酒店总经理年度绩效考核方案Word文档下载推荐.doc
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2010年酒店总经理绩效考核财务部分,分为主要财务指标和附属财务指标两个方面。
2.1主要财务考核指标
2010年酒店主要财务考核指标为营业收入、GOP值、单房收益:
各项指标考核数及占考核指标的权重如下:
考核项目
GOP(万元)
营业收入(万元)
单房收益(元)
小计
考核基数
4496.17
12800.00
340.69
权重
45%
10%
5%
60%
奖金基数
(万元)
GOP值组成为:
营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业总支出-财务费用(不含筹资性利息支出)+营业外收入(不含固定资产清理收入)-营业外支出(不含固定资产清理支出)
营业收入由主营业务收入+其他业务收入两部分组成;
单房收益=房费收入/(可卖房数*365天)
注:
房费收入计算口径与2010年预算口径一致,均不含服务费;
2.2本年度对经营者奖励考核办法
当年GOP值超额完成考核基数时,超额部分将按2%实行奖励;
营业收入、单房收益超额时不再奖励;
如果GOP值、营业收入、单房收益没有完成考核基数,则按如下办法实施奖励:
GOP值、营业收入、单房收益
提奖基数相应调整如下
100~95%
完成基数的提奖额*95%
95~90%
90~85%
85~80%
80~75%
75~70%
70~65%
65~60%
60%以下
2.3财务附属指标考核
2010年酒店附属财务考核指标为:
工资总额、经营业务费、销售折扣、平均货存、平均应收账款、6个月以上闲置固定资产、半年以上应收客欠款、一年以上未使用存货,具体各项指标考核方法如下:
工资总额
根据酒店集团2010年1号文件核定你酒店2010奶奶人资口径工资总额(工资总额中含总经理工资及年终奖)为2170.45万元,与财务报表2082万元差异为管理人员公积金17.42万元,邮电费中工资性支出70.86万元。
酒店工资总额与营收变动关系如下:
工资总额与客房收益递增的比例为14%:
1
工资总额与餐饮收入递增的比例为8%:
除客房、餐饮收入以外的其他收入增加,则按10%:
1的比例增加工资总额,
当营业收入完成额低于预算指标时,工资总额对应营业收入递减比例为10%:
1.
当年应付工资总额若有节约,则应付工资计提额不得低于考核工资总额的95%。
营业收入总价后,允许列支的工资总额增长部分,必须保证有适当的金额(或比例)用于员工工资总额的增长。
酒店应严格按考核口径控制工资总额的列支,若有超值,在总经理年度绩效考核时将按超值的10%直接扣减本期财务计算绩效奖金额。
经营业务费
业务费支出按规定审批后按实列支。
经营业务费按营业收入的0.06%核定。
(酒店商场内发生的费用一律按业务费支出)
销售折扣
销售折扣是指酒店因经营活动需要所发生的客房、餐饮、康乐等销售折扣,按营业收入的0.4%核定。
(对于外籍实习生、旅行社团体16人免1房和演员房在计算考核指标时可以剔除)
平均应收账款和半年以上客欠款
年平均应收账款按营业收入的1.5%核定。
应收账款指标为进行重分类调整后(含AR重分类)的应收账款,年平均应收账款的计算方法采用首末折半法,具体为:
年平均应收账款=(年初应收账款/+月末应收账款+二月末应收账款+……+十一月末应收账款+十二月末应收账款/2)/12
经营中发生的客欠款而形成的应收账款(包括各种挂账行用卡),从发生之日起半年内,必须加以催收清理。
若在半年以上仍未回收即视同坏账处理,将按坏账金额的30%直接扣减本期财务计算绩效奖金额。
平均存货余额和一年以上呆滞存货
年平均存货额按营业收入的1.2%核定。
年平均存货余额的计算方法采用首末折半法,具体为:
年平均存货余额=(年初存货/2+月末存货+二月末存货+……+十一月末存货+十二月末存货/2)/12
各单位存货的购置必须根据经营需要进行储备,对于购入时间在一年以上未使用的存货,则将作为呆滞物品,在总经理年终绩效考核时将按呆滞额的30%直接扣减本期财务计算绩效奖金额。
(要求各酒店在日常会计处理时,要遵守先进先出的原则,一个品名的物品对应一个代码,严禁相同品名不同类型不同品种的物品在前面的货品未领用完时又输入后一种物品,以致先入库的物品一直不领用,从而造成事实上的物品呆滞。
)
闲置固定资产
各单位对于已不再使用的固定资产,无论是否提足折旧,都要求及时进行清理处理,对于闲置固定资产6个月以上不处理,则在总经理年终绩效考核时按净值全额扣减GOP值。
几项附属财务指标的奖励办法如下:
(500/分)
序号
附属指标
附属指标内容
指标值
考核办法
分值
0.4%
每节约或超0.05个百分点
+-1
2
平均存货余额
1.2%
每节约或超0.2个百分点
3
平均应收账款
1.5%
4
0.06%
每超支1万元
-2
经确定后的计划GOP值所表现的经营明细表见浙江酒店集团(2010)1号文件
