遗产筹划考试试题及答案解析Word格式文档下载.docx
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【答案解析】
[解析]立遗嘱不是保密的,其内容必须公开。
其他的办法都较适合,其中人寿保险是可以达到保密目的而费用最低的选择。
第2题
遗产筹划中最重要的工具的是(
遗嘱
遗产委托书
遗产信托
赠与
A
第3题
下列人员中,可以作为遗嘱执行人的是(
受遗赠人
限制行为能力人
非法定继承人
法定继承人
D
[解析]受遗赠人、限制行为能力人、非法定继承人均不能作为遗嘱执行人。
第4题
(
)是共同持有财产中最为常见的形式。
联合共有财产
个人特有财产
共同持有财产
合有财产
[解析]联合共有财产,又称带幸存者所有权(WithRightofSurvivorship,WROS),这是共同持有财产中最为常见的形式。
在这种形式下,共同持有财产的双方对被持有财产拥有相同的管理权力;
当一方去世后,该财产的所有权将无条件地归另一方所有。
第5题
关于遗产筹划的目标,下列说法错误的是(
确定谁将是遗产所有者的继承人(或者受益人),以及每位受益人获得的遗产份额
在与遗产所有者的其他目标保持一致的情况下,将遗产转移的成本降低到最低水平
保持遗产计划的不变性
为遗产提供足够的流动性资产以偿还其债务
C
[解析]C项应为“保持遗产计划的可变性”。
第6题
关于人寿保险产品在遗产筹划中的作用,下列说法中错误的是(
人寿保险赔偿金和其他遗产一样,也要支付税金
如果客户在规定的期限内没有去世,可以获得保险费总额及其利息,但利率通常低于一般的储蓄利率
客户如果购买了人寿保险,在其去世时就可以获得一大笔保险赔偿金,保险赔偿金通常是以有价证券的形式支付
如果客户在其将近去世时才购买人寿保险,保险费会很高
[解析]保险赔偿金是以现金支付而不采用有价证券的形式,增加了遗产的流动性。
第7题
关于遗嘱继承的适用条件,下列各项错误的是(
没有遗赠扶养协议
立有遗赠扶养协议
被继承人立有遗嘱
指定继承人未丧失继承权
[解析]遗嘱继承的适用条件包括:
没有遗赠扶养协议;
被继承人立有遗嘱;
指定继承人未丧失继承权。
第8题
以下关于遗嘱的说法不正确的是(
遗嘱仅仅是继承人自己的意思反映,并不需要征得其他人的同意
遗嘱可以由其他有行为判断能力的人代理
遗嘱在遗嘱人死亡后才能实现
没有财产处分的意思表示或者与财产有关的内容的表达,不属于真正意义上的遗嘱
[解析]遗嘱是遗嘱人生前对自己财产做出的处分行为,只能由遗嘱人独立自主地做出,不能由他人的意思辅助或者代理。
第9题
遗嘱的生效条件是(
立遗嘱人的死亡
立遗嘱人的亲笔签名
立遗嘱人必须指定合法继承人
立遗嘱人必须指定可以被合法继承的财产
[解析]遗嘱是立遗嘱人生前以遗嘱方式对其死亡后的财产归属问题所作的分配。
立遗嘱人死亡前还可以对遗嘱加以变更或取消。
遗嘱必须以遗嘱人的死亡作为生效的条件。
第10题
在(
)持有形式下,客户对该项资产拥有全部的所有权和处置权。
[解析]个人特有财产,又称直接所有权(outrightownership),在这种持有形式下,客户对该项资产拥有全部的所有权和处置权。
无论客户希望何时或以何种形式安排该项财产,都受到法律的保护和认可。
第11题
)是遗产筹划中最重要的特点,财务策划师在为客户制定遗产计划时应该留有一定的变化余地,并且要和客户一起定期或不定期地审阅和修改遗产计划。
可变性
现金流动性
节税
固定性
第12题
遗嘱信托的生效时间为(
继承人死亡后
被继承人死亡前
被继承人死亡后
遗嘱执行人死亡前
[解析]遗嘱信托是在委托人(被继承人)死亡后契约才生效。
第13题
有关法律上遗嘱的成立要件,下列叙述错误的是(
无行为能力人,不得立遗嘱
在无意识或精神错乱中所立的遗嘱,依法无效
限制行为能力人须经法定代理人的同意,方得立遗嘱
未满十六岁者,不得立遗嘱
[解析]《中华人民共和国继承法》第二十二条规定,无行为能力人或者限制行为能力人所立的遗嘱无效。
第14题
如果一个人未留下任何遗嘱而死亡,下列说法错误的是(
死者的遗产将会根据死者的委托书对遗产进行分配
死者的资产和房产可能会按照不适当的市场价格被拍卖
由于未留下任何遗嘱而死亡,进行财产处理时,可能会引起许多不必要的费用
