商业银行不良贷款问题研究创新点在于内部防控Word格式文档下载.docx

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StudyontheProblemofNon-performingLoansofCommercialBanks

Abstract:

Withthedevelopmentofmarketeconomy， 

thestate—owned 

banks, 

joint—stockreform, 

manycommercialbankshavealso 

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Inthecomplexeconomicsituation， 

thethedevelopmentofcommercialbank 

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Keywords：

Banknon-performingloans；

presentsituation;

existencequestion；

countermeasure

第1章前言

1。

1研究的现实背景及意义

近些年,我国国有银行纷纷进行股份制改革的同时兴起了一大批城市商业银行，银行系统进入快速发展时期。

随着我国改革开放，对外贸易日趋频繁，我国经济综合实力逐渐增强、社会财富不断增加，从而助推了我国商业银行业的巨大发展。

受80年代以前在计划经济体制的影响，我国银行职能机构单一并且受市场的影响较小。

然而随着经济体制改革，市场经济的地位也日趋重要，我国商品以及金融市场对外开放,我国银行业面对的巨大挑战一方面来自于国内市场，另一方面面临更大的挑战则是外资银行的入驻.我国银行业内外竞争压力的日趋激烈，再加上在发展过程中商业银行 

自身累积的大额不良贷款额，不良贷款率远远超过10%这一国际社会制定的警戒线标准。

如果我国商业银行的不良贷款得不到有效控制和治理，将对我国的金融市场甚至整个国民经济起到严重的阻碍作用。

我国政府通过成立信达、华融、长城、东方这几家资产管理公司来处理这么多年累积下来的大额不良贷款，对国有商业银行的不良贷款进行接管和剥离也是它们的主要职责之一。

虽然这一系列的举措使得大量不良贷款余额的转移有了初步成效。

但是，国家的商业银行的整个不良贷款额并没有减少并且可能诱发潜在的金融风险.面对内部自身竞争以及外资银行的挑战，商业银行只有降低不良贷款率,方可在严峻的形势中得到生存和发展。

因此想要掌握不良贷款的发展规律除了借鉴外国成熟的经验,还需要我们在实践中不断摸索、研究,同时它在发展过程中还会出现一些新的风险和问题，需要我们去应对和解决.

从宏观和外部对商业银行不良贷款问题进行探索和研究的文献居多,而本文主要从商业银行内部以及微观层面对商业银行进行研究探讨，从更加结合实际状况的角度出发,对有效防范和控制我国的商业银行不良贷款极其具有可行性。

2国内外研究综述

银行业也有自身的发展历程，市场经济以及自由化的金融市场，使得其的发展也留下了一些问题。

商业银行不良贷款也是发展历程中产生的重大问题，许多业内专家人士对其也进行了研究，主要国内外观点有：

李宏瑾（2009）探讨了不良贷款、经济增长以及经济自由之间的关系。

他表示：

我国在当今局势下存在大量不良贷款是有原因的，其中制度因素是非常重要的。

所以，提高经济效率、放松管制以及减少经济发展中存在的风险是解决商业银行不良贷款的重点.

何伟（2001）认为：

商业银行对不良贷款进行管理内部处置只是一方面，还应该通过资产管理公司进行有效地外部处置,这样结合起来才能全面管理不良贷款。

吴晓灵（1995）认为过度的企业负债是银行不良贷款大量产生的原因，究其根本，银行不良贷款和国有企业的过度负债追根溯源是一个问题，密不可分。

如果企业的资产负债率过高,再使企业经营状况日趋下降同时也会对银行贷款质量造成一定程度的影响.国营企业出现众多的高负债，银行就会难以行使信贷杠杆的职责，也就无法达到一定程度上的扶优限劣。

