八理财规划师工作流程2优质PPT.ppt
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4、理财目标的内容、分类和确定原则;
5、理财规划方案的主要内容;
6、争端处理和解决的步骤;
难点:
1、理财规划合同的主要条款;
2、客户个性偏好分析模型和心理分析模型;
3、客户财务状况的比例分析。
编制客户财务报表(2大报表),1、编制个人资产负债表个人资产负债表反映的是客户个人资产和负债在某一时点上的基本情况。
资产包括金融资产和实物资产。
(1)金融资产:
现金和现金等价物(现金、活期存款、定期存款、其他类型银行存款、货币市场基金、人寿保险现金收入);
(2)其他金融资产:
债券、股票及权证、基金、期货、外汇实盘投资、人民币理财产品、保险理财产品、证券理财产品、信托理财产品等(3)实物资产:
自住房、投资的房地产、机动车、家具和家用电器类、珠宝和收藏品类等(4)负债:
信用卡透支、消费贷款、创业贷款、汽车贷款、住房贷款等。
财务分析,编制客户财务报表(2大报表),2、编制现金流量表现金流量表是对客户在某一时期的收入和支出进行归纳汇总,为进一步的财务分析和理财目标设计提供基础资料。
现金流量表分为三栏:
收入、支出和结余。
(1)收入:
工资和薪金、自雇收入、奖金和佣金、养老金和年金、投资收入等;
(2)支出:
房子、家电和家具、汽车、日常生活开支、衣物开支、个人护理支出、休闲和娱乐、商业保险费用、医疗费用等;
(3)结余:
收入支出。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),1、资产负债表分析个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债的情况,对其分析可以全面了解客户的资产负债状况,掌握客户实际拥有的财富量。
通过历年资产负债表的时间序列分析,可能找出客户资产负债情况的发展趋势和特点。
这些都是为客户制订理财规划方案的必要基础。
资产负债表的分析包括
(1)资产情况分析、
(2)负债情况分析、(3)净资产分析。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),1、资产负债表分析
(1)资产情况分析资产是指客户拥有所有权的各类财富。
客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准。
客户资产价值应以当前市场公允价值为定价依据。
客户的资产分为金融资产和实物资产。
其中,金融资产按其流动性高低分为现金与现金等价物和其他金融资产。
现金与现金等价物的流动性很高,但收益性很低,一般可作为客户现金规划的工具。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),1、资产负债表分析
(2)负债情况分析依据偿债时间长短,负债可分为:
短期负债(1年以下):
如果短期负债较多,建议客户提高资产流动性。
中期负债(15年):
长期负债(5年以上):
对客户的负债测算应本着谨慎的原则进行,对于尚未确定数额的债务,应帮助客户进行评估测算,并尽量选取较大的数值填入资产负债表中。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),1、资产负债表分析(3)净资产分析。
净资产是客户总资产减去负债总额后的余额,是客户真正拥有的财富价值。
净资产越大,说明个人拥有的财富越多,所以,如何提高净资产规模通常是客户关注的重点问题,扩大净资产的途径有:
增加工资薪金或取得投资收益、接受馈赠或继承遗产、减税或债务免除等。
关注净资产的结构比率,是理财规划师重点应做的工作。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),1、资产负债表分析(4)净资产结构分析净资产数量大,并不意为着客户的资产结构完全合理。
如果净资产占其总资产比例过大,就说明客户还没有充分利用其应债能力去支配更多的资产,其财务结构仍有进一步优化的空间;
净资产占总资产比例较低,建议客户采取储蓄投资的方式提高净资产比例;
对于净资产接近负值的客户,提高资产流动性并偿还债务是当务之急;
对于比例适当的客户来说,应当保持原有结构。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),2、现金流量表分析
(1)现金流量表分析的三方面作用:
现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因。
现金流量表可以深入反映客户的偿债能力(现金支付能力)。
现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响(财务状况的变化趋势)。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),2、现金流量表分析
(2)现金流量表分析时应注意的三点:
首先分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例。
了解总体结构,发现异常情况。
对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注,可通过历年现金流量表的时间序列分析来挖掘。
任何客户都应努力保持正的净现金流量。
