最新增值税一般纳税人电子申报软件操作说明文档格式.docx

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3．2系统安装说明14

3．3系统操作规则17

3．3．1时间校对17

3．3．2功能模块的使用17

3．3．3打印机的选择和打印纸张的设定19

3．3．4税款所属期的概念21

3．3．5特殊键的使用21

3．3．6IC卡读卡器的安装21

3．4系统运行次序22

第四章系统界面和功能特点介绍24

4．1功能简介24

4．2系统主界面25

第五章系统管理26

5．1更改口令26

5．2用户管理26

5．3查看日志28

5．4系统设置29

5．5系统保护30

5．6系统初始化31

第六章发票管理31

6．1存根联发票接口31

6．2抵扣联发票接口32

6．3存根联发票明细33

6．4抵扣联发票明细35

6．5申报情况说明36

第七章报表管理37

7．1财务报表37

7．1．1资产负债表37

7．1．2损益表38

7．1．3现金流量表38

7．1．42005版资产负债表39

7．1．52005版利润表40

7．1．62005版资产负债表（年报）41

7．1．72005版利润表（年报）42

7．1．82005版现金流量表（年报）43

7．1．92007版资产负债表44

7．1．102007版利润表45

7．1．112007版资产负债表（年报）46

7．1．122007版利润表（年报）47

7．1．132007版现金流量表（年报）48

7．1．142007版所有者权益（股东权益）变动表（年报）49

7．2增值税50

7．2．1增值税一般纳税人纳税申报主表50

7．2．2增值税纳税申报表附列资料（表一）55

7．2．3增值税纳税申报表附列资料（表二）57

7．2．4固定资产进项税额抵扣情况表57

7．2．5海关完税凭证抵扣清单58

7．2．6增值税运输发票抵扣清单59

7．2．7成品油购销存情况明细表59

7．2．8申报情况说明表61

7．2．9税源监控类――增值税一般纳税人企业表61

7．2．10税源监控类――增值税一般纳税人产品表62

7．3消费税63

7．3．1烟类应税消费品消费税纳税申报表63

7．3．2本期准予扣除税额计算表（烟类附表一）64

7．3．3本期代收代缴税额计算表（烟类附表二）65

7．3．4卷烟销售明细表（烟类附表三）65

7．3．5各牌号规格卷烟消费税计税价格（烟类附表四）66

7．3．6卷烟消费税纳税申报表（批发）67

7．3．7酒及酒精消费税纳税申报表68

7．3．8本期准予抵减税额计算表（酒类附表一）70

7．3．9本期代收代缴税额计算表（酒类附表二）70

7．3．10生产经营情况表（酒类附表三）71

7．3．11成品油消费税纳税申报表72

7．3．12本期准予扣除税额计算表74

7．3．13本期减（免）税额计算表75

7．3．14代收代缴税款报告表76

7．3．15成品油销售明细表77

7．3．16消费税扣税凭证明细表77

7．3．17小汽车消费税纳税申报表78

7．3．18本期代收代缴税额计算表（小汽车附表一）79

7．3．19生产经营情况表（小汽车附表二）80

7．3．20其他应税消费品消费税纳税申报表80

7．3．21本期准予扣除税额计算表（其他类附表一）81

7．3．22准予扣除消费税凭证明细表（其他类附表二）82

7．3．23本期代收代缴税额计算表（其他类附表三）83

7．3．24生产经营情况表（其他类附表四）84

7．4企业所得税85

7．4．1企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）85

7．4．2企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）85

7．4．3企业所得税年度纳税申报表（A类）86

7．4．4企业所得税汇总纳税分支机构分配表87

7．4．5企业所得税年度纳税申报表（B类）88

7．4．6收入明细表（附表一

（1））89

7．4．7成本费用明细表（附表二

（1））90

7．4．8金融企业收入明细表（附表一

（2））91

7．4．9金融企业成本费用明细表（附表二

（2））92

7．4．10事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表（附表一（3））93

7．4．11事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表（附表二（3））94

7．4．12纳税调整项目明细表（附表三）95

7．4．13企业所得税弥补亏损明细表（附表四）96

7．4．14税收优惠明细表（附表五）96

7．4．15境外所得税抵免计算明细表（附表六）97

7．4．16以公允价值计量资产纳税调整表（附表七）98

7．4．17广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表（附表八）98

7．4．18资产折旧、摊销纳税调整明细表（附表九）99

7．4．19资产减值准备项目调整明细表（附表十）100

7．4．20长期股权投资所得（损失）明细表（附表十一）100

7．4．21中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表封面打印101

7．4．22关联关系表（表一）102

7．4．23关联交易汇总表（表二）103