这并不是由银行自身行为引起的不良贷款，从银行内部管理机制建立中无法得到有效改善，银行也就处于更加被动地位。

佩蒂斯（2009）认为商业银行不良贷款的增加对国家经济长期增长造成了一定的影响。

他认为：

“中国商业银行如果在未来几年内不能防范不良贷款，那么就需要维持较低的存款利率来保证自身的经济利益。

中国政府也必须通过税收或者发行债券等进行注资，这些措施将会影响中国经济的增长。

因此,中国经济的增长将受到商业银行不良贷款问题的制约。

金德尔伯格和明斯基（2011）稳定性假说理论，该理论是在“债务—通货紧缩理论“的基础上形成的。

他们认为，受逆向选择的影响，银行极有可能会发放贷款给较高风险的借款人，这就是银行与借款人之间的不对称信息造成的。

而借款人会因道德风险将贷款用于较高风险性的生产经营活动,在逆向选择和道德风险的共同影响下，最终会使银行不良贷款额增加。

Deyoung和Berger（1997）主要对商业银行的不良贷款与其成本效率之间的关系进行了研究。

他们认为：

“信贷资产质量下降以及商业银行不良贷款增加的主要因素是，银行经营管理者由于自身管理能力问题而不能进行有效的判断、审查和管理贷款。

SimonKwan和RobertA.Eisenbeis（1997）认为一些自有资产本少的银行将更有可能倾向风险性的投资，通常它们通过低效的信贷增长目标来使得自身的经济效益得到提高。

而且运用实证方法证明了自有资本高的银行的经营绩效高于自有资产少的银行的观点，同时也证实了Berge和Richard关于银行自有资产与不良贷款负相关的相关理论。

1.3本文的创新性

本文虽然是在前辈研究成果的基础上探讨我国商业银行不良贷款的课题,但是又有它自己的特点.众位学者大多从宏观、体制的方面研究商业银行不良贷款，而本文则主要从微观、商业银行内部为主要着手点,从银行基层的具体情况入手，探讨商业银行不良贷款的原因，并提出具有针对性的具体实施方案.

4本文研究的方法和内容

本文在运用文献研究的方法对我国商业银行不良贷款存在的问题和对策进行了研究：

通过分析我国商业银行不良贷款的现状，收集有关我国商业银行不良贷款的资料、归纳数据，从中考察其变化和发展的趋势,找出导致现状的相关原因，最后根据相关因素制定出适合商业银行自身需求的具体措施，期望能够对具体实际活动带来有效的影响.

第2章不良贷款概述

2。

1不良贷款概况

2.1.1不良贷款的基本概念

不良贷款（Non-PerformingLoan），不良贷款指不是正常情况下的贷款或有问题的贷款，是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息,或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

曾经我国将不良贷款定义为呆滞贷款、呆账贷款和逾期贷款（即“一逾两呆"

）的总量.

2商业银行不良贷款的分类

商业银行不良贷款大致可以分为以下三类:

逾期贷款：

是指超过规定期限（含展期后到期）无法归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）.

呆滞贷款：

是指超过规定期限（含展期后到期）2年（含2年）以上仍无法归还的贷款和贷款虽没有到达期或超过期限不到2年但是生产经营已经停止、项目已经停止建设的贷款（不含呆帐贷款）。

呆帐贷款：

即指借款人和担保人依照法律程序宣告破产,进行清偿后,无法还清的贷款；

依照《中华人民共和国民法通则》的规定,借款人死亡、宣告失踪或宣告死亡，用其财产或遗产清偿后，仍然没有办法还清的贷款；

借款人遭到意外事故或重大自然灾害，造成巨大损失并且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或以保险清偿后，没有办法还清的贷款;

贷款人将根据法律处置其贷款抵押物、质物所得价款不能够补偿抵押、质押贷款的部分经国务院专案批准核销的贷款。

2.2商业银行不良贷款发展现状

2.2.1不良贷款的现状分析

中国银监会表示，截止2014年12月，中国商业银行不良贷款率1。

25％是四年半新高点，相比年初上升了0.25个百分点。

中国银监会发布去年的监管统计数据显示，在去年年末,银行业境内外本外币资产总额为172。

3万亿元人民币（6。

2054, 

-0.0136, 

-0.22%），本外币负债同比增长13.35％。

据统计数据知，2014年年末，商业银行拨备覆盖率：

232.06%.商业银行调整后人民币口径存贷款比：

65。

09％.第三季度末商业银行不良贷款率已达到1.16%。

在此之前,中国银监会副主席王兆星表示，中国银行的不良贷款水平有上升趋势并且金融体系的风险仍然可以控制。

表2-1商业银行2013-2015年的不良贷款情况

年份

2013年

2014年

2015年第1季度

不良贷款

5920

8426

9825

不良贷款率

1%

1.25％

1.39%

据银监会公布的数据来看，在政府成立资产管理公司对不良贷款进行剥离之前,我国国有商业银行不良贷款多达1.9万多亿元,为全部商业银行总额的80％，不良贷款率为23.35%，一直稳居高位。

伴随政府一系列的措施，在2001年底，我国商业银行不良贷款余额与不良贷款率实现第一次净下降。

在2008年至2011年，我国商业银行不良贷款比例与比率一直保持着“双降”状态，从表