各单位财务计划表,对审定GOP值有相应关系的表中若干项目及重要指标特别约定如下:
身兼二职以上的经营者,以兼职单位经营者奖金的30%发放,并由兼职单位承担。
区域总经理,以区域下属酒店经营者奖金的15%发放,并由相应下属酒店承担。
对于年度预算外大额新增固定资产和更新改造项目的实施,根据项目可行性方案依据,则需要相应调整年度主要财务指标考核基数。
酒店管理公司对总经理在任期间的各事项保留追溯权,在事后发现以前年度遗留的各事项,可在日后无限期追溯。
期末酒店根据预算及本文件预审考核期GOP值,产业根据酒店自审数预发总经理80%年终奖金;
次年产业在外部审计的基础上根据预算及考核相关规定审核后发放年终奖余额。
附注
酒店财务部必须严格按国家和集团有关财务会计制度规定核算,计算各项财务指标,若有弄虚作假现象,追究酒店经营者及财务部有关负责人的责任。
3.管理考核指标(40%)
管理考核包括:
市场工作、宾客服务、员工满意度、员工培训、最低标准及政策执行、民意测评等六项关键指标(满分40分)、以及工作评价(包括业主评价及酒店集团评价+-15分)、管理加分项目和管理扣分项目。
3.1管理指标奖金换算方法
以年终奖基数的40%为管理指标奖励基数,根据酒店管理指标得分,确定管理指标奖金。
管理指标奖金换算方法如下:
39.1分以上
=年终奖金基数的40%
115%
37.1-39分
110%
35.1-37分
105%
33.1-35分
100%
31.1-33分
95%
29.1-31分
90%
27.1-29分
85%
27分以下
80%
3.2管理指标考核方法
管理指标考核方法如下:
2010年考核方案(合计100+-15分)
指标
考核方式说明
评分标准
财务指标
经营
收益
60
GOP
45
GOP值收入超额完成考核基数时,按一定比例进行奖励
营收完成
10
由主营业务收入+其他业务收入两部分组成。
营业收入超额完成考核基数时,按一定比例进行奖励
单房收益
5
按年度财务预算指标,考核单房收益指标,完成得分,不完成不得分。
管理指标
市场
工作
集团化市场营销执行
主考核项目(三项):
1.收益及分销管理评估;
2.订房系统的规范执行;
3.品牌贡献。
加分项目(二项):
1.市场竞争表现;
2.在单房收益完成的同时,平均房价提升。
具体评分标准见附件1
宾客
服务
外部监控
6
1.神秘客户暗访;
2.网络客户信息监测;
3.宾客满意度;
具体评分标准见附件2
内部监控
1.宾客意见信;
2.管理公司职能检查;
3.交叉检查和评价。
员工满意度
由第三方进行测评
按满意度实际得分比例×
5,为该项最终得分
员工培训
1、部门经理级及以上人员授课率:
酒店每位部门经理及以上人员(含总经理)每季度至少开设一次培训课程(课程时间不少于90分钟,培训对象、主题不限),未达标1次扣0.5分。
2、人均受训课时:
酒店确保每年每位员工至少有48个课时的在职培训(不含入店、入职培训)。
根据酒店提交培训月报及职能总监巡查时的培训记录检查得分。
按实际扣分后剩余分数,为该项最后得分。
最低标准及政策执行
8
1、产品运营流程、产品最低标准执行;
2、制度、政策的执行:
酒店集团、管理公司下发的文件、通知执行。
职能总监(财务、人资、房务、餐饮2、信息、安全、工程、公关)全年度的现场巡查及日常远程检查。
由职能总监检查,按实际得分比例×
8,为该项最后得分。
民意测评
由酒店集团人力资源部组织,按要求进行测评。
按民意测评实际得分比例×
3,为该项最终得分。
工作评价
业主评价
±
征求业主和业主代表的书面调查意见
评估表总分为10分,按得分比例×
5为该项得分。
评估表见附件4.
酒店集团评价
由酒店集团根据酒店实际经营环境和总经理的年度表现进行奖励和处罚。
由酒店集团总经理、管理公司总经理评价得分。
管理加分项目
不限
人才贡献
酒店向集团总部、其他酒店推荐、输送管理人才(包括外部人士推荐和本酒店人员的输送),并且本酒店人员是晋升的(向新酒店输送的内部人员不晋升亦可以加分),可以得到管理加分。
本年度人才贡献将对各酒店设定基准分,基准分标准如下,超过基准分按下述标准相应加分,反之不达基准分将进行相应的扣减。
基准分标准见附件5。
总经理1分
/人
副总经理0.8分/人
部门总监0.6分/人
部门经理0.4分/人
主管0.2分/人
管理/经营创新贡献
被评定为“最佳管理实践”、酒店集团“关怀”大使可获得管理加分。
每评上一项,加0.3分。
酒店星评
新开业酒店完成星级挂牌或完成省旅游局星级评定,可以获得原理加分
完成任务的,加2分。
品牌贡献
获得全国重要奖项,由管理公司评定后获得管理加分。
每获得一项,加0.6分。
管理扣分项目
1、管理过失(重大事件):
由于管理过失,给酒店和集团造成经济损失或负面影响的;
2、违反政策:
违反管理公司或集团制定的政策/制度,或通知/文件中的明
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