中级经济法常考题文档格式.docx
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其余资本向社会募集,每股面值1元,采取溢价发行,每股1.2元。
募集股份过程中,由于电脑发生技术性错误,以每股0.2元的价格成交。
证券交易所发现后,决定暂停该股票的交易,采取技术性停牌的措施。
并确认已进行的交易无效。
已购买该股票的大股东黄某不服,认为证券交易所无权停止交易,向法院起诉,要求确认其交易有效。
公司设立过程中,戍公司以该投资未经股东会讨论为由,决定撤回出资。
其他发起人坚决不同意。
招股说明书确定的截止期限届满时,只募集了2000万。
各发起人决定不再设立该公司。
问题:
在发起人出资成立腾达股份有限公司的过程中存在哪些错误
单选题
3、()是指将缺乏流动性的资产转化为在金融市场上可以出售的证券的行为。
A.证券承销
B.证券交易
C.证券私募
D.资产证券化
4、H公司2006年度财务报告批准报出日为2007年4月30日,之前发生的下列事项,需要对2007年度会计报表进行调整的是()。
A.2007年2月10日发生火灾
B.2007年1月售给某单位的商品,在2007年2月被退回
C.2007年1月30日得到通知,上年度应收某单位的货款,因该单位破产而无法收回,上年末已对该应收账款计提部分坏账准备
D.2007年2月20日公司股东会制定并批准了2006年度现金股利分配方案
5、甲公司欠乙公司货款10万元,其后甲公司与丙公司合并为丁公司,乙公司分立为戊、己两公司,根据上述情况,如因货款追索发生争议,债权人向债务人追索货款,下列说法正确的是:
A.甲公司可以为被告
B.甲、丙公司为共同被告
C.戊、己公司为共同原告
D.乙公司为原告
6、下列说法正确的是()
A.甲以高额资金回报为手段吸收大量社会资金投入其工厂,后经营不利无法归还,甲的行为构成非法集资罪
B.甲公司利用虚假的经济合同,骗取某建设银行贷款500万,甲公司的行为构成贷款诈骗罪
C.甲冒用他人没有透支功能的借记卡,数额达10万元,甲的行为构成信用卡诈骗罪
D.甲为获取50万元保险金为其妻乙投保,后并将乙杀害,向保险公司索取保险金,甲的行为只构成保险诈骗罪
7、关于股票的上市保荐,下列说法不正确的是()。
A.股票上市实行保荐制度,发行人申请其首次公开发行的股票上市,应当由保荐人保荐
B.保荐人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐人名单,同时具有申请上市的证券交易所会员资格的证券经营机构;
恢复上市保荐人还应当具有中国证券业协会《证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理办法(试行)》中规定的从事代办股份转让主办券商业务资格
C.保荐人应当与发行人签订保荐协议,明确双方在发行人申请上市期间、申请恢复上市期间和持续督导期间的权利和义务;
保荐协议应当约定保荐人审阅发行人信息披露文件的时点
D.上市保荐书只需要由保荐人的授权代表签字,注明日期并加盖保荐人公章
8、资料一:
某手机生产企业是国内老牌的手机生产商,技术在国内领先,生产规模大,管理水平高,在市场占有较高的份额,在行业中居领先地位。
近年来,国内传统手机市场日益饱和,他们利用在同行业中成本低的优势,大幅度降低了产品价格,虽然保住了较大的市场份额,但越来越感到企业发展后劲不足。
经董事会研究,在聘请世界著名的某管理咨询公司对该企业进行诊断和收集、研究国内外同类型企业的数据资料并进行分析、演算、模拟后,作出了以下重要决策:
一是开发生产高技术彩屏手机以获得较高收益。
由于生产彩屏手机技术要求高,投入大,风险也大,准备在购买国外技术的情况下根据国情进行开发。
二是新建空调、冰箱生产线。
虽然这些产品生产企业多,市场竞争激烈,收益相对较低,但技术相对成熟,风险小,如充分发挥企业的管理和营销优势,成功的把握较大。
三是随着彩屏手机、空调、冰箱等生产企业的逐步投产,企业组织机构也作出相应调整:
在公司总部保留人事、财务、法律等职能部门;
成立通讯产品;
空调、冰箱三个部门,分别负责这三类产品的生产和销售;
同时成立一个研究开发部门,统一负责公司的新产品开发和技术创新工作。
资料二:
A股份有限公司(以下简称A公司)系B大型国有企业集团公司(以下简称B公司)的境外控股公司,成立于1999年;
注册地和经营地均在C国,并在C国证券交易所主板上市。
2008年11月30日,A公司突然向C国证券交易所申请停牌,并于次日发布公告称,A公司在某能源品种的期权交易中遭受重创,累计损失5亿多美元。
这一消息,震惊了国内外市场。
B公司迅速派出调查组,对A公司内部控制与风险管理等进行全面调查。
经过调查,发现了以下情况:
(1)2006年8月,A公司在其总经理甲的策划和推动下,开始从事能源品种期权交易。
由于A公司自成立以来一直从事能源采购业务,包括总经理甲及期权交易员在内的多数员工对期权交易业务缺乏基本常识。
A公司董事会事后通过其他渠道得知本公司在从事期权交易,但从未采取任何有效措施予以制止。
(2)2006年10月,为加强对A公司的财务监督,B公司尝试向A公司委派财务部经理,A公司董事长(由B公司总经理兼任,由于一直在国内工作,于是将A公司的经营管理业务授权A公司总经理甲全权负责)对此表示同意。
但A公司总经理甲坚持从当地聘用财务部经理,并先后将B公司委派的两任财务部经理调任他职。
此后,B公司放弃了委派财务部经理韵努力。
(3)2007年7月,面对能源价格持续攀升的走势,在未对能源市场作出全面、冷静分析的情况下,总经理甲仍主观认定能源价格将发生逆转,并授意交易员进行了看跌期权交易,导致A公司发生较大损失。
在随后的近一年中,能源价格继续大幅上涨。
