项目施工成本测算及控制实施细则Word格式文档下载.docx
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9、组织公司业务主管部门对施工项目成本过程控制进行跟踪检查;
第七条项目经理部是施工项目成本管理中心,直接负责公司成本控制目标的实施。
第二章项目部各部门成本控制职责
第八条项目经理职责:
1、项目经理是施工项目成本控制第一责任人,负责设立项目成本控制岗位,建立项目全过程、全方位的成本控制网络体系,监督其运行质量;
2、组织项目部职能部门对公司下达的成本控制指标进行分解,制定项目成本控制计划,明确各岗位管理人员的成本控制指标,落实各岗位人员成本费用控制责任制,确保成本控制目标的实现。
3、组织项目施工方案编制,对优化资源配置、管理措施等进行全面策划,降低项目施工决策成本;
4、组织每季度一次经济活动分析,及时掌握项目经济活动情况,纠正成本控制工作中的偏差,制定事前预防控制措施,监督措施落实。
5、执行局、公司有关成本控制的各项规章制度,对项目成本费支出的真实性、合法性负责。
第九条项目总工职责
1、负责组织编制施工组织设计,在确保工程质量、进度的前提下不断优化施工方案,对各项技术组织措施的经济效益负责;
2、负责项目计量数据的完整性,严格控制分包结算工程数量,对项目实物工程量计量准确性负责;
3、监督工程技术部门严格执行局公司质量管理规定,杜绝施工质量事故,降低施工成本。
4、负责对分包商报送的施工分包方案进行审核、修改,监督、控制分包工程质量和进度;
5、归口负责对施工措施费控制;
6、参与项目经济活动分析,提出整改和预防措施。
第十条项目副经理职责
1、负责施工现场生产要素合理调配,组织均衡生产,确保施工进度计划的实现;
2、负责监督现场施工材料、机械设备的使用,减少浪费,提高使用效率;
3、与各部门保持密切联系,严格执行分包合同,控制计日工的发生,防止应由分包商承担的费用计入项目成本;
4、归口负责对环境保护、文明施工、临时设施费的控制;
5、参与项目经理部经济活动分析,提出降低施工成本的措施。
第十一条工程技术部职责
1、提供月度施工技术、测量、试验签证资料,协助计划部门办理施工进度款支付计量;
2、负责按施工方案实施,对已经确定的施工方案提出进一步优化的建议,在保证质量的前提下,降低成本;
3、对整个工程项目的质量负责,防止不合格品的出现,杜绝因质量事故造成返工和额外成本费用支出;
4、负责办理和提供施工中因设计变更、材料代换、工程量调整、业主(分包商)违约等现场索赔资料签证,与计划(合约)部门保持密切联系,确保项目施工应得收入及时计量。
5、对施工项目工程量计量的准确性负责,控制分包结算工程量不突破业主计量;
6、参与季度经济活动分析,提出降低施工成本的措施。
第十二条劳资部职责
1、编制工资使用计划,根据施工组织设计,平衡调剂劳动力;
2、负责职工、协议工的管理,严格劳动纪律,提高出勤率、工时利用率和劳动生产率;
3、控制分包项目以外的人工费用支出,严格控制计日工结算;
4、监督检查现场用工情况,建立人工费支出统计台帐,编制有关报表,准确统计人工费用支出;
对人工费使用情况进行分析。
5、归口负责自行施工人工费(包括管理人员)的控制、由个人负担的三金统计和扣缴;
6、按月及时办理人工费结算,参与季度经济活动分析,提出降低人工费措施。
第十三条计划(合约)部职责
1、编制施工项目初期成本测算,根据《项目施工管理目标责任书》确定的成本控制指标编制成本控制实施计划,并将指标分解到各部门进行控制;
2、主持项目部限额以下的分包招标(议)标,按规定及时上报和登录合同管理相关资料;
3、根据工程部门提供的施工中因设计变更、材料代换、工程量调整、业主(分包商)违约等签证,及时报送索赔资料,及时办理工程计量支付和分包结算;
4、归口负责分包工程(劳务)费用控制准确统计已完工程工作量,按项目成本预算,提供季度施工项目预算成本,协助财务部组织季度经济活动分析。
5、执行公司有关分包工程管理的各项制度、规定;
6、定期向公司报告成本控制情况,收集项目成本控制信息,总结项目成本控制经验。
第十四条物资部职责
1、按规定程序对大宗材料进行招标采购;
2、编制项目施工物资采购计划,对物资实行总量控制,执行限额领料制度,及时核算物资消耗,监督施工过程物资使用情况;
3、负责监督分包商自购材料的质量及相关材质证书收集,严格项目部供料的领用、消耗、核算管理,防止应由分包商承担的费用进入项目部成本。
4、项目完工按规定程序及时回收处理废旧材料,降低材料费用成本;
5、归口负责材料费、生产工具用具使用费的控制;
6、按规定向公司局报送各种报表;
7、按月及时办理各类材料使用、租赁结算,参与季度经济活动分析。
第十五条设备部职责
1、负责设备租赁、实行动态管理,提高船机利用率,降低船机使用成本;
2、监督现场设备使用过程,控制不合理的机械费用支出;
3、合理安排设备修理和维护,节约设备修理和维护费用,提高设备完好率和利用率;
4、归口负责施工机械使用费、大型设备进出场及安拆费、固定资产使用费的控制;
5、负责完工施工设备的清退、交接,在公司设备物资部指导下对废旧设备的处理;
6、统计各类费用资料并及时上报。
