昆明机床综合财务分析报告.docx
- 文档编号:1415565
- 上传时间:2022-10-22
- 格式:DOCX
- 页数:12
- 大小:21.63KB
昆明机床综合财务分析报告.docx
《昆明机床综合财务分析报告.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《昆明机床综合财务分析报告.docx(12页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
昆明机床综合财务分析报告
昆明机床综合财务分析报告
一、公司简介及资产负债表、利润表………………
二、公司总资本、权益资本、负债资本分析………
三、流动资产分析和固定资产分析……………
四、企业偿债能力分析……………
(一)、短期偿债能力分析
(二)、长期偿债能力分析
五、企业的发展能力及周转能力分析……………………
六、总结及建议………………………………
一、公司简介
司简称
昆明机床
股票代码
总股本
万股
流通股
万股
发行日期
1993-12-3
上市日期
1994-1-3
所属行业
通用设备制造业
所属地区
云南
所得税率
法人代表
王兴
联系人
罗涛
主承销商
上海海通证券公司
公司地址
云南省昆明市茨坝路号
邮政编码
公司电话
公司传真
电子邮箱
公司网址
经营范围
以开发、设计、生产和销售机床系列产品及配件,计算机信息产业,高效节能产业,光机电一体化产品,开发高科技产品,进行自有技术转让、技术服务及技术咨询等业务。
主要产品
卧式镗床、坐标镗床、仿型铣床、加工中心、精密测量设备、精密位移传感器
公司介绍
公司前身是昆明机床厂,年月改制为股份制公司,主经生产经营机床、精密仪器等,具有设计制造大型、精密、高效机床设备的优势,在全国各省区设立了多个销售网点,销售渠道较为畅通。
国家把控制固定资产规模作为宏观经济调控的重点,估计近年来国内机床需求不会有较大增长,原价格仍有上涨势头,并受到国外进口机床的冲击,因此公司将面临严峻的挑战。
资产负债表:
科目\年度
2011-06-30
2011-03-31
2010-12-31
2010-09-30
2010-06-30
货币资金
应收帐款净额
存货(净额)
流动资产合计
长期投资净额
累计折旧
固定资产合计
无形及其它资产合计
资产总计
应付帐款
其他应收款
坏帐准备
流动负债合计
长期负债合计
负债合计
资产负债率
股本
资本公积金
盈余公积
未分配利润
股东权益合计
股东权益比率()
流动比率()
速动比率()
科目\年度
2011-06-30
2011-03-31
2010-12-31
2010-09-30
2010-06-30
货币资金
应收帐款净额
存货(净额)
流动资产合计
长期投资净额
累计折旧
固定资产合计
无形及其它资产合计
资产总计
应付帐款
其他应收款
坏帐准备
流动负债合计
长期负债合计
负债合计
资产负债率
股本
资本公积金
盈余公积
未分配利润
股东权益合计
股东权益比率()
流动比率()
速动比率()
利润表
科目\年度
2011-06-30
2011-03-31
2010-12-31
2010-09-30
2010-06-30
主营业务收入
主营业务成本
主营业务利润
营业费用
管理费用
财务费用
营业利润
投资收益
利润总额
所得税
净利润
年初未分配利润
未分配利润
主营业务利润率()
销售毛利率()
科目\年度
2011-06-30
2011-03-31
2010-12-31
2010-09-30
2010-06-30
经营活动现金流入小计
经营活动现金流出小计
经营活动现金流量净额
投资活动现金流入小计
投资活动现金流出小计
投资活动现金流量净额
筹资活动现金流入小计
筹资活动现金流出小计
筹资活动现金流量净额
汇率变动对现金的影响
现金及等价物净增加额
二、公司总资本、权益资本、负债资本分析
(一)、整体分析
三个季度的变化情况
项目
2010-12-31
2011-3-31
2011-6-30
资产总计
负债总计
所有者权益总计
从图表中可以看出,企业的总资产、权益资本、负债资本都在增加。
但从以下另一个图表可以看出,总资产、权益资产的增长幅度显然比负债资本的增长幅度大,这说明企业总体经营状况和运行状况是正常的,但是存在的风险还需看其他指标的分析。
(二)权益资本分析
权益资本构成比率权益资本总资本*;
权益负债比率权益资本负债资本*;
资本金构成比率资本金总资本*;
附加资本对资本金比率附加资本资本金*;
各比率如下图所示
项目
2011-3-31
2011-6-30
