最新个人理财表格.docx
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最新个人理财表格
个人理财表格
个人理财——家庭资产负债表分析
姓名:
李丹学号:
1115120609班级:
B1206成绩:
一、背景资料
本家庭为丹东市的一个五口之家。
爷爷奶奶均已退休,爸爸妈妈都在事业单位上班,孩子在小学就读。
在丹东市可达到中上等的生活水平,下面对其家庭2011年的收入和支出进行一下简要的介绍:
(一)收入
1.爸爸妈妈的工资每月分别为3,200元和2,800元,爷爷的退休金为3,000元,奶奶的退休金为1,200元。
爸爸妈妈的年终奖金分别为12,000元和8,000元。
2.定期和活期存款的利息所得(扣除税费的)每月为300元
3.妈妈给外单位做兼职会计,月收入为1,000元
4.共有四处房产,其中最大的一处为自用住宅,其余三处不同中小户型的对外出租。
租金每月可达3,500元。
同时,房产的物业费在8000元左右。
(二)支出
1.每月的日常饮食为1,000元左右,在外用餐年支出大概在5,000元左右
2.每年会添加一些衣服,一般在中档水平,年消费能达到13,000元左右,由于部分衣服需要干洗,年洗衣费大概300元。
3.水电气每月可达到180元,日用品年费用为2,000元左右
4.一般外出做公交或者是自行车代步,上班外出打车单位给予报销,每年的车费在1,000元左右,
5.现在小学为九年义务教育,免收学杂费,但是会参加一些特长辅导班,年费用在6,000元左右
6.每年家里会安排一次外出旅行,费用会在10,000元左右
7.在2011年由于身体状况不佳,其中一位老人住院一段时间,医疗保险报了一部分,自己也需要支付一部分。
医疗费用在10,000元左右
8.11年的电话费和手机费大概在3,000元左右,礼金费用在20,000元左右。
9.给小孩买的寿险和大人要交的企业补充保险大概在8,000元左右
10.2011年交的税费如下:
(1)将年终奖金分到妈妈爸爸每个月的工资内,妈妈的工资低于3,500元不纳税,爸爸的工资高于3,500元,高出的部分不超过1,500元按3%征税,每月税费为(3,200+1,000-320-3,500)*3%=11.4元
(2)劳务报酬所得税费为(1,000-800)*20%*12=480元
(3)财产租赁所得税费为(3,500-800)*20%*12=6,480元
二、2011年12月31日资产负债表和现金流流量表编制如下:
(单位:
元)
个人/家庭的资产负债表
资产科目
负债科目
自用资产
流动负债
1
自用住宅
800,000
1
信用卡透支
5,000
2
家具、家电等家居用品
50,000
2
应付电话费
70
3
汽车
—
3
应付水电气费
180
4
衣物
30,000
4
应付租金
—
5
运动器材
—
5
应付保费
—
6
其他自用资产
—
6
应付所得税
—
自用资产小计
880,000
7
当期应付长期贷款
—
奢侈资产
—
8
其他流动负债
—
7
珠宝
—
流动负债小计
5,250
8
度假房产或别墅
—
长期负债
9
有价值的收藏品
—
9
房屋按揭贷款
—
10
其他奢侈资产
—
9.1商业性住房贷款
—
奢侈资产小计
—
9.2住房公积金贷款
—
金融资产
9.3商用房贷款
—
11
现金
5,000
10
汽车贷款
—
12
在金融机构的存款
175,000
11
装修、家具、家居用品贷款
—
12.1人民币储蓄
125,000
12
大额耐用消费品贷款
—
12.1.1活期储蓄
25,000
13
医疗消费贷款
—
12.1.2定期储蓄
100,000
14
旅游贷款
—
12.2外币储蓄
—
15
其他长期消费信贷
—
12.3教育储蓄
50,000
16
投资贷款
—
13
其他短期投资
—
17
教育贷款
—
14
债券
—
17.1国家助学贷款
—
15
股票
—
17.2商业性助学贷款
—
16
基金
13,000
租赁费用
—
17
信托和理财产品
—
18
其他长期负债
—
18
金融衍生产品
—
19
长期负债小计
—
19
管理性/商业性投资
—
20
不动产投资(如投资型房产)
800,000
21
贵金属/宝石
36,000
22
储蓄型保险及投连险现金价值
—
23
养老金/寿险保单现金价值
8,000
24
其他金融资产
—
金融资产小计
1,037,000
负债合计
5,250
资产合计
1,917,000
净资产
1,911,750
主要资产负债项目的金额计算
资产
负债
项目
金额
项目
金额
现金
5,000
信用卡透支
5,000
存款
175,000
小额信贷
—
债券
—
房贷、车贷
—
股票
—
民间借贷
—
基金
13,000
应付费用
—
保险资产
—
房地产
1,600,000
汽车
—