遗产可能会因为纳税而被减少资产价值
[解析]只有当一个人存世时,委托书才是有效的;
而死亡时,委托书无权执行遗产分配。
第15题
录音遗嘱的有效要件不包括(
见证人的见证证明必须是书面形式
录音遗嘱必须由两个以上的见证人见证
录音遗嘱的见证人应当共同签名
录制遗嘱的磁带上注明年、月、日
[解析]录音遗嘱须符合以下要求方有效:
①磁带中所录制的须是遗嘱人口述的遗嘱内容;
②须由两个以上见证人见证,见证人的见证证明也应当录制在录制遗嘱的音像磁带上。
第16题
下列各项财产中,属于个人财产的是(
婚前个人财产与婚后共同财产无法查证
结婚后,一方以个人名义购买的电脑
婚前以夫妻一方个人名义购买的房子,夫妻共同使用达8年以上
结婚后,一方所获得的稿酬
[解析]A、B、D三项属于夫妻共同财产。
一方的婚前财产为个人财产。
第17题
关于遗产信托的作用,下列说法错误的是(
规避债务
作为遗嘱的补充来规定遗产的分配方式
增强遗产计划的可变性
减少遗产税的支出
[解析]遗产信托(trust)是一种法律上的契约,当事人通过它指定自己或他人来管理自己的部分或全部遗产,从而实现各种与遗产筹划有关的目标。
遗产信托的作用很多,例如,它可以作为遗嘱的补充来规定遗产的分配方式,或用于回避遗嘱验证程序,或增强遗产计划的可变性,或减少遗产税的支出。
第18题
)是指根据当事人的遗嘱条款设立的遗产信托,它是在当事人去世后遗嘱生效时,再将信托财产转移给托管人,由托管人依据信托的内容,管理处分信托财产。
生命信托
遗嘱信托
可撤销性信托
不可撤销性信托
第19题
关于遗嘱信托,下列说法错误的是(
遗嘱信托属于他益信托
信托财产不须计入遗产总额
信托内的财产不必为委托人的全部遗产
契约生效日为委托人死亡,发生继承事实时
[解析]信托资产也是遗产的一部分,应计入遗产总额。
第20题
关于客户遗产价值的计算和评估,下列说法中不正确的是(
资产价值计算的是其目前的市场价值,而不是其购买时的支付价格
对于股票、债券等投资也需要准确估计其价值和相关收益
不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目
在资产项目中的个人无形资产(如著作权等),以及负债项目中的临终医疗费用等可以忽略不计
[解析]在资产项目中的个人无形资产(如著作权等),以及负债项目中的临终医疗费用不是可以忽略不计的项目,而是不能遗漏的项目。
第21题
可以同时执行遗嘱和管理遗产的信托是(
配偶信托
[解析]遗嘱信托可以同时执行遗嘱和管理遗产。
第22题
不能保证遗产计划的可变性的做法是(
遗嘱中的补遗条款
[解析]由于客户的财务状况和目标处于不断变化之中,遗产筹划必须具有可变性。
由于遗嘱和可撤销性信托可以随时修改和调整,所以它们是保证遗产计划可变性的重要工具。
但不可撤销信托只能在有限的情况下才可以修改,因此不能保证遗产计划的可变性。
第23题
委托人甲与受托人乙签订信托契约,以甲的儿子丙为受益人;
契约约定甲死亡后,以甲的遗产委托乙为丙的利益管理、运用及处分,下列说法正确的是(
此种信托称为遗嘱信托
信托契约的生效日为甲死亡时
甲必须尽忠实义务为丙的利益负责
乙必须依信托本旨管理处分信托财产
[解析]当事人仍健在时设立的遗产信托,是生命信托。
受托人应按契约管理处分信托财产。
第24题
下列关于遗嘱信托的说法,错误的是(
遗嘱信托可以是口头形式
遗嘱信托在委托人过世后生效
遗嘱信托可以避免因遗产分配产生的纷争
遗嘱信托可以实现财产永续传承
[解析]遗嘱信托必须是书面形式,而不能采取口头形式。
第25题
计算和评估客户的遗产价值的作用不包括(
可以帮助其对资产的种类和价值有一个总体的了解
可以作为遗嘱的补充来规定遗产的分配方式
可以使客户了解与遗产有关的税收支出
遗产的种类和价值是财务策划师在选择遗产工具和策略时需要考虑的重要因素之一
[解析]进行遗产筹划的第一步是计算和评估客户的遗产价值,它的作用有以下几点:
①通过计算客户的遗产价值,可以帮助其对资产的种类和价值有一个总体的了解;
②可以使客户了解与遗产有关的税收支出;
③遗产的种类和价值是财务策划师在选择遗产工具和策略时需要考虑的重要因
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