中级经济法学习指导5Word文档格式.docx

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D．违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺

A,B,D

[解析]ABD本题考查从业人员一般性禁止行为。

从业人员一般性禁止行为包括：

①从事或协同他人从事欺诈、内幕交易、操纵证券交易价格等非法活动；

②编造、传播虚假信息或者误导投资者的信息；

③损害社会公共利益、所在机构或者他人的合法权益；

④从事与其履行职责有利益冲突的业务；

⑤贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务；

⑥接受利益相关方的贿赂或对其进行贿赂；

⑦买卖法律明文禁止买卖的证券；

⑧违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺；

⑨隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录；

⑩泄露客户资料；

（11）中国证监会、中国证券业协会禁止的其他行为。

3、下列关于基金的叙述，正确的是（）。

A．封闭式基金的总量是不固定的

B．封闭式基金可以在证券交易所上市

C．开放式基金是在交易所进行交易的基金

D．开放式基金以市场价格交易

B

[解析]A项封闭式基金的总量是固定的；

C项开放式基金一般不在交易所交易，而是随时向基金管理人购买或赎回；

D项开放式基金的交易价格不直接受市场供求的影响。

4、上市公司应向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送的年度报告中，不必包括的内容是：

A．公司财务会计报告和经营情况

B．董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况

C．公司的实际控制人

D．涉及公司的重大诉讼事项

根据《证券法》第65条、第66条规定可知，D选项不是年度报告的必要事项，而是中期报告的必要事项。

注意：

实际控制人是《证券法》修订后新增加的内容。

5、国务院银行业监督管理机构有权监管的是（）

A．某商业银行设在美国的分行的吸收存款活动

B．某政策性银行在中国的贷款业务

C．某信托投资公司在韩国的信托投资业务

D．某人寿保险公司在中国的保险业务

A,B,C

[考点]国务院银行业监督管理机构的监管范围[解析]《银行业监督管理法》第2条规定：

“国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。

本法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

对在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。

国务院银行业监督管理机构依照本法有关规定，对经其批准在境外设立的金融机构以及前二款金融机构在境外的业务活动实施监督管理。

”根据该条规定可知，国务院银行业监督管理机构的监管对象包括商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、政策性银行、金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司等，所以ABC选项正确。

我国银行业、证券业、保险业实行分业监管的原则，根据《证券法》第166条，证券业由国务院证券监督管理机构监管，根据《保险法》第9条，保险业由国务院保险监督管理机构监管。

所以D选项不正确。

6、甲某原任某国有商业银行某分理处主任，通过两名储户介绍，认识了乙某。

乙某提出为甲某拉100万元存款，并要求从甲某的分理处贷款80，万元，甲某同意。

后通过乙某介绍，某研究所将100万元人民币存入该行。

同时，乙某使用他人身份证、已失效的某公司营业执照和伪造的某研究所公章等手段，甲某也未经审查，遂双方签订了质押担保借款合同，以某研究所100万元存款做质押物，骗取80万元贷款。

甲、乙分别构成何种犯罪

A．某甲构成玩忽职守罪

B．某乙构成诈骗罪

C．某甲构成签订、履行合同失职被骗罪

D．某乙构成贷款诈骗罪

C,D

某甲是国有商业银行某分理处主任，属国有公司直接负责的主管人员，他在签订、履行合同过程中，因严重不负责任而被诈骗故构成签订、履行合同失职被骗罪；

乙的行为依法构成贷款诈骗罪。

依此，CD为正确答案。

参见《刑法》第167条：

“国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；

致使国家利益遭受特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑。

”第193条：

“有下列情形之一，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；

数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；

数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：

（一）编造引进资金、项目等虚假理由的；

（二）使用虚假的经济合同的；

（三）使用虚假的证明文件的；

（四）使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的；

（五）以其他方法诈骗贷款的。

”