权益资本构成比率
权益资本负债比率
资本金构成比率
附加资本对资本金比率
、从表中可以看出,从权益资本构成比率、权益负债资本比率看,权企业的情况比较理想,比率呈上升趋势。
但是权益资本负债率不是很高,应该让它更高,从负债经营的角度看企业的发展,企业的负债潜力很小,应该找措施让它变大。
、从资本金安全率看角度看,企业状况不是很乐观,资本金构成比率很低,虽然呈上升的趋势,但是上升的幅度不大,企业应该吸引更多投资者来投资,来改善企业的这种状况。
但如果仅看附加资本的话,附加资本对资本金的比率高,表明企业的效益好,利润率高,对付危机的能力大。
、该企业的权益资本属于正常范畴,但整体上看,有些指标呈下降趋势,尽管幅度不大,但企业也应该引起注意。
(三)、负债资本分析
负债资本构成比率负债资本总资本*;
负债资本比率负债资本权益资本*;
负债资本安全率资本金负债资本*;
各比率如下图所示:
项目
2011-3-31
负债资本构成比率
负债资本比率
负债资本安全率
1、从表中可以看出,负债资本的比率有所下降,虽然下降的幅度不大,但意
企业的风险程度在下降
、从负债的安全性角度观察,该企业负债资本安全率上升了,但是上升的幅度不大,说明资本金的增长超过了负债资本的增长,应该加大这种幅度,企业的财务状况才能有良好的保障。
三、流动资产、固定资产分析
(一)、流动资产分析
流动资产构成比率流动资产总资本*;
流动资产对固定资产比率流动资产固定资产*;
存货资产构成比率存货资产总资产*;
应收账款对存款比率应收账款存货资产*;
各比率如下图所示:
项目
2011-3-31
2011-6-30
流动资产构成比率
流动资产对固定资产比率
存货资产构成比率
应收账款对存货资产比率
1、看流动资产的构成比率算是合理,因为企业的性质,所以流动资产对固定资产比率也是合理的。
2、看应收账款对存货资产比率这个指标大小,比率有点低,而且后期还有所下降,下降的幅度为(),下降的付还很大,说明企业的销售不是很理想的。
因此企业应该重视改善销售方面,加强销售方面的工作,增加应收账款。
(二)、固定资产分析
固定资产构成比率固定资产总资产*;
固定比率固定资产权益资产*
经过计算两个指标都算合理。
四、企业偿债能力分析
(一)短期偿债能力分析
运营资金流动资产流动负债
2011-3-31:
0011-6-31:
两个季度的运营资金并没有超过流动负债,说明企业的短期偿债能力并不强,应该引起注意。
流动负债与运营资金之间的差距过大时,应该加以控制,否则短期偿债能力过弱,会导致企业不能维持正常经营和信用。
(二)、长期偿债能力分析
资产负债率负债资产总额资产总额*;
产权比率负债总额股东权益总额*
项目
2011-3-31
2011-6-30
资产负债率
产权比率
1、从债权人的角度看,资产负债率还是有点高,而且呈上升的趋势,因此债权的的风险大,且呈上升的趋势。
2、从投资者的角度看,资产负债率比较的合理的,虽然高但是企业的获利大。
投资者的回报率高。
3、从公司的角度看,资产负债率和产权比率还算合理,其余的举债经营的程度也是合理的。
五、企业的获利能力及周转能力分析
(一)企业的发展能力分析
(营业)毛利率分析表
项目
2011-3-31
2011-6-30
差异
营业收入
营业成本
销售毛利率
从表中可以看出,该企业两个季度相比较销售毛利率上升了,如果影响企业利润的其他因素不变,则意味着企业销售额的获利能力或水平上升了。
仔细分析企业的销售收入的增长速度超过销售成本的速度,说明企业的获利能力强。
(二)、企业的周转能力分析
项目
2011-3-31
2011-6-30
差异
销售收入净额
平均资产总额
总资产周转率
从表中可以看出企业的总资产周转率加快了,周转能力和总体流动性都有所提高了,但是从整体的数字上看,企业的周转能力不算强,所以应该保持这种周转趋势。
六、总结及建议
从整体上看企业的资金是雄厚的,权益也比较多,但是企业运用资金的能力极弱,在运用资金这方面,企业也该引起高度重视,加强企业的资金运作能力,否则企业的盈利状况将越来越不理想。
可以等到企业发展到成熟期时,企业的发展很可能呈下滑的趋势,企业应该高度重视变化大的指标。
而且两个季度的运营资金并没有超过流动负债,说明企业的短期偿债能力并不强,应该引起注意。
流动负债与运营资金之间的差距过大时,应该加以控制,否则短期偿债能力过弱,会导致企业不能维持正常经营和信用。
这应该引起高度的重视,也许企业会因为这
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 昆明 机床 综合 财务 分析 报告