深圳市中级经济法模拟真题4970Word文档格式.docx

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B．50

C．45

D．60

4、下列各项巾，须经有限责任公司股东会以特别决议方式作出决定的是（）

5、证券交易所在会员监管过程中，对存在或者可能存在问题的会员，可以根据需要采取的措施有（）。

A．口头警示

B．书面警示

C．要求整改

D．约见谈话

6、在上海证券交易所网上定价发行可转换债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（）。

A．T+1日，冻结申购资金

B．T+2日，验资报告送达上海证券交易所；

上海证券交易所向营业部发送配号

C．T+4日，中签率公告见报；

摇号

D．T+4日，摇号结果公告见报

7、甲公司向银行贷款，并以所持乙上市公司股份用于质押。

根据担保法律制度的规定，该质押合同生效的时间是（）。

A．借款合同签订之日

B．质押合同签订之日

C．向证券登记机构申请办理出质登记之日

D．证券登记机构办理出质登记之日

简答题

8、A公司是一家上市公司，于2007年5月6日由B企业、C企业等6家企业作为发起人共同以发起设立方式成立，2010年8月9日，A公司获准发行5000万股社会公众股，并于同年10月10日在证券交易所上市。

2013年3月，中国证监会在对A公司进行例行检查中，发现以下事实：

（1）2012年3月5日，B企业将所持A公司的全部股份转让给了D公司。

（2）2012年4月6日，A公司董事会召开会议，通过了拟发行公司债券的方案和召开临时股东大会审议发行公司债券方案的决议。

　　（3）2012年4月25日，在临时股东大会上，除审议通过了发行公司债券的决议外，还根据C企业的提议，临时增加了一项增选一名公司董事的议案，并经出席会议的股东所持表决权的过半数通过。

　　（4）2012年5月15日，A公司董事张某未经董事会同意，投资设立了E一人有限公司，虽然经营业务与A公司无关，但与B企业和C企业多次发生交易。

　　要求：

根据以上事实并结合法律规定，回答下列问题：

张某设立E一人有限公司，与B企业和C企业多次发生交易的行为是否违反法律规定说明理由。

9、某普通合伙企业正在筹备，以下可以成为普通合伙人的是：

（）。

A．未满16周岁的自然人甲

B．在上海证券交易所上市的民营乙股份有限公司

C．某集体企业法人

D．国有独资企业丁有限责任公司

10、长江公司是一家国有大型企业，该公司领导非常重视内部控制的建设，以下是长江公司内部控制建立、实施过程的规定和相关细节：

（1）长江公司董事会规定，建立健全和有效实施本公司的内部控制是总经理的责任而不是其他普通员工的责任，如果内部控制方而出现问题，应由总经理承担全部责任。

（2）长江公司董事会规定，应重点加强对外投资风险控制，要收回各分公司的对外投资权，所有的投资业务必须由董事长审批。

（3）长江公司财务处除了负责本单位财务管理和会计核算工作外，还承担出纳工作。

财务处共有3名工作人员，分别是A、B和C，其中，A是财务处负责人，负责财务处工作，并负责审核凭证、登记银行账、保管财务处处长个人名章；

B是记账会计，负责登记明细账和总账；

C负责会计电算化制单和出纳。

由于出纳业务十分繁忙，而财务处人手又比较少，在有人出差、休假时，为保证工作正常运转，三人之间经常相互替对方做一些工作，有关票据和银行印鉴经常是共用共管。

（4）在货币资金的管理上，长江公司规定，支取现金必须凭有关领导签字批准的借款单、领款单或报销凭证，经认真审核后由出纳办理支付，出纳要加强对现金收支的稽核并认真做好现金日记账的登记工作；

各单位应指派专人负责与开户银行的对账工作，按季度或者至少每半年编制一次银行存款余额调节表，对未达账项应分析原因，并及时报告有关领导，及早处理；

开票与盖章应分开管理，单位领导个人名章和财务专用章应指定责任心强的专门人员统一保管。

（5）在采购与付款业务的管理上，长江公司规定，采购金额在10万元以下的，由生产部经理批准；

采购金额超过10万元的，由总经理批准。

由于总经理出差而生产车间又急用，生产部经理已多次批准了超过10万元的采购申请。

采购部有4名员工，包括部门经理1名、采购员3名（以下分别简称为X、Y和Z），其中，X和Y负责原材料的采购，Z负责五金配件的采购，他们自企业成立十多年来一直负责现在的工作。

（6）在销售与收款业务的管理上，长江公司收到W商场采购订单，要求赊购500台空调，销售总价为150万元（含税）。

W商场是长江公司的老客户，商业信誉和财务状况都很好，经销售部经理同意，全权委托业务员负责此项业务。

业务员与W商场签订了销售合同；

销售部经理在该销售合同上签字，业务员电话通知仓储部门组织发货，仓储部门接到业务员电话通知后发货；

业务员同时编制了销售通知单，由公司总经理签字后下达给财务部，财务部据此向W商场开出销售发票。

公司销售制度规定，销售部经理审批销售的金额上限为100万元。

（7）在工程项目的管理上，长江公司用3个月对其办公大楼进行装修，合同价款为800万元。

长江公司仅责成基建部同装修公司商谈装修事宜，未组织包括财会人员在内的相关专业人员对装修公司会同长江公司基建部编制的概算和决算进行审核，竣工决算阶段也未组织竣工决算审计就匆匆办理验收手续。