7、按月及时办理各类船械使用、租赁结算,参与季度经济活动分析。
第十六条安全部职责
1、参与项目施工组织设计的编制,制定安全技术措施;
2、编制项目安全保证计划,落实安全设施和警示标识的设置,监督施工人员的劳运防护工作;
3、加强对分包队伍的安全技术交底和安全教育、检查分包队伍的安全资质,负责与分包队伍签订安全生产协议;
4、对施工全过程的安全进行监督检查,纠正违章作业,消除安全隐患;
避免安全事故;
5、负责项目施工安全文明环保措施费用的使用控制,协助财务部门收集整理安全文明环保措施专项费用归集。
第十七条财务部职责
1、严格执行资金管理规章制度,降低资金使用成本;
2、编制项目成本计划、协助计划(合约)部落实各部门成本控制责任指标;
3、核对查证合同条款,按规定程序实行合同财务联动支付,对每笔成本费用支出的合法性负责;
4、负责对各部门成本费用的使用情况进行监督控制;
5、每季牵头进行一次项目经济活动分析,提供成本分析报告。
6、按规定向公司局报送各类报表;
7、对项目完工,上报本项目部办公费、固定资产使用费、工具用具使用费、临时设施费等间接费用开支情况及实际费率,为公司完善成本控制实施办法积累基础资料。
第十八条综合办公室
1、执行公司有关办公用品的采购、保管、领用、核销规定;
2、编制办公用品及用具采购计划,建立办公用品领用台帐;
3、对完工项目,属于固定资产的对大件物品及时清收,按照相关规定移交公司;
4、执行项目间接费用控制计划,降低间接费用成本。
第三章施工成本费用测算
第九条项目施工预计总成本由人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费五部分组成。
管理费、工程税金及其他单列,附《项目初期成本测算表》。
第二十条各项费用内容及测算方法:
1、人工费,包括由项目经理部支付的主体员工(生产工人)的工资(包括岗位工资、绩效工资、工资性补贴)及工资附加费、按月计酬的协议工工资、计日工和按工程量计量支付的劳务分包费。
(1)生产工人工资:
直接从事施工的生产工人数×
月工资标准×
合同工期(月)计算;
工资附加费:
(1)×
8.00%;
(2)协议工工资:
合同人数×
(3)劳务分包费:
∑分包工程量清单×
分包劳务单价。
生产工人工资=核定的职工人数×
上年度公司在岗职工月平均工资×
1.06×
合同工期。
(4)其他(施工中外协配合奖)
2、材料费:
施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、外购成品、半成品费用。
(1)主材费:
主材费=∑自行施工工程量×
定额消耗量×
市场单价;
(2)公司物流中心集中采购主材价值×
1.5%;
(3)周转材料:
施工过程中需要的各种模板、支撑制作、安拆摊销费。
1)自购大宗周转材料摊销费以施工组织设计图纸用量×
制作或购买单价×
摊销比例计算:
定型组合钢模板30%;
临时轨道30%;
钢管脚手架30%;
预制现浇构件模板80%。
2)租赁周转材料费=租赁数量×
单价×
租赁时间。
3、施工机械使用费,施工机械作业所发生的使用费:
(1)机械使用费=∑船机设备数量×
使用时间(月)×
合同租赁单价(折旧)计算
或:
按分包工程数量计价清单计算(如打桩、钻孔灌注桩成孔、砼构件运输安装);
(2)租赁单价不含燃料费的,燃料费按台班消耗累计数量×
80%×
市场单价计算;
(3)调遣费:
根据工程规模、调遣距离、设备和人员数量以市场价计算或已签合同金额计算。
4、其他直接费:
指为完成工程项目施工而发生的以上费用以外的费用,包括材料二次倒运费、现场施工水电费、临时设施推销费、临时设施推销费、检验试验费、冬雨夜施工增加费、工程定位复测、工程点交、设计及技术援助、场地清理、安全文明环保措施费、工程保险费及其他等。
4.1材料二次倒运费:
一般不予计算,确因施工场地狭小需要二次搬运的,按搬运材料费的1.5‰计算;
4.2现场施工水电费,视工程规模、性质、施工组织方式按月计算。
4.3冬雨夜施工增加费:
根据项目工期确定是否计列,若需夜间施工的,按测算人工费的1%计算;
4.4住地建设及临时设施推销费:
指为完成施工任务在施工现场搭建的临时性设施而发生的费用。
临时设施费按审定的施工组织设计确定的规模计算;
4.5检验试验费,须由社会检测机构出具检测资料和项目常规测量试验所发生的费用:
4.5.1须由须由社会检测专业机构检测项目按检测合同金额计列;
4.5.2项目常规测量试验费以项目合同总额扣除暂定金额、经营过程中承诺的切块分包部分后为计费基础:
工程造价≤2000万元,1.3%;
工程造价>2000万元≤5000万元,1.25%;
工程造价>5000万元≤10000万元,1.20%;
工程造价>10000万元,1.15%;
4.6安全文明环保施工措施费:
工程合同单列的,按列明的费率计算,未列明的按合同总价的1%计算。
4.7设计及技术援助,视工程规模、技术难度合理估列,一般项目不计列;
4.8技术开发费:
局(公司)列有技术开发计划时,按计划投入金额计算,一般项目不予计算;
4.9场地清理,视工程规模
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