昆明机床综合财务分析报告Word文档下载推荐.docx
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1993-12-3
上市日期
1994-1-3
所属行业
通用设备制造业
所属地区
云南
所得税率
法人代表
王兴
联系人
罗涛
主承销商
上海海通证券公司
公司地址
云南省昆明市茨坝路号
邮政编码
公司电话
公司传真
电子邮箱
公司网址
经营范围
以开发、设计、生产和销售机床系列产品及配件,计算机信息产业,高效节能产业,光机电一体化产品,开发高科技产品,进行自有技术转让、技术服务及技术咨询等业务。
主要产品
卧式镗床、坐标镗床、仿型铣床、加工中心、精密测量设备、精密位移传感器
公司介绍
公司前身是昆明机床厂,年月改制为股份制公司,主经生产经营机床、精密仪器等,具有设计制造大型、精密、高效机床设备的优势,在全国各省区设立了多个销售网点,销售渠道较为畅通。
国家把控制固定资产规模作为宏观经济调控的重点,估计近年来国内机床需求不会有较大增长,原价格仍有上涨势头,并受到国外进口机床的冲击,因此公司将面临严峻的挑战。
资产负债表:
科目\年度
2011-06-30
2011-03-31
2010-12-31
2010-09-30
2010-06-30
货币资金
应收帐款净额
存货(净额)
流动资产合计
长期投资净额
累计折旧
固定资产合计
无形及其它资产合计
资产总计
应付帐款
其他应收款
坏帐准备
流动负债合计
长期负债合计
负债合计
资产负债率
股本
资本公积金
盈余公积
未分配利润
股东权益合计
股东权益比率()
流动比率()
速动比率()
利润表
主营业务收入
主营业务成本
主营业务利润
营业费用
管理费用
财务费用
营业利润
投资收益
利润总额
所得税
净利润
年初未分配利润
主营业务利润率()
销售毛利率()
经营活动现金流入小计
经营活动现金流出小计
经营活动现金流量净额
投资活动现金流入小计
投资活动现金流出小计
投资活动现金流量净额
筹资活动现金流入小计
筹资活动现金流出小计
筹资活动现金流量净额
汇率变动对现金的影响
现金及等价物净增加额
二、公司总资本、权益资本、负债资本分析
(一)、整体分析
三个季度的变化情况
项目
2011-3-31
2011-6-30
负债总计
所有者权益总计
从图表中可以看出,企业的总资产、权益资本、负债资本都在增加。
但从以下另一个图表可以看出,总资产、权益资产的增长幅度显然比负债资本的增长幅度大,这说明企业总体经营状况和运行状况是正常的,但是存在的风险还需看其他指标的分析。
(二)权益资本分析
权益资本构成比率权益资本总资本*;
权益负债比率权益资本负债资本*;
资本金构成比率资本金总资本*;
附加资本对资本金比率附加资本资本金*;
各比率如下图所示
权益资本构成比率
权益资本负债比率
资本金构成比率
附加资本对资本金比率
、从表中可以看出,从权益资本构成比率、权益负债资本比率看,权企业的情况比较理想,比率呈上升趋势。
但是权益资本负债率不是很高,应该让它更高,从负债经营的角度看企业的发展,企业的负债潜力很小,应该找措施让它变大。
、从资本金安全率看角度看,企业状况不是很乐观,资本金构成比率很低,虽然呈上升的趋势,但是上升的幅度不大,企业应该吸引更多投资者来投资,来改善企业的这种状况。
但如果仅看附加资本的话,附加资本对资本金的比率高,表明企业的效益好,利润率高,对付危机的能力大。
、该企业的权益资本属于正常范畴,但整体上看,有些指标呈下降趋势,尽管幅度不大,但企业也应该引起注意。
(三)、负债资本分析
负债资本构成比率负债资本总资本*;
负债资本比率负债资本权益资本*;
负债资本安全率资本金负债资本*;
各比率如下图所示:
负债资本构成比率
负债资本比率
负债资本安全率
1、从表中可以看出,负债资本的比率有所下降,虽然下降的幅度不大,但意
企业的风险程度在下降
、从负债的安全性角度观察,该企业负债资本安全率上升了,但是上升的幅度不大,说明资本金的增长超过了负债资本的增长,应该加大这种幅度,企业的财务状况才能有良好的保障。
三、流动资产、固定资产分析
(一)、流动资产分析
流动资产构成比率流动资产总资本*;
流动资产对固定资产比率流动资产固定资产*;
存货资产构成比率存货资产总资产*;
应收账款对存款比率应收账款存货资产*;
流动资产构成比率
流动资产对固定资产比率
存货资产构成比率
应收账款对存货资产比率
1、看流动资产的构成比率算是合理,因为企业的性质,所以流动资产对固定资产比率也是合理的。
2、看应收账款对存货资产比率这个指标大小,比率有点低,而且后期还有所下降,下降的幅度为(),下降的付还很大,说明企业的销售不是很理想的。
因此企业应该重视改善销售方面,加强销售方面的工作,增加应收账款。
(二)、固定资产分析
固定资产构成比率固定资产总资产*;
固定比率固定资产权益资产*
经过计算两个指标都算合理。
四、企业偿债能力分析
(一)短期偿债能力分析
运营资金流动资产流动负债
2011-3-31:
0011-6-31:
两个季度的运营资金并没有超过流动负债,说明企业的短期偿债能力并不强,应该引起注意。
流动负债与运营资金之间的差距过大时,应该加以控制,否则短期偿债能力过弱,会导致企业不能维持正常经营和信用。
资产负债率负债资产总额资产总额*;
产权比率负债总额股东权益总额*
产权比率
1、从债权人的角度看,资产负债率还是有点高,而且呈上升的趋势,因此债权的的风险大,且呈上升的趋势。
2、从投资者的角度看,资产负债率比较的合理的,虽然高但是企业的获利大。
投资者的回报率高。
3、从公司的角度看,资产负债率和产权比率还算合理,其余的举债经营的程度也是合理的。
五、企业的获利能力及周转能力分析
(一)企业的发展能力分析
(营业)毛利率分析表
差异
营业收入
营业成本
销售毛利率
从表中可以看出,该企业两个季度相比较销售毛利率上升了,如果影响企业利润的其他因素不变,则意味着企业销售额的获利能力或水平上升了。
仔细分析企业的销售收入的增长速度超过销售成本的速度,说明企业的获利能力强。
(二)、企业的周转能力分析
销售收入净额
平均资产总额
总资产周转率
从表中可以看出企业的总资产周转率加快了,周转能力和总体流动性都有所提高了,但是从整体的数字上看,企业的周转能力不算强,所以应该保持这种周转趋势。
六、总结及建议
从整体上看企业的资金是雄厚的,权益也比较多,但是企业运用资金的能力极弱,在运用资金这方面,企业也该引起高度重视,加强企业的资金运作能力,否则企业的盈利状况将越来越不理想。
可以等到企业发展到成熟期时,企业的发展很可能呈下滑的趋势,企业应该高度重视变化大的指标。
而且两个季度的运营资金并没有超过流动负债,说明企业的短期偿债能力并不强,应该引起注意。
这应该引起高度的重视,也许企业会因为这
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