生产服务分公司财务精细化管理实施方案Word文档下载推荐.doc
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组长:
经理,书记
副组长:
主管经营副经理
成员:
财务部门成员
领导小组下设立办公室,办公室主任,具体工作由财务科负责。
三、目标要求
全面把握管理科学化的三个核心(即靠制度实施管理、靠系统完善管理、靠监督考核提升管理)和精细化工作的细化要求,健全财务管理制度,深化岗位描述成果来完善岗位责任体系,充分运用现代管理方法和信息化手段,实现对财务工作的精细、细致、深入管理,切实提高财务管理水平,树立精细化管理理念,确定岗位标准,细化工作责任,制定工作流程,使财务管理的各项工作处于高效、精细运行状态。
四、基本原则
一是严格执行会计准则,坚守职业道德底线。
严格按照企业会计准则和集团公司会计核算办法执行财务会计核算,加强职业道德体系建设,不断提升财务管理水平,做到监督和核算职能有机结合,在强化管理中提高服务水平,在优化服务中强化各项业务管理。
二是既要加强工作梳理,又要优化流程设计。
工作梳理是科学化精细化管理的基础,流程设计是科学化精细化管理的依托。
要在对现有的管理措施和做法进行梳理分析,全面查找问题,认真研究解决办法的基础上,按照精简程序、理清环节、分清责任、明确标准的要求,健全和优化各项管理工作流程,做到目标明确,理念清晰,无缝衔接,有机配合,既互相促进又相互制约,既提高效率又减少差错。
三是既要完善岗位责任体系,又要强化考核落实。
岗责明晰、权责对等是科学化精细化管理的基本原则,加强考核、确保落实是科学化精细化的重要保障。
要根据财务部门工作职能,建立健全岗责体系,做到分工明确、各司其职、协调配合,从机制上保证权责一致,促进责任落实。
要按照奖优、治庸、罚劣的原则,加强绩效考核,使科学化精细化管理的成效体现到本质工作效能的充分发挥上来。
四是既要运用科技手段,又要注重制度建设。
先进科技手段是科学化精细化管理的支撑点,健全制度建设是科学化精细化管理的着力点。
要依靠公司OA等信息系统资源推动财务工作科学化精细化,努力创新管理方式,提高工作效率和质量。
要在执行好已有行之有效的工作制度的基础上,进一步健全和完善各项工作规范,做到财务运行顺畅且符合公司工作实际,可操作、可检查、可考核。
五、主要内容
财务管理精细化的主要内容包括全面预算管理精细化、日常收支核算精细化、资金管理精细化、财务分析决策精细化、投资与融资精细化、固定资产与存货管理精细化、财务报告精细化管理等。
财务精细化管理的具体工作由财务部门承担。
推行财务管理精细化管理工作是落实矿业公司2012年工作会精神的体现,因此必须做好以下几方面工作。
(一)全面预算管理精细化
认真落实陕北矿业公司《精细化管理实施意见》,瞄准“精细、精准、精确、精益、精美”目标,推动机制创新,实现各项工作超前化,管理落实目标化,全面提升公司管控水平。
围绕企业管理,以经济效益为中心,建立包括生产指标、经营指标、成本指标、考核指标、费用指标等“大小结合”的全面预算精细化的指标体系。
围绕经营活动,按照“统一组织、分级管理、综合平衡、确保重点、全面预算、动态控制、权责对等、奖罚并重”的原则,提高预算编制质量,认真落实矿业公司《全面预算管理办法》,提高预算的前瞻性,严格预算审批流程,减少随机预算发生,坚决防止预算的频繁,不合理调整,维护预算的严肃性,强化预算的约束性。
切实增强预算执行能力,抓好预算编制、预算审批、预算执行、预算调整、预算分析与考核等各个环节的落实。
严格执行矿业公司规定的收支两条线,坚持支出执行按预算,追加支出按程序;
加强资金申报,审批和财务凭证审核等工作,监督预算执行及财务核算的全过程。
(二)日常财务收支精细化
加强日常财务核算,严格执行企业会计准则和《陕煤集团会计核算办法》及其补充规定等,规范财务行为,夯实会计基础,堵绝“小金库”现象,统一支出项目、标准和范围,切实按政策和规定程序操作,充分发挥财务的核算、监督作用。
要加强对原始凭证的审核,严格把关,堵绝各种虚报报冒领现象发生,严格执行矿业公司的成本管理规定,正确划分收益性支出和资本性支出界限,正确划分各项工程的费用,做到各项工程支出清晰透明,便于考核,以达到财务工作高效运行。
㈢专项资金管理精细化。