7．4．24购销表（表三）103

7．4．25劳务表（表四）104

7．4．26无形资产表（表五）104

7．4．27固定资产表（表六）105

7．4．28融通资金表（表七）106

7．4．29对外投资情况表（表八）106

7．4．30对外支付款项情况表（表九）107

7．5企业所得税扣缴报告表108

7．6扣缴非居民企业所得税报告表109

第八章纳税申报110

8．1申报数据审核110

8．2数据上报110

8．2．1IC卡申报111

8．2．2软盘申报113

8．2．3网上申报113

第九章综合查询125

9．1申报资料查询125

第十章信息维护126

10．1企业信息维护126

10．2税源监控产品设定128

10．3发票信息维护128

10．4客户信息维护128

10．5银行信息维护128

10．6油品信息维护128

10．7财务报表导入129

10．8数据备份131

10．9数据恢复132

10．10申报报表维护133

10．11税款所属期设定135

第十一章帮助135

11．1纳税服务135

11．2升级说明135

11．3导入旧版软件的数据136

11．4帮助主题139

第一章计算机基础

1．1计算机系统组成

一个完整的计算机系统，由硬件系统和软件系统两个部分组成。

目前国内企业单位使用的计算机系统中，个人计算机（PC）使用最为普遍，本手册所讨论的计算机系统仅指个人计算机系统。

1．1．1计算机系统的硬件组成

计算机硬件是计算机系统中所有固定装置的总称，是计算机系统中看得到、摸得着的部分。

一台标准PC机由控制台、显示器和主机三部分组成。

控制台是计算机系统中接受操作指令的部分，由它可以将指令或信息录入计算机系统，然后交由计算机的主机处理。

最典型的控制台设备有键盘、鼠标等。

显示器是计算机系统向外输出信息的设备，它是实现人机交互式对话的窗口。

显示器会告诉操作者一个指令的执行结果，计算机系统的内部正在做什么等信息。

主机是计算机系统的核心设备。

对控制台发出指令的响应处理、处理完成后将处理结果输出到显示器或打印机等重要工作都是由它来完成的。

计算机的主机并不是一个单一的整体，而是由许多部件组成，各个部件分别有各自的功能。

主机中最重要的部件有中央处理器和存贮器等。

中央处理器，又称CPU，是计算机的心脏，负责对一切由控制台输入的信息进行处理，还要协调和管理整个计算机系统的工作。

存贮器是计算机系统中负责存贮和记忆信息的设备。

正是因为有了存贮器，计算机才能连续、自动地对信息进行处理。

存贮器分为内部存贮器和外部存贮器两种。

内部存贮器即RAM，负责在CPU运行时用来存贮信息。

它的特点是断电之后，其所存贮的信息完全消失。

外部存贮器主要是磁盘。

磁盘又有软磁盘和硬磁盘之分，这两种外部存贮器存贮信息的原理相同，基本结构也类似。

它们都是用磁记录的方式来实现信息存贮的，所以在断电之后其所记录的信息仍能保存。

重要的数据都必须用磁盘来保存。

硬磁盘其实被置于计算机机箱的内部，具有较大的存贮空间。

计算机系统中最常用的系统都安装在硬磁盘上，例如：

Windows98操作系统。

软磁盘则可完全与计算机主机分离，它们之间通过主机上的软盘驱动器进行数据的交换。

软盘又有3寸盘和5寸盘之分，一般把3寸盘作为A盘，把5寸盘作为B盘，而将硬盘做为C或D盘。

1．1．2计算机系统的软件组成

软件是指挥计算机系统执行某项工作的程序，它是计算机系统的灵魂，使计算机具有“智慧”。

只有软件的支持，计算机系统才能完成用户要求的工作。

计算机软件分为应用软件与系统软件两个部分。

应用软件：

应用软件是为解决用户的某些具体问题而设计的软件。

如：

《增值税一般纳税人电子申报软件》就是一种应用软件。

系统软件：

系统软件多种多样，但最重要的系统软件是操作系统。

操作系统是对计算机进行管理、支持计算机运行的最基本的软件，它起着用户指令或程序与计算机硬件之间的桥梁作用。

目前使用最普遍的操作系统是美国Microsoft公司的Windows操作系统，该系统经历了1.0、2.0、3.1、3.2、4.0等多个版本之后，目前已发展到Ｗindows2000版。

本手册主要介绍Windows操作系统的4.0中文版本，即中文Windows98操作系统。

1．2Windows98操作系统

Windows操作系统是美国Microsoft（微软）公司开发的一种运行在PC机上的主流操作系统，其第四代版本的中文版即中文Windows98是目前国内使用最普遍的操作系统之一。

由于本手册不是一本关于Windows98操作的专业书籍，所以只能对该系统作一个简单的介绍，对本操作手册中使用到的一些Windows98的知识作一些说明，至于Windows98的高级操作，请读者查阅关于Windows98方面的书籍或技术资料。

1．2．1Windows98功能及特点

Windows的中文译名是：

“窗口”。

顾名思义，Windows是一个以窗口形式展现在计算机屏幕上的系统软件程序。

Windows98（中文版）是一个图形化、多任务并具备通信、网络及多媒体技术的操作系统。

如果用户是初次使用该系统，那么全面了解该系统的功能及特点，建立一定的感性认识尤为重要，下面从几个方面进行介绍：

1、直接进入Windows98系统。

用户启动计算机和以往不一样的是系统提示“StartingWindows98…”，而以往操作系统在相同位置提示的是“StartingMSDOS…”，这个简单的变化意味着Windows98向一个崭新的、完美的、真