进销存练习题Word下载.docx
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贷
应付
应交税金
应交增值税
进项税
销项税
商品销售收入
损益
商品销售成本
3、往来单位
单位编码
单位性质
单位名称
所属类型
应收科目
应付科目
001
供销
长征仪器厂
01市外
应收帐款
应付帐款
002
十月机械厂
003
四川齿轮厂
02市内
004
四川柴油机厂
005
江津果酒厂
006
中国路桥集团
操作指导:
类型在往来单位的单位类型中录入
4、部门职员
编号
姓名
性别
所属部门
职员类型
田纪元
男
001行政科
无职员类型
女
002财务科
石破天
003销售科
铁兰花
004采购科
5、商品劳务
(1)商品类型
编码
类型名称
电器
食品
002-01
糖果类
002-02
酒水类
钢材
器械
其他
(2)商品性质(下表中未指定的科目均需设置)
商品性质名称
商品类别
税率
成本计算方法
收入科目
成本科目
存货科目
进销差价科目
库存商品1
基本税率
全月平均
库存商品
库存商品2
计划价
加工费用
零税率
运输费用
费用
运输税率(7%)
(3)商品劳务
核算性质
商品名称
计量单位
商品属性
远大空调
台
经销
200900
格力空调
5000
江津米花糖
袋
受托
老白干
瓶
钢板
公斤
柴油机
007
次
008
6、商品期初
商品劳务名称
货位
数量
单价
一仓库
5
20
二仓库
500
10
二、采购业务(共10分)
1、票货同到
(1)采购单0001号
项目
内容
往来单位
江津糖果厂
采购单号
0001
日期
2009年1月1日
部门
采购科
业务员
发票类型
增值税专税专用发票
发票号
200901
商品劳务
100
不含税单价
扣率
100%
税率
操作指导:
单货同到的在采购单的右上方勾上开票标志,需录入发票类型和发票号
(2)自动生成采购凭证
借:
库存商品500
应交税金—应交增值税—进项税85
贷:
应付帐款58
2、票到货未到
(3)采购发票200902号
单据号
200902
(货位)
(一仓库)
(2)采购凭证
商品采购1000
应交税金—增值税—进项税170
应付帐款1170
3、货到票未到
(1)采购单0002号
0002
2009年1月5日
50
(2)采购凭证
库存商品250
应付帐款250
4、已开票,后到货业务的后续处理情况:
2009年1月10号,收到一批钢板,经查,确认是200902号发票中对应的商品;
经有关部门批准,当天以银行存款付清该批货款;
填制商品采购单,单击右边选择单据核销对应的采购发票;
然后在现金银行模块中先录入采购付款单据,再生成凭证,往来核销按时间先后顺序核销。
(1)采购单0003号
0003
2009年1月10日
选择发票
200902号
库存商品1000
(3)采购付款单0001号
2009年1月10号
现金/银行科目
银行存款
金额
1170
选择对应采购单
(3)收支凭证
借:
银行存款式1170
5、已到货,后开发票业务的后续处理情况:
2009年1月11日收到发票一张,经查,该发票系0002号采购单中未开的票;
填制采购发票,单击右边的“选择单据”核销对应的商品采购单
(1)采购发票
2009年1月11日
200903
选择对应单据
0002号
应交税金—进项税42.5
应付帐款292.5
库存商品-250
应付帐款-250
6、直运采购:
票货同到,且同时以银行存款结算,支票号123456
(1)直运采购单0001号
2009年1月12日
增值税专用发票
200904
20090
(2)采购凭证
商品采购200900
应交税金—进项税34000
贷:
银行存款234000
票货同到勾上直运采购单右上方的开票标志,且选择现金结算
三、销售业务(共10分)
1、销售订单
订单号
销售科
2
含税单价
300000
2.票货同出:
2009年1月5日出售商品,对方以银行存款进行结算,支票号234567,同时将发票开出
(1)销售单0001号(选择开票标志及现金结算)
200906
(2)销售凭证
银行存款702009
应交税金—销项税102009
商品销售收入600000
2、已开票未发货
(1)销售发票200907号
200907
6000
应收帐款70200
应交税金—销项税10200
商品销售收入60000
3、已发货未开票
(1)商品销售单0002号
4、未发货,已开票业务的后续处理情况:
2009年1月21日,将2009年1月10日200907号发票中长征仪器厂购买的格力空调全部发往对方;
填制相应的销售单,注意单击右边的“选择发票”核销对应的发票。
5、未开票,已发货业务的后续处理情况:
(1)2009年1月22日,单位开出1张发票给中国路桥集团,发票为200908号,经查,确定为2009年1月10日0002号销售单中销售货物未开的发票;
填写相应的发票,注意单击右边的“选择单据”核销对应的单据。
(2)销售凭证:
应收帐款1170
应交税金—销项税170
商品销售收入1000
6、直运销售:
(1)2009年1月24日,将2009年1月12日的0001号直运采购单中购入的柴油机以3500元的单价销售给江津果酒厂10台,同时开出增值税发票,选择“开票标志”,发票号为200909号,款未收;
填写直运销售单,注意选择对应的直运采购单;
应收帐款40950
应交税金—销项税5950
商品销售收入35000
商品销售成本20090
商品采购20090
四、库存(共15分。
注意:
先进行成本计算后,再生成相应的出库凭证
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