要加大对专项资金计提和使用的监督管理力度,分清资金渠道和支出项目、用途,全面掌握有关专项资金的政策、额度、项目要求等,从项目的论证、立项、申报,再到工程的验收、资金的拨付进行事前、事中、事后监督。
㈣债权债务管理精细化。
要加强公司债权债务管理,对个人备用金严格按照公司资金管理办法执行,做到借款的及时清理;
对司机人员严格实行定额备用金制度,对外欠的应收款项加强台账管理,及时催收,避免出现呆坏账,提高资金使用效率;
加强对债权债务基础数据的动态管理和分析,增强债务监控的主动性。
公司应按照供应商的设立加强应付款的台账管理,详细反映内部各业务部门及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及每笔账龄等财务信息,定期编制应付款项明细表,向公司经理和相关业务部门反映应付款项的余额和账龄等信息,及时分析应付款项管理情况。
㈤税务管理精细化。
积极开展税务筹划,依法合理避税,减轻企业税负。
财务部门税收筹划人员要认真研究公司的经营环境、经营管理特点、发展战略目标和策略、财务状况等,明确税收筹划的重点,从节税性、成本性、便利性等方面筛选税务筹划方案,在税务筹划执行过程中要及时进行信息反馈,针对可能出现的情况变化调整税务筹划方案,以实现预期的税务筹划目的,控制筹划风险。
财务部门相关人员要主动学习和掌握我国税法及相关法律法规,根据税法要求,明确企业各项经营业务及企业涉及的各种税目及其内容,及时合理地做好纳税申报工作,确保公司利益。
搞好公司税务档案的科学管理,提高档案工作的水平,维护档案的完整与安全。
㈥财务基础工作管理精细化。
要加强财务基础工作的标准化建设,按照<
会计工作基础规范>
要求进行会计工作的达标提升,建立相应的内部会计管理制度,从财务人员的任用选拔、岗位配置及轮换交流、人员培训、业务指导与考核、会计移交、等环节抓起,不断提升综合素质,提高财务人员政策理论水平,增强业务工作能力,优化知识结构,掌握技能技巧,同时选拔业务素质高、工作能力强的同志作为人才后备,保持财务队伍的稳定。
㈦财务分析决策精细化
加强财务会计分析工作,提高会计信息质量和管理水平,要从实际出发,坚持实事求是,反对主观臆断,结论先行,搞数字游戏;
要全面看问题,坚持一分为二,反对片面地看问题;
要发展地看问题,要定量分析与定性分析相结合,坚持定量为主。
财务分析的具体工作内容:
各项收入完成情况及主要原因分析;
各项支出情况及主要原因分析;
营业利润完成情况及其完成的主要因素及采取的措施;
资金运用、债权债务清理情况及其增减变化主要原因分析;
各项项社保费用计提及收支分析;
现金流量及分析;
工资总额收支及劳动生产率完成情况及主要原因分析;
其他重大经济事项分析。
财务分析报告要按照规定时间报送相关领导,且分析报告中提供的资料必须真实、准确、完整,如实反映情况;
分析的结果要客观、科学,具有指导性。
六、实施步骤
㈠学习动员营造氛围阶段(月—月)
公司将通过会议、简报、文件等多种形式,加大对实施财务精细化管理的宣传力度,通过宣传“精细化管理”的重要意义、工作思路及工作方法,在全公司范围内营造实施精细化管理的浓厚氛围主要做一下工作:
一是学习宣传阶段(月日前)通过会议、文件、简报等宣传推行财务精细化管理的重要性和必要性,提升专业员“精细化”管理的理念,使财务人员在认识中行动,在行动中提升,不断把精细化管理推向深入。
二是理清职能,梳理完善制度阶段()结合公司实际,认真剖析,查找管理工作上存在的问题及不足,梳理制度、办法、制度配套工作流程。
三是分清岗位职责,规范程序,完善流程阶段。
根据财务部门岗位职责的有关要求,在梳理制度、办法,制定各项工作流程的基础上,制定详细规范的财务工作流程,按照精细化管理中“精、准、细、严”的要求,落实好工作环节中的每一个细节。
(二)检查落实阶段
(三)总结分析阶段
(四)结果评价阶段
七、工作要求
(一)加强组织领导,明确管理责任
(二)加强宣传报道,营造良好氛围
(三)扎实推进实施,完善管理体系,提升财务管理水平
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- 生产 服务 分公司 财务 精细 管理 实施方案
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