帮助客户制定重在增收、偏向节支或两者并重的方案。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),3、客户财务状况比率分析(七大比率)以客户的资产负债表和现金流量表为基础,理财规划师可以根据需要计算出很多不同意义的比率,结合二表进行深入分析,从而找出优化客户财务状况的措施,提出客观科学的理财方案,并最终实现客户的预期财务目标。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),3、客户财务状况比率分析(七大比率)
(1)结余比率结余比率是客户一定时期内(通常为一年)结余和收入的比值,它主要反映客户提高其净资产水平的能力。
结余比率=结余/税后收入月结余比率=(月收入月支出)/月收入月结余比率的参考数值一般是0.1左右。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),3、客户财务状况比率分析(七大比率)
(2)投资与净资产比率它是反映客户通过投资提高净资产规模的能力。
投资与净资产比率=投资资产/净资产客户的投资资产包括资产负债表中的“其它金融资产”和“实物资产”中房地产方面的投资及客户以投资为目的的储存的黄金和其他收藏品等。
投资与净资产比率的参考数值一般是0.5左右。
年轻客户在0.2左右也属正常。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),3、客户财务状况比率分析(七大比率)(3)清偿比率它是反映客户综合偿债能力的指标。
清偿比率=净资产/总资产清偿比率的参考数值变化范围在01之间,保持在0.60.7为宜。
清偿比率较低,说明负债较多;
清偿比率过高,说明负债很少甚至没有负债,客户没有合理利用其应债能力提高个人资产规模,财务结构需要进一步优化。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),3、客户财务状况比率分析(七大比率)(4)负债比率它也是衡量客户综合偿债能力的指标。
负债比率=负债总额/总资产负债比率的参考数值变化范围也在01之间,保持在0.5以下为宜。
由于总资产=净资产+总负债,所以负债比率和清偿比率为互补关系,其和为1。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),3、客户财务状况比率分析(七大比率)(5)即付比率它是反映客户利用可随时变现资产偿还债务的能力。
即付比率=流动资产/负债总额即付比率应保持在0.7左右。
即付比率偏低,意味着经济形式出现较大的不利变化时,无法迅速减轻负债以规避风险;
即付比率过高,意味着客户注重流动资产,资产综合收益率低,财务结构仍不合理。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),3、客户财务状况比率分析(七大比率)(6)负债收入比率它是反映客户在一定时期(如一年)财务状况良好程度的指标。
负债收入比率=负债/税后收入负债收入比率应保持在0.4以下。
对于收入和债务支出都相对稳定的客户来说,选用一年作为测算周期较为适合,而对于收入与债务数额就动较大的客户来说,选用较短的测算周期(如月,季)则更能反映其财务状况。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),3、客户财务状况比率分析(七大比率)(7)流动性比率它是反映客户支出能力的强弱。
流动性比率=流动资产/每月支出流动性比率应保持在3左右。
资产的流动性是指资产在保持价值不受损失的前提下变现的能力。
流动性资产通常为资产负债表中“现金与现金等价物”项目。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),4、预测客户财务发展趋势(3项预测)
(1)未来收入情况预测理财规划师应对经常性收入部分,即对客户的工资薪金、奖金、利息和红利等项目的未来的变化进行预测。
经常性收入大多有固定的预测基础,如GDP增长率、通货膨胀率、投资收益率、利率和税率等。
理财规划师应根据各个收入项目的具体情况分别进行预测。
对于非经常性收入项目,理财规划师应谨慎地将其纳入未来收入预测中。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),4、预测客户财务发展趋势(3项预测)
(2)未来支出情况预测与预测收入情况不同,理财规划师不仅应对经常性支出部分进行合理预测,还应充分考虑各种非经常性支出的未来情况。
在对经常性支出进行预测时,应对原有项目和新增项目分别进行预测。
对于非经常性支出项目,理财规划师应本着谨慎的原则进行测算。
财务分析,分析客户财务状况(4项分析),4、预测客户财务发展趋势(3项预测)(3)未来负债情况预测现金流入流出的结果是客户资产负债情况发生变化的直接原因。
规模预测:
客户的现金流入与资产增加相对应,但是负债同样也可能带来现金流入,所以要区别对待。
现金流出对资产负债也有两种影响:
一种影响导致资产负债发生结构性变化而总体规模不变;
一种影响导致资产仙债规模减小。
结构预测:
资产负债结构的变化主要取决于客户的收支结余情况、投资策略和偿债安排。
财务分析,再见!
李春玉电话:
045188754088,
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