要求：

请根据《企业内部控制基本规范》和企业内部控制配套指引，分别指出长江公司内部控制设计与执行过程中是否存在缺陷；

如果存在缺陷，请提出完善内部控制的建议。

11、根据《公司法》的规定，下列选项中，属于一人有限责任公司与其他有限责任公司不同之处的有（）。

A．关于注册资本最低限额的规定

B．关于股东出资可否分期缴付的规定

C．关于年终财务报告是否须经会计师事务所审计的规定

D．关于股东是否承担有限责任的规定

E．关于是否设股东会的规定

12、在计算企业所得税应纳税所得额时，企业缴纳的下列各项税金，可以扣除的有（）。

A．增值税

B．消费税

C．营业税

D．房产税

E．印花税

13、根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于内幕信息的有（）。

A．上市公司收购方案

B．公司债务担保的重大变更

C．公司经理发生变动

D．公司营业用主要资产的抵押一次超过该资产的60%

14、张某打算自己投资设立一企业从事商贸业务。

下列哪一选项是错误的？

A．张某可以设立一个一人有限责任公司从事商贸业务

B．张某可以设立一个个人独资企业从事商贸业务

C．如果张某设立个人独资企业，则该企业不能再入伙普通合伙企业

D．如果张某设立一人有限责任公司，则该公司可以再入伙普通合伙企业

不定项选择

15、某证券公司是一家经国务院证券监督管理机构审查批准的金融机构，其发起人为甲、乙、丙、丁四家国有企业。

若该证券公司的从业人员在证券交易活动中，利用职务违反交易规则，给某客户带来损失，则应由谁来承担该损失责任（）。

A．由该从业人员

B．由该证券公司全部承担

C．由该从业人员和该证券公司连带承担

D．由该证券公司承担主要责任，该从业人员承担次要责任

16、企业下列行为中，属于避税的是（）。

A．企业虚增当期计税成本，少交企业所得税

B．企业不申报通过现金形式取得的收入，少交营业税

C．企业在税收减免期提前确认收入，以减少正常纳税期的应纳税所得额

D．企业通过向国际避税地支付高额物许权使用费，降低其所在国的应纳税所得额

17、根据《企业所得税暂行条例》规定，在计算应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的有（）。

A．购置固定资产

B．以经营租赁方式租入固定资产而发生的租赁费

C．各种广告性质的赞助支出

D．自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分

18、《个人贷款管理暂行办法》制定的宗旨不包括（）。

A．维护借贷双方的合法权益

B．规范银行业金融机构个人贷款业务行为

C．加强个人贷款业务审慎经营

D．促进个人贷款业务健康发展

19、（）是一种在交易所上市交易的、基金份额可变的基金运作方式。

A．指数型基金

B．LOF基金

C．开放式基金

D．ETF基金

20、根据《上海证券交易所债券交易实施细则》的规定，债券质押式回购交易实行企业债回购交易按（）进行申报。

A．席位

B．证券账户

C．资金账户

D．公司

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1-答案：

A,B

本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。

有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项，必须经代表2／3以上表决权的股东通过。

2-答案：

C,D

本题考核点是一人有限责任公司的规定。

一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不允许分期缴付出资。

一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。

3-答案：

B

[解析]《公司法》规定有限责任公司由50个以下股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。

4-答案：

5-答案：

A,B,C,D

[解析]除ABCD四项外，证券交易所根据需要采取的措施还包括：

专项调查、暂停受理或者办理相关业务、提请中国证监会处理。

6-答案：

C

暂无解析

7-答案：

D

[解析]根据担保法律制度的规定，以股票、商标专用权、专利权、著作权中的财产权出质的，质押合同自登记之日生效。

8-答案：

张某的行为不违反法律规定。

首先，《公司法》对一人有限公司的投资人资格没有限制;

其次，张某没有与本公司订立合同或者进行交易或自营与所任职公司同类的业务，本题中董事张某与公司股东进行交易符合法律规定。

9-答案：

[解析]普通合伙人

10-答案：

（1）长江公司董事会规定由总经理对本单位内部控制的建立健全及有效实施承担全部责任的内部控制制度设计不恰当。

《企业内部控制基本规范》第十二条规定，董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

因此，总经理应根据董事会的授权负责组织领导本企业内部控制的日常运行，董事长对本企业内部控制的建立健全和有效实施负责。

同时，从单位负责人，到各个业务分部、职能部门的负责人，直至单位每一个普通员工，都对实施内部控制负有相应的责任。

11-答案：

A,B,E

[解析]

（1）选项A：

普通的有限责任公司注册资本的最低限额为3万元，一人有限责任公司注册资本的最低限额为10万元；

（2）选项B：

普通的有限责任公司可以分期出资，一人有限责任公司不得分期出资；

（3）选项C：

一人有限责任公司