不是本报告的评估范围。
具体范围以提供给XX资产评估事务所的“资产清查评估明细表”为准。
四、关于评估基准日的说明
XX集团公司拟定在1999年12月30日前成立股份有限公司,考虑到月末结算尽可能与本次评估目的实现日接近的需要和完成评估工作的实际可能,确定评估基准日为1999年9月30日。
五、可能影响评估工作的重大事项说明
1994年3月,XX厂根据原国有资产管理局的总体安排,对全部资产进行彻底清查,并对资产价值进行重估确认,资产重估增值10825万元。
另外,对土地进行了单独清查,经审核、估价,确认113.5万平方米的土地价值为10215万元。
重估结果经等文的批复,企业进行了相应的帐务处理。
本次评估范围内的资产中,部分资产的帐面原值,是1994年3月31日的重估值。
除此之外,不存在影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项;
也不存在与列入评估范围内的资产和负债相关的抵押、质压、担保及其他或有负债、或有资产等事项。
六、资产及负债清查情况的说明
列入本次清查范围的资产及负债,是XX厂将投入的全部资产及负债。
具体账面价值以1999年7月30日重组模拟资产负债表为准。
列入清查范围内的资产及负债结构如下:
(1)流动资产:
元。
其中:
货币资金元;
应收票据元,应收帐款净额元,预付帐款元,其他应收款元,存货元,待摊费用元。
(2)长期投资:
(3)固定资产合计:
其中,机器设备原值元,净值元;
房屋建筑物原值元,净值元;
在建工程元。
(4)流动负债合计:
其中,短期借款元;
应付票据元;
应付帐款元;
预收帐款元;
其他应付款元;
未交税金元;
其他未交款元;
预提费用元;
一年内到期的长期负债元;
其他流动负债元。
(5)长期负债合计:
其中,长期借款元;
长期应付款元。
本次评估的资产清查工作是从7月上旬开始的。
首先,由财务处有关人员牵头,会同机动处、工程处等部门的管理人员和各车间设备员,按评估机构申报表所要求的内容对生产装置、通用设备、房屋建筑物和构筑物等固定资产进行盘点和清查。
在评估机构有关人员的指导下,清查核实后填写评估申报表。
从7月30日起,对流动资产进行清查。
8月30日上午,在厂重组领导机构的统一安排下,厂计划处、供应处、运销处、原料办等部门及各有关车间,同时对各处原材料、备品备件、在产品和产成品等存货进行了盘点。
财务处对库存现金进行盘点。
评估人员在现场对各类油品和现金进行了重点监盘。
10月1日到10月5日,评估人员对备品备件等库存进行了抽查,并发出了银行存款、应收帐款等的询证函。
通过清查发现,实物资产和帐面值基本相符,但存在部分盘盈、盘亏以及待报废和已拆除而未办理报废手续的固定资产。
存货的实际数量与帐面数有较大差距,是由于记帐时间差异所造成,属正常现象。
为进一步严格管理,我们均以实际情况在资产清查评估明细表上进行反映,并作了相应的调整。
在此基础上,我们对资产清查评估明细表盖章、确认,并于1999年12月11日,向评估机构—XX资产评估事务所正式提交。
七、资料清单
截止1999年12月8日,我们向评估机构提供或借阅了下列资料和文件:
XX厂《企业法人营业执照》
XX厂《税务登记证》
XX市东郊工业区略图
XX厂位置图
XX厂全厂平面图
XX厂全厂鸟瞰及部分生产装置和设备图片
XX厂及其主要生产装置介绍资料
XX厂主业内部组织结构图
1999年9月份会计报表
XX厂《固定资产价值重估工作报告》
XX厂应收帐款催款发函回函复印件31份。
短期借款的全部合同及银行借款凭证复印件。
长期借款的所有银行借款凭证复印件。
XX厂上市部分银行存款帐号9月30日的银行对帐单、未达帐项调节表。
拟进入上市公司长期投资情况调查表。
关于一年内到期的长期负债的说明及10份集资合同复印件。
应收票据、应付票据全部复印件。
重组模拟资产表1份。
全厂生产装置单元表
上市固定资产单位明细表
设备分级管理表
XX厂加工流程图
XX厂一九九九年八月生产流程
XX厂设备购货合同、订货单(共11份)
XX厂车辆行驶证复印件(共14件)
XX厂《设备管理规定汇编》
XX厂《程序文件汇编》
XX厂《机动处设备检查巡检规定》
XX厂各成套生产装置操作规程
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