7、（）是投资银行最基本的传统业务。

A．证券承销

B．证券交易

C．证券私募

D．资产证券化

A

[解析]此题考查投资银行的传统业务。

8、对情节严重的异常交易行为，证券交易所不得采取的措施是（　　）。

A．口头或书面警告

B．约见谈话

C．罚款

D．限制相关证券账户交易

C

【详解】C。

对情节严重的异常交易行为，证券交易所可以视情况采取下列措施：

（1）口头或书面警示。

（2）约见谈话。

（3）要求相关投资者提交书面承诺。

（4）限制相关证券账户交易。

（5）报请中国证监会冻结相关证券账户或资金账户。

（6）上报中国证监会查处。

9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率（）

A．8%

B．13%

C．15%

D．25%

[解析]《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：

（1）资本充足率不得低于8%；

（2）贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；

（3）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；

（4）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%；

（5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。

具体办法由国务院规定。

由此可见，本题的应选项为A。

10、《证券发行与承销管理办法》规定，目前在深圳中小企业板公司的首次公开发行过程中，发行人及其保荐机构可以通过（）直接确定发行价格。

A．累计投标询价

B．初步询价

C．静态市盈率

D．动态市盈率

《证券发行与承销管理办法》首次公开发行股票，应当通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。

对在深圳证券交易所中小企业板、创业板上市的公司，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格；

对在主板市场上市的公司，必须经过初步询价和累计投标询价两个阶段定价，不再强制所有公司都要经过两个询价阶段。

11、某城市商业银行的下列行为违法的有：

（）。

A．向监事甲的哥哥发放担保贷款100万元，其条件优于一般担保贷款的要求

B．为建设新的办公大楼投资1000万元

C．因行使抵押权取得某上市公司股份，由于该上市公司股票行情一直不好，持股3年后才卖出

D．向另一家商业银行投资1亿元，获得10%的股权

A,C

[考点]商业银行的贷款业务和投资业务

简答题

12、甲、乙国有企业与另外9家国有企业拟联合组建设立“光中有限责任公司”、（以下简称光中公司）。

1996年3月，光中公司依法登记成立，注册资本为1亿元，其中甲以工业产权出资，协议作价1200万元，乙出资1400万元，是出资最多的股东。

公司成立后，由甲召集和主持了首次股东会会议，设立了董事会。

1996年5月，光中公司董事会发现，甲作为出资的工业产权的实际价额显著低于公司章程所定的价额。

为了使公司股东出资总额仍达到1亿元，董事会提出了解决方案，即由甲补足差额，如果甲不能补足差额，则由其他股东按出资比例分担该差额。

1997年5月，公司经过一段时间的运作后，经济效益较好，董事会制订了一个增加注册资本的方案，方案提出将公司现有的注册资本由1亿元增加到1.5亿元。

增资方案提交股东会讨论表决时，有7家股东赞成增资，其出资总和达5830万元，占表决权总数的58.3%；

有4家股东不赞成增资，其出资总和达4170万元，占表决权总数的41.7%。

股东会通过了增资决议，并授权董事会执行。

2001年3月，光中公司因业务发展需要，依法成立了海南分公司，海南分公司在生产经营过程中，因违反了合同被诉至法院，对方以光中公司是海南分公司的总公司为由，要求光中公司承担违约责任。

请根据上述事实及有关法律规定，回答下列问题：

（1）光中公司的首次股东会议由甲召集和主持是否合法为什么

（2）光中公司董事会做出的关于甲出资不足的解决方案的内容是否合法为什么

（3）光中公司股东会做出的增资决议是否合法为什么

（4）光中公司是否应承担海南分公司的违约责任为什么

本案例分析如下：

13、东方公司为上市公司，该公司内部审计部门在对其2010年度财务报表进行内审时，对以下交易或事项的会计处理提出疑问：

（1）2010年6月31日，东方公司与A公司签订合同，自A公司购买一项专门用于甲产品生产的设备，合同价格为4000万元，因东方公司现金量不足，按合同约定价款自合同签订之日起满1年后分4期支付，每年6月31日支付1000万元。

假定东方公司折现率约为10%，（P/A，10%，4）=3.1699。

该项设备预计使用寿命为5年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。

相关会计处理如下：

　　借：

固定资产4000　　贷：

长期应付款4000　　借：

生产成本400　　贷：

累计折旧400　　

（2）2010年1月东方公司从其他企业集团中收购了100辆巴士汽车，确认了巴士汽车牌照专属使用权800万元，作为无形资产核算。

东方公司从2010年起按照10年对该无形资产进行摊销。

经检查，巴士牌照专属使用权没有使用期限。

管理费用80　　贷：

累计摊销80　　（3）12月1日，东方公司与乙公司签订销售合同，向乙公司销售一批E商品。

合同规定：

E商品的销售价格为700万元，东方公司于2011年4月30日以740万元的价格购回该批E商品。

12月1日，东方公司根据销售合同发出E商品，款项已收到并存入银行;

该批E商品的实际成本为600万元。

银行存款700　　贷：

主营业务收入700　　借：

主营业务成本600　　贷：

库存商品600　　（4）2010年11月东方公司与B公司签订合同，东方公司于2011年1月销售商品给B公司，合同价格为1600万元，如东方公司单方面撤销合同，应支付违约金为500万元。

2010年l2月31日该商品市场价格大幅度的上升，东方公司为了履行合同仍然购入该商品并入库，购买商品成本总额为2000万元。

营业外支出400