为扭转颓势,总经理甲仍抱着侥幸心理坚持进行看跌期权交易,并进一步加大了交易量。
为了满足不断增加的交易量对交易保证金的需求,总经理甲授意公司财务部将董事会明确规定有其他用途的3亿多美元贷款用以支付交易保证金。
总经理甲对上述期权交易行为和改变贷款用途的行为,未向董事会报告;
同时,对期权交易发生的损失,也未在公司财务报表中予以反映和披露。
(4)2008年8月,尽管已在期权交易中遭受巨大损失,但总经理甲仍在公开场合表示,A公司收入稳定,经营状况和财务状况良好。
(5)根据A公司《风险管理手册》的规定,A公司的期权交易业务,实行“交易员一风险管理委员会一审计部一总经理一董事会”层层上报、交叉控制制度。
同时规定,损失20万美元以上的每一笔交易要提交风险管理委员会评估,任何将导致50万美元以上损失的交易将强制平仓(即了结期权交易行为)。
《风险管理手册》中还明确规定公司的止损限额是每年500万美元。
但是,交易员没有遵守交易限额规定和平仓规定,风险管理委员会也没有进行任何必要的风险评估,审计部因直接受命于总经理而选择了附和,总经理甲为挽回损失一错再错,董事会对期权交易盈亏情况始终不知情。
调查工作结束后,调查组向B公司董事会提交了一份调查报告。
报告对A公司内部控制中存在的缺陷进行了深入分析,并就B公司如何加强对包括A公司在内的境外控股公司的控制提出了改进建议。
要求:
根据以上资料,回答下列问题:
(1)结合资料一,试分析该企业原来的经营战略和新的企业战略。
(2)结合资料一,试分析该企业为实施新战略所采用的组织结构类型。
(3)结合资料二,从内部控制的角度,简要分析A公司在控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等方面存在的缺陷。
(4)结合资料二,就B公司如何加强对境外控股公司的控制提出你的建议。
9、商业银行贷款,应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定,其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率()
A.8%
B.13%
C.15%
D.25%
10、深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围,为其设立的交易单元设定下列哪些交易或业务权限()。
A.一类或多类证券品种或特定证券品种的交易;
大宗交易
B.协议转让;
交易型开放式指数基金(ETF)、上市开放式基金(LOF)及非上市开放式基金等的申购与赎回
C.融资融券交易
D.特定证券的主交易商报价
11、个人贷款业务区别于公司贷款业务的重要特征是()。
A.个人贷款的利率明显高于公司贷款
B.个人贷款较公司贷款手续简化
C.个人贷款的品种较多、用途较广
D.个人贷款业务与公司贷款业务的主体特征不同
12、[说明]
A公司是某市一家大型股份制软件企业,公司研发人员达到200人,主要从事电子政务应用系统和金融信息系统等方向的研发。
A公司具有较强的政府背景,公司副总经理兼技术总监张工原为该市政府信息中心总工程师,3年前创立了A公司。
目前A公司正在进行该市某政府机关的办公自动化系统研发,系统主要由公文管理、档案管理、公共信息、会议管理、领导办公、电子邮件、个人办公、业务管理、事务预警系统管理等子系统组成。
由于A公司具有较好的技术和产品积累,经过5个月时间,整个系统于3个月前按进度计划开发完成,目前系统处于试运营阶段,运行情况良好。
但是项目一直没有结项,项目中出现几个以下问题:
(1)频繁的需求变更,由于客户属于机关单位,客户不断提出一些变更,项目组就要处理变更需求。
(2)客户的工作效率低、节奏慢,很小的内部分歧也需要开会讨论。
在项目实施过程中,严重单方面拖延实施进度,使项目不能按计划结项,造成项目延期。
(3)客户同A公司关系特别密切,不能完全按照合同进展,对合同规定的阶段验收不予回应,这些问题需要公司老总出面才能协调,项目经理控制协调明显乏力。
项目经理李工原为该项目的系统分析师,主要负责系统技术架构和系统分析设计,开发后期由于原项目经理王工离职原因,被任命为新项目经理。
1.请用500字以内文字分析导致电子政务项目产生上述问题的原因,对于电子政务建设组织管理的关键是什么
13、公司、企业对外提供财务会计报告的基本要求包括()。
A.对外提供的财务会计报告反映的会计信息应当真实、完整
B.应当依照法律、行政法规和国家统一的会计制度有关财务会计报告提供期限的规定,及时对外提供财务会计报告
C.向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告,其编制基础、编制依据、编制原则和方法应当一致
D.对外提供的财务会计报告应当依次编定页数,加具封面、装订成册、加盖公章
14、证券公司应当按照证券交易所规定,于每个交易日()向其报告当日客户融资融券交易的相关信息
A.开盘后
B.13:
30前
C.收市后
D.11:
15、某社会服务机构拟向某基金会申请资助,基金会要求该机构编制预算并列出服务项目的开支及所需资源设施。
为满足基金会的要求,该机构在编制预算时宜采用()。
A.零基预算法
B.方案预算法
C.单项预算法
D.机构预算法
16、上海证券交易所A股送股日程安排中,错误的有()。
A.申请材料送交日为T-5日前
B.向证券交易所提交公告申请日为T+1日前
C.公告刊登日为T日
D.最后交易日为T+3日
17、根据证券法律制度规定,股份有限公司首次申请公开发行股票并上市,那么其最近3个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币()万元。
A.6000
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