商务英语专业信用证软条款的风险及预防措施.doc

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江西工业工程职业技术学院

毕业论文

题目信用证软条款的风险及预防措施

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专业商务英语专业

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2011年10月30日

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商英09x

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信用证软条款的风险及预防措施

论文

研究的意义

在如今的国际结算方式中，信用证结算方式越来越受青睐。

但是任何事情都居于两面性，信用证结算方式也是如此。

在信用证中存在一些软条款，他们的存在会使信用证受益人无法依据信用证规定交付单据，获得货款，损害了信用证受益人的合法权益，动摇的信用证的基石原则——独立原则。

俗话说：

兵来将挡，水来土掩。

既然信用证软条款有这么多的风险。

那我们就应该尽量避免，保护先受益人的合法权益。

论文

研究的内容

一、信用证软条款的概述

（一）、软条款的定义

（二）、软条款的成因

二信用证软条款的种类

三、信用证软条款的风险及预防措施

（一）风险

（二）预防措施

四、信用证软条款的案例分析

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信用证软条款的风险和预防措施

摘要

信用证是当前国际贸易中普遍使用的一种结算方式,它是以银行信用代替商业信用对卖方承担付款的责任,属于风险较小的一种贸易结算方式,但是目前信用证中的一种特别条款即信用证软条款的存在却将这种银行担保的作用大大削弱,对善意的出口商构成巨大的风险。

本文便对这个问题进行了深入的研究,从信用证的基本理论出发,对软条款定义、类型,产生的原因、案例分析、风险及预防措施进行了深入的分析。

关键词；

信用证、软条款、风险、分析、防范

Abstract

TheLetterofCreditisoneoftheuniversalsettlementmethodinthecurrentinternationaltrade,ratherthancommercialcredits,ittakesthepaymentresponsibilityforthesellerandisoneofthesafertradesettlementway,butnowtheexistenceofsoftclausehasgreatlyweakenthiskindofbankcreditfunctionandconstituteshugerisktoexporters.Thisarticlewillconductthoroughresearchtothisquestion,carryonthoroughthedefinition,theterms,thereasonforexistence，thecaseanalysis,riskandpreventivemeasures.

Keywords:

TheL/C、softterms、risk、analysis、prevention

目录

一、软条款的概述 1

（一）软条款的定义 1

（二）软条款产生的原因 1

1、信用证作为付款工具的缺陷 1

2、信用证操作人员方面的原因 2

3、出口商自身的原因 2

二、软条款的种类 3

（一）变相可撤销信用证条款 3

（二）暂不生效条款 3

（三）开证申请人说了算条款 3

（四）无金额信用证（zeroletterofcredit） 3

三、软条款的风险及预防措施 3

（一）软条款的风险 3

（二）软条款的预防措施⑸ 4

1、交易前必须选择好可靠的交易伙伴 4

2、选择口碑好的开证行 4

3、业务操作必须规范，必须注意出口合同条款的拟订 5

4、严格审核，防患未然，理性对待 5

5、究其弱点，争取主动，通过信用证本身找到解决方法 5

6、大力提高单证操作人员的素质，加强培训 5

7、加强银贸合作，共同防范 5

四、软条款的案例分析 5

结语 6

致谢 7

致谢 7

信用证已经成为国际贸易最重要的支付方式之一,促进了国际贸易的顺利进行。

但是信用证的独立抽象原则以及相关立法的欠缺,使得信用证使用过程中存在各种风险,其中软条款问题便是其中典型的一种⑴。

信用证软条款危害巨大,使得贸易双方当事人权利义务处于极不平衡地位,损害了受益人的利益,危害了信用证作为国际贸易支付方式的优越性，动摇的信用证的基石原则——独立原则。

俗话说：

兵来将挡，水来土掩。

既然信用证软条款有这么多的风险。

那我们就应该尽量避免，保护先受益人的合法权益。

本文从信用证软条款的概念、产生原因、种类、风险及防范措施着手。

一、软条款的概述

（一）软条款的定义

信用证中的“软条款”（SoftClause），在我国有时也称为“陷阱条款”（PitfallClause），是指在不可撤消的信用证加列一种条款，使出口商不能如期发货，据此条款开证申请人（买方）或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全控制整笔交易，受益人处于受制人的地位，是否付款完全取决于买方的意愿。

