医药企业GMP各岗位职责财务部人员职责.docx
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医药企业GMP各岗位职责财务部人员职责.docx
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医药企业GMP各岗位职责财务部人员职责
财务部职责
编制部门:
财务部
编号:
BR/SMP-RC001-00
复制数:
3
起草人
日期
审核人
日期
批准人
批准日期
执行日期
颁发部门
GMP管理办公室
分发部门
总经理、财务部、办公室
1.目的
为了规范财务部的工作职责,特制订本制度。
2.依据
公司有关财务制度
3.范围
财务部
4.责任
总经理
5.内容
5.1财务管理工作职责
5.1.1制订并监督执行公司财务管理制度,报总公司总经理批准,并监督其执行情况。
5.1.2每年初搜集公司的生产经营计划,分季度对照计划执行情况,分析完成或未完成计划的原因,报总经理。
5.1.3对公司的资产进行管理。
5.2规范企业财务行为。
5.2.1参与企业经营管理,财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定,对合同未经各部门会签即要求付款的情况,财务人员有责任提出异议,并上报公司总经理。
5.2.2执行公司会议制度,定期参加工作会议,汇报工作,解决问题。
5.2.3明晰企业总体资产状况。
5.3资产管理
5.3.1流动资产的管理
5.3.2固定资产管理
5.3.2.1公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经总经理审批通过,方可执行。
5.3.2.2对于固定资产其他方面的管理,参照公司物资管理规定执行。
5.3.2.3低值易耗品的管理参照公司物资管理规定执行。
5.4内部报销的管理
5.5报表种类
5.5.1资产负债表、损益表、报表分析
5.5.2内部报表
5.5.3上报时间
5.5.3.1资产负债表、损益表、报表分析:
每月10日前上报。
5.5.3.2各类内部报表:
每月10日前上报。
5.5.4报表要求
5.5.4.1报表内容应真实、完整。
5.5.4.2上报时间应准时。
5.5.4.3报表格式由公司财务部统一规定。
5.5.5对各条块执行制度情况的管理
5.5.5.1结合公司下发的经济指标上报对指标的完成情况,并由总经理决定处理措施
5.5.5.2对违反财务制度的情况,一经发现,应由当事人上交书面检查,上报总经理,并按分级管理条例,对相应负责人追究责任。
财务部经理职责
编制部门:
财务部
编号:
BR/SMP-RC002-00
复制数:
3
起草人
日期
审核人
日期
批准人
批准日期
执行日期
颁发部门
GMP管理办公室
分发部门
总经理、财务部、办公室
1.目的
为明确财务部经理的职责范畴,特制订本规定。
2.依据
公司有关财务制度
3.范围
财务部经理
4.责任
总经理
5.内容
5.1负责做好公司财务管理及核算工作,做到准确、及时、规范、科学管理。
5.2按照现金管理制度,每月定期与银行对帐。
5.3每月以书面形式向公司提供财务、统计报表和财务分析报告,并提出企业管理改进意见。
5.4负责做好对公司有关部门财务岗位人员工作的培训检查指导,做到及时上报。
5.5负责做好与公司其它部门综合协调工作。
5.6抓好本部门劳动纪律管理工作,做到严格管理无违纪。
5.7高效完成总经理和公司交办的工作。
财务部会计岗位职责
编制部门:
财务部
编号:
BR/SMP-RC003-00
复制数:
1
起草人
日期
审核人
日期
批准人
批准日期
执行日期
颁发部门
GMP管理办公室
分发部门
财务部
1.目的
为了明确财务部会计的工作职责,特制订本制度。
2.依据
公司有关财务制度
3.范围
财务部会计
4.责任
财务部经理
5.内容
5.1对于原材料、燃料、包装物、低值易耗品、委托加工材料、半成品、产成品的收发、领退和保管,都要会同有关部门按规定程序或制度办理,明确责任。
5.2认真审核原始凭证并编制记帐凭证,经审核后逐笔按顺序登记明细帐。
5.3根据销售发票等有关凭证,按照规定正确计算销售收入,成本费用应交税金和留存收益,登记有关明细帐。
5.4对购销以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细帐,并经常核对金额。
年终要抄列清单并向领导或有关部门报告。
对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项,应查明原因,按照规定经批准后处理。
5.5定期、不定期地对固定资产、流动资产组织轮翻盘点,年终要进行全面清查,对盘亏、盘盈和报废的固定资产和流动资产经过审查核实,按照规定物审批权限和程序办理审批手续,根据批准文件,进行帐务处理。
5.6领导交办的其它工作。
财务部出纳岗位职责
编制部门:
财务部
编号:
BR/SMP-RC004-00
复制数:
1
起草人
日期
审核人
日期
批准人
批准日期
执行日期
颁发部门
GMP管理办公室
分发部门
财务部
1.目的
为了明确并规范出纳的工作职责,特制订本制度。
2.依据
公司有关财务制度
3.范围
财务部出纳
4.责任
财务部经理
5.内容
5.1出纳员在财务部长的领导下,办理现金收付和银行存款结算业务。
5.2负责审核按照总经理批准签字的收付款凭证(据),并及时办理款项收付手续。
5.3负责保管现金、各种费用管理、汇票和各种有价证券。
5.4负责填制现金和银行存款会计凭证,记载日记帐。
5.5负责与开户银行结算手续的送、取和核对银行存款帐目,负责纳税申报和及时足额缴纳各种税金及附加费用。
5.6遵守银行核定的现金库存限额,收到的支票、汇票和超过库存限额的现金,必须当日送存银行,严禁坐支、销货款。
5.7负责编制工资、奖金分配表与明细核算,正确计提福利费、工会经费、公积金、养老金等各项费用和基金。
5.8领导交办的其它工作。
成本核算员岗位职责
编制部门:
财务部
编号:
BR/SMP-RC005-00
复制数:
1
起草人
日期
审核人
日期
批准人
批准日期
执行日期
颁发部门
GMP管理办公室
分发部门
财务部
1.目的
为了明确成本核算员工作职责,特制订本制度。
2.依据
公司有关财务制度
3.范围
财务部成本核算员
4.责任
财务部经理
5.内容
5.1采用计划成本法进行日常核算。
5.2正确计算成本差异月末按规定办法调整为实际成本。
5.3正确分配生产成本和制造费用。
5.4按照规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细帐。
5.5要划清本期产品成本和下期产品成本的界限,划清在产品成本和产成品成本的界限,凡是不得列入成本的开支,都不得挤入产品成本。
5.6根据分解下达的成本、费用经济考核指标采用多种形式,开展部门、车间、班组经济核算,贯彻落实内部经济责任制。
5.7领导交办的其它工作。
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- 医药企业 GMP 岗位职责 财务部 人员 职责