从业资格考试备考《中级经济法》习题精选资料含答案解析第三篇辽宁Word格式.docx

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C．宪法、行政法、民法、刑法、诉讼法、律师法、选举法等

D．宪法、选举法、国籍法、民法、刑法、行政法、诉讼法等

【答案】A

暂无解析

三、单选题-3

根据《个人独资企业法》的规定，下列人员中，可以投资设立个人独资企业的是（____）。

A．政府公务员

B．公安局民警

C．商业银行信贷员

D．国有企业工人

【答案】D

根据我国有关法律、行政法规规定，国家公务员、党政机关领导干部、警官、法官、检察官、商业银行工作人员等不得作为投资人申请设立个人独资企业。

应排除A、B、C。

四、单选题-4

体现了依法规范调制行为的必要性，并力图给调制行为设定法制轨道和法制边界的经济法基本原则是______

A．调制法定原则

B．平衡协调原则

C．调制绩效原则

D．调制适度原则

[考点]本题在2006年下半年真题第32题考查过，主要考查的知识点是经济法的基本原则。

五、单选题-5

有限责任公司的股东人数应符合《公司法》的规定，该法定人数应为（____）。

A．2个以上

B．5个以上

C．50个以下

D．5个以上100个以下

【答案】C

[解析]本题考核有限责任公司的股东人数。

新《公司法》规定有限责任公司由50个以下的股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。

六、单选题-6

依据外资企业所得税的现行规定，下列表述中正确的是（____）。

A．非法人创投企业将其日常投资经营权授予另一家创投企业进行管理运作，对此类创投企业的外方，应按在我国境内设立机构、场所的外国企业征税

B．外国企业转让其持有的中国境内企业股权，一律计征企业所得税

C．企业处置重置资产取得的收入，扣除有关资产的原价、费用及损失后的净收益，应当计算缴纳企业所得税

D．外国企业转让B股和海外股取得的净收益，暂免缴纳所得税

七、单选题-7

商业银行分散风险的资金运用方式为（____）。

A．公司贷款

B．担保贷款

C．个人贷款

D．信用贷款

[解析]个人贷款业务可帮助银行分散风险。

出于风险控制的目的，商业银行最忌讳的是贷款发放过于集中。

无论是单个贷款客户的集中还是贷款客户在行业内或地域内的集中，个人贷款都不同于企业贷款，因而可以成为商业银行分散风险的资金运用方式。

因此，本题的正确答案为C。

八、单选题-8

下列哪一项不属于国际经济法的渊源（____）

A．《联合国国际货物买卖合同公约》

B．《中国交通安全法规》

C．《国际贸易术语解释通则》

D．《中华人民共和国海商法》

【答案】B

[解析]本题涉及对国际经济法渊源的判断。

在各选项中，只有B不属于国际经济法的渊源，因为国际经济法是调整国际经济关系的法律规范的总称，其法律规则也应属于调整国际经济关系的法律规范，而B选项中的中国交通安全法规属于调整交通关系的行政法规，不属于调整国际经济关系的法规。