⑵

　　这种信用证实际变成了随时可以撤销或永远无法生效的信用证，银行中立担保付款的职能完全丧失。

带有此种条款的信用证实质上是变相的可撤消信用证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。

买方凭借信用证“软条款”还可以骗取卖方的保证金、质押金、履约金、开证费等。

（二）软条款产生的原因

信用证软条款产生的原因既有信用证作为付款工具本身缺陷的客观原因，也有信用证操作方人为方面的主观原因。

⑶

1、信用证作为付款工具的缺陷

（1）信用证本身的缺陷

软条款信用证产生的一个重要的客观原因在于信用证机制本身的缺陷。

在国际经济与贸易中，信用证结算方式对买卖双方的权利和义务规定并不平衡：

买方的权益保护程度高于卖方。

因为根据信用证的运作机制，买方所承担的风险要比卖方大得多。

卖方所承担的风险主要是因单证不符而无法结汇，而买方则要承担与货物有关的所有风险付款之后获得的可能只是一堆文件。

所以，买方在支付货款之后，力图获得关于货物的各种信息及对货物的现实控制权。

然而，在现行的国际贸易体制下，从卖方结汇到买方实际收到货物会有较长一段时间的海上运输过程。

在这种情况下，一旦卖方欺诈买方，以劣充优，或根本就不装货，然后伪造相关的单证去银行结汇，对此，买方将很难获得司法救济。

所以，买方试图在信用证中对卖方做出一些限制，以降低被卖方欺骗的可能性，起到维护自身利益的作用。

又由于信用证结算方式对买方权益保护程度高，这样买方很容易也很大胆地在信用证合同中制造一些隐蔽性的条款。

（2）信用证国际保护的力度相对薄弱

迄今为止，在能够检索到的文献中，没有看到国际商会对信用证软条款做出禁止的书面文件和资料。

各种法律对信用证软条款问题没有足够重视，也是软条款比较盛行的主要原因。

2、信用证操作人员方面的原因

信用证的开立主要涉及开证申请人、开证行、受益人、通知行、付款行、保兑行、承兑行等等。

每个人都会因为某种原因而希望对信用证有绝对的掌控权。

（1）开证申请人意图不正：

出于诈骗目的

第一种情况经常出现在开证申请人要求受益人预先支付履约保证金或开证押金的事件中。

一旦开证申请人收到预付款项，即可利用信用证中的软条款逃避付款义务，达到诈骗的目的。

这种情况在我国近几年的信用证软条款案例中占了相当大的比重。

第二种情况：

开证申请人通过设计特殊标的胁迫卖方将货物降价处理，从而获得超额利润。

这类合同往往所交易的标的具有一定的特殊性或专为买方设计加工的，其做法是在信用证中设置某些软条款，使受益人交货后，得不到信用证中所规定的进行交单议付的某些单据，造成货款的无法议付或银行拒付，而货物却已发运，使受益人处于两难境地。

此时开证申请人再借口已到目的地的货物质量问题，从而胁迫受益人就地将货物降价处理，而由于该类货在其使用上有特殊性或专用性，同意开证申请人降价要求。

第三种情况：

一些奸诈的开证申请人利用世界商品市场行情风险投机倒把。

国际市场风险很大，尤其是初级产品的交易价格，给进口商带来一定的交易风险。

一些不法商人便利用软条款，根据世界商品市场的变动情况，把握合同的主动权。

比如，信用证规定货物需由买方指定运输，但船名后告。

当所交易商品的行情下跌，买方不能获取预期利润时，他便可以以不指定船名的方式使出口方无法交货，从而交易不能达成。

（2）开证申请人意图正常：

但为了掌握对信用证的主动权

开证申请人主观意愿是正常的，并非出于诈骗的本意，但是为了掌握对信用证的主动权也可能发生软条款事件。

这种情况一般发生在开证申请人为中间商的时候。

开证申请人一方面要控制货源，另一方面可能又无法及时联系好下家客户或害怕下家客户临时毁约，因此在信用证中规定软条款以便自己灵活掌握。

一旦市场对自己不利，即可利用信用证中的软条款免除在信用证项下的付款义务。

此时，就能认定开证申请人制定软条款是出于欺诈受益人的目的。

（3）开证申请人意图是为了自保：

为防止出口商的毁约或欺诈而采取的保护措施

第一种情况：

进口商希望能保证和控制进口商品的质量，但由于进口商品产于国外，进口方无法实现在生产过程中对产品质量进行全程跟踪，往往只能对到手的货物进行检验。

为防止受益人欺诈，最有效的方案就是使用信用证软条款。

此时，开证申请人的目的并不是坑害卖方，而是为了防范自己受骗。

第二种情况：

昔日受过骗的开证申请人，渴望保证合同的履行。

在国际经济与贸易中，一些买方以前在生意上过于相信不配信任的卖方，上了软条款的当。

现在他们同另外的卖方打交道，“一朝被蛇咬，十年怕井绳”的思维一下子难以改变过来。

他们在证里加列了一些较为苛刻的软条款，目的是为了防范自己再被卖方坑蒙拐骗。

3、出口商自身的原因

出口商接受软条款信用证的原因主要有两种:

第一，有意识接受。

从进出口商人之间的实力对比来看，这样的出口商往往是在出口交易中某个方面处于劣势，要么是急于出口，要么是竞争对手众多。

第二，无意识接受。

从信用证的交易实务来看，有的出口商由于是新手，对信用证这种支付工具还不甚了解，对信用证软条款的识别不清楚，只看到信用证作为支付工具的便利性和可靠性，而没有看到其真正的“陷阱”条款所在。

二、软条款的种类

（一）变相可撤销信用证条款

当开证银行在某种条件得不到满足时（如未收到对方的汇款、信用证或保函等），可利用条款随时单方面解除其保证付款责任。

（二）暂不生效条款

信用证开出后并不生效，要待开证行另行通知或以修改书通知方可生效；信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或待货样经申请人确认后生效。

此类条款使出口货物能否装运，完全取决于进口商，出口商则处于被动地位。

出口商见信用证才能投产，生产难安排，装期紧，出运有困难。

（三）开证申请人说了算条款

信用证中规定一些非经开证申请人指示而不能按正常程序进行的条款。

如发货需等申请人通知。

（四）无金额信用证（zeroletterofcredit）

信用证开出时无金额，通过修改增额或只能记账，而不发生实际现汇支付。

那种比较典型的带有未生效条款的软条款信用证。

通常还可以用几个“不”字来概括。

即开证行不通知生效，不发修改书，开证人不出具证书或收据，不来验货，不通知船公司船名等，并常常伴有要求出口商提前支付5%甚至更高履约金的字样，其中有不少是在证外合同中早就规定好了的。

⑷