完整的个人/家庭现金流量表
收入项目
金额
支出项目
金额
应税收入
消费支出
1
工薪所得
142,400
1
消费支出——食
17,000
1.1工资(包括固定的津贴\补贴)
72,000
1.1日常饮食支出
12,000
1.2奖金、年终加薪、劳动分红
20,000
1.2在外用餐费
5,000
1.3退休金
50,400
2
消费支出——衣
15,300
1.4其他工薪所得
—
2.1制装与衣饰
13,000
2
利息、股息、红利所得
3,600
2.2洗衣
300
2.1确定性的利息收入
3,600
2.3理发、美容、化妆品
2,000
2.2股息、红利所得
—
3
消费支出——住
12,160
3
劳务报酬所得
12,000
3.1房租、物业费
8000
4
稿酬所得
—
3.2水电气
2,160
5
财产转让所得
—
3.3日用品
2,000
5.1房地产转让所得
—
4
消费支出——行
1,300
5.2有价证券转让所得
—
4.1油费
—
5.3其他资产转让所得
—
4.2出租车、公交车费
1,000
6
财产租赁所得
42,000
4.3停车费、养路费
—
6.1不动产租赁收入
42,000
4.4车辆维护费
300
6.2动产租赁收入
—
5
消费支出——教育
6,000
7
个人经营所得
—
5.1学杂费
—
8
承包、承租经营所得
—
5.2保姆、家教、补习费
6,000
9
特许权使用费所得
—
6
消费支出——文化娱乐
10,300
10
偶然所得
—
6.1书报杂志费
300
应税收入小计
200,000
6.2视听娱乐费
—
免税收入
—
6.3旅游费
10,000
11
国债、国家金融债利息
—
7
消费支出——医疗
9,500
12
保险赔款
—
7.1门诊体检费
1,000
13
政府特殊津贴、补贴
—
7.2药品、医疗器材费
500
14
福利费、抚恤金、救济金
—
7.3住院费
8,000
免税收入小计
—
8
消费支出——交际
23,000
8.1电话费
3,000
8.2礼金支出
20,000
8.3转移支出
—
消费支出小计
86,560
理财支出
9
债务利息支出
—
9.1房贷每月利息支出
—
9.2车贷每月利息支出
—
9.3信用卡利息
—
9.4其他个人消费信贷还本付息额
—
9.5投资性贷款利息支出
—
10
保险支出
10.1产险与责任险保费支出
—
10.2寿险保费支出
5,000
10.3健康险保费支出
—
10.4社会保险及企业补充保险支出
3,000
理财支出小计
8,000
其他支出
—
11
税收支出
7,097
12
捐赠支出
—
13
其他偶然性支出
—
其他支出小计
7,097
收入总计
200,000
支出总计
109,657
盈余/赤字
90,343
三、整体分析
(一)结构分析
1、资产负债结构分析
根据资产负债表可以看出,本家庭持有的现金和准现金满足家庭至少三个月的支出,不用担心流动负债到期日的偿还能力。
自用资产在本家庭内占有较大的比重。
例如房产,虽然短时间内看不到收益,但是它可以实现保值增值,在特殊情况下可以满足现金需求。
负债的项目都在1年以下,而且都是小金额项目,短期的流动资产可以随时弥补。
家庭的净资产为正,而且数额很大,这一项并不是越大越好,如若太高就会造成家庭资产闲置严重,本家庭应该进行一定量的投资,这样可以提高净资产的增长率。
2、收入支出结构分析
根据现金流量表可以看出,本家庭的收入主要是工资、奖金、房屋租赁收入和兼职收入。
都是一些比较稳定的收入。
由于父母都是公务员,所以失业的可能性相对来讲很小。
在本家庭中,因为是祖孙三代在一起,所以既有年轻人的工作收入,又有老人的退休金收入,还有一小部分的长期投资,家庭的未来财务状况不会有很大的变动。
对于支出部分,保障费用支出、保险费支出、税收支出和物业费支出四项是不可控的支出,这部分支出在本家庭预算中没有压缩的余地。
其他的支出是可控支出,每年都会有一定的变化。
但是变化率也不会很大。
总体来看,家庭目前的财务状况还是比较好的,但是投资项目太少,为了能适应未来的发展,应该把眼光放在较优的投资项目上,来适应未来经济的发展。
(二)比率分析
1、总资产负债比率=总负债/总资产=5,250/1,917,000=0.0027
净资产比率=净资产/总资产=1,911,750/1,917,000=0.9973
总资产负债比率在0.5以下并且接近于零,此家庭不用担心由于资产流动性不足而出现财务危机的可能。
净资产比率很高,几乎接近于1,意味着客户没有好好利用自己的资金,造成资金的闲置浪费,其财务结构有通过负债来进一步优化的空间。
2、收入负债比率=到期应偿债本息/收入(税后)=5,250/(200,000-7,097)=0.0272
由
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