因此，B选项是本案正确答案。

注意本题是否定问题。

九、单选题-9

关于商业银行的接管，下列说法不正确的是：

（____）

A．商业银行的接管，由国务院银行业监督管理机构决定

B．自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力

C．自接管之日起，商业银行的原债权债务关系由接管组织概括承受

D．接管的期限最长不超过2年

[解析]见《商业银行法》第64、66、67条。

根据第64条的规定，被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。

一十、单选题-10

商业银行应妥善保管与客户签订的个人理财相关合同和各类授权文件，并至少（____）重新确认一次。

A．每季度

B．每半年

C．每年

D．每两年

[解析]本题考查商业银行个人理财业务监管要求中的内部控制制度之一：

充分授权制度的内容，属记忆性知识点。

个人理财部分有很多比较细微的知识点，尤其是法条、规定较多，复习时可能会有点吃力。

对于法律条文的掌握，给大家的建议是不用死记硬背。

多看，看的时候可以适当标记一下有可能出题的考点，像数字、时间、具体的要求等。

由于银行从业资格考试的题型都是客观题，因而只要头脑中有了大概的印象，就不难根据选项得出正确的答案了。

一十一、单选题-11

在报价驱动系统中，坐市商的收入来源是（____）。

A．佣金

B．手续费

C．买卖差价

D．投资收入

[解析]证券交易的买价和卖价都由做市商给出，做市商将根据市场的买卖力量和自身情况进行证券的双向报价。

投资者之间并不直接成交，而是从做市商手中买进证券或向做市商卖出证券。

做市商在其所报的价位上接受投资者的买卖要求，以其自有资金或证券与投资者交易。

做市商的收入来源是买卖证券的差价。

本题的最佳答案是C选项。

一十二、多选题-12

下列关于证券公司自营业务的说法中，正确的有（____）。

A．证券公司开展自营业务应每月、每季度、每年向中国证监会报送自营业务情况

B．中国证监会对证券公司自营业务实行日常管理

C．证券交易所可要求证券公司报送其证券自营业务资料

D．自营业务情况是证券公司向证券交易所报送年检报告的主要内容之一

【答案】B,D

[解析]A项证券公司应每月、每半年、每年向中国证监会和交易所报送自营业务情况；

C项属于中国证监会对证券公司从事证券自营业务情况以及相关的资金来源和运用情况进行定期或不定期检查，并可要求证券公司报送其证券自营业务资料以及其他相关业务资料。

一十三、多选题-13

经济法主体资格的取得方式是（____）。

A．任意取得

B．委托取得

C．授权取得

D．法定取得

【答案】C,D

[解析]本题考核经济法主体资格的取得方式。

经济法主体资格是通过法定取得和授权取得。

一十四、多选题-14

商业银行出现信用危机严重影响存款人利益时，可由中央银行对其实行接管。

下列有关商业银行接管的表述，哪些符合我国现行法律的规定？

A．非经接管程序，商业银行不得解散或破产

B．实行接管后，商业银行的债权债务由接管组织概括承受

C．接管的期限最长不超过2年

D．自接管之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力

[解析]商业银行的接管

一十五、多选题-15

以下情况，不能表明发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好的是（____）。

A．最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；

被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影n向或者在发行前重大不利影响未消除

B．资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响

C．经营成果真实，现金流量正常，营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近3年资产减值准备计提充分合理．不存在操纵经营业绩的情形

D．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%

【答案】A,D

[解析]A项应为所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；

D项应为最近3年以现金或股票方累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%。

一十六、多选题-16

证券公司以下哪些业务的增减可以由辖区有授权的证监会派出机构审批？

A．证券投资咨询

B．证券资产管理

C．经纪业务

D．证券承销业务

【答案】A,B,C,D

按照2011年3月1日生效的《关于授权派出机构审核部分证券机构行政许可事项的决定》，经中国证监会授权的派出机构，依法对辖区证券公司下列行政许可事项（以下统称授权审核事项）进行审核：

（一）变更公司章程重要条款；

（二）设立、收购、撤销分支机构；

（三）变更注册资本，但下列变更注册资本事项除外：

上市证券公司变更注册资本；

非上市证券公司现有股东增加注册资本，未新增5%以上股权的股东，且证券公司实际控制人、控股股东和第一大股东未发生变化；

（四）变更持有5%以上股权的股东、实际控制人，但上市证券公司变更持有5%以上股权的股东、实际控制人除外；

（五）增加或者减少证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券自营，证券资产管理，证券承销业务。

一十七、多选题-17

商业银行开展个人理财业务应遵守的基本原则是（____）。

A．审慎性原则

B．流动性原则

C．客户最大利益原则

D．建立风险管理体系原则

E．建立内部控制制度原则

【答案】A,D,E

《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四条规定，商业银行应按照符合客户利益和风险承受能力的原则，审慎尽责地开展个人理财业务。

该办法第五条规定，商业银行开展个人理财业务，应建立相应的风险管理体系和内部控制制度，严格实行授权管理制度。

因此A、D、E正确。

一十八、多选题-18

关于基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入有关的税收，以下说法正确的有（____）。

A．依税法规定暂免征收营业税

B．依税法规定征收营业税

C．依税法规定暂免征收企业所得税

D．依税法征收企业所得税

一十九、多选题-19

鲁南水泊公司欲与某国梁山公司在阳谷市设立一家中外合资企业，双方初步拟定的合作框架包括以下事项，其中哪些符合我国法律规定

A．合资企业不设股东会，由董事会作为最高权力机构

B．合资企业合同文本采用英文

C．合资企业注册资本在企业成立时全部缴清

D．合资企业合同约定由瑞典斯德哥尔摩仲裁院仲裁解决纠纷

【答案】A,B,C,D

[解析]合营企业的权力机构、合同文本、出资缴纳、纠纷解决

二十、多选题-20

下列属于《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求的是（____）。

A．公司股本总额不少于人民币1000万元

B．股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

C．公司最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

D．公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上

E．公司最近2年内无重大违法行为，财务会计报务无虚假记载

【答案】A,C

二十一、简答题-21

甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，适用的所得税税率为25%，所得税均采用资产负债表债务法核算。

甲公司和乙公司有关资料如下：

（1）甲公司2010年12月31日应收乙公司账款的账面余