实例三完全中学初中部分标准班额Word文档下载推荐.docx

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准备工作主要包括以下步骤：

一是在校长的统一领导下，成立教务、总务、财务和教师代表参加的预算编制小组，根据学校实际情况和事业发展需要，共同讨论研究预算年度学校收支建议计划。

经讨论，拟定该校在保证教职工工资发放和正常运转的前提下，按照轻重缓急的原则，安排如下专项公用支出和项目支出：

1、消除初中200平方米D级危险校舍，改造190平方米B级危险校舍。

2、按照“普九”达标要求，解决图书、仪器不足问题。

3、更新300单人套课桌椅、解决25套办公桌椅。

二是根据预算编制要求，收集资料、审核数据、统计学校基本情况。

该项工作既是预算编制必要准备工作，也是预算编制的主要内容之一。

主要包括：

1、基本情况。

2、近三年（至少近一年）经费决算报表。

3、预算编制时,将上月份该校教职工工资发放表和离退休人员离退费发放表进行汇总统计。

该校及初中部分某月份工资汇总表如下：

×

学校×

月教职工工资和离退休人员离退费汇总表

名称

合计

基本工资

津贴

小计

岗位工资

薪级工资

教龄津贴

保留津贴

职务补贴

……

总计

214828

126768

96038

30730

41060

960

4140

24960

在职教职工工资合计

167828

16960

其中：

初中

79380

61000

46750

14250

18380

410

1770

7200

离休人员离休费合计

6000

2000

退休人员退休费合计

41000

16800

三是根据县级教育行政部门编制预算的有关要求，整理有关政策规定和相关定员定额比例。

该校搜集整理的有关政策规定主要包括：

1、预算内公用经费拨款标准：

每生每年55元；

需要特别说明的是：

该项标准为农村义务教育经费保障机制改革实施以前，当地政府已执行的预算内公用经费定额标准与农村义务教育经费保障机制改革实施后，预算内公用经费补助标准之和。

2、免杂费补助标准：

该校初中免杂费补助标准为每生每年430元。

3、职工福利费提取比例为：

按教职工基本工资的3.5%。

4、工会经费提取比例为：

按教职工工资总额的2%。

5、培训费提取比例为：

按公用经费总额的5%。

6、医疗保险缴费比例为：

按教职工基本工资的8%。

7、住房公积金缴存比例为：

按教职工基本工资的10%。

8、奖金的发放规定为：

按一个月基本工资总额发放。

9、离休人员离休费发放规定：

每人每年增发1个月或1个半月工资。

10、退休人员退休费发放规定：

每人每年增发300-500元。

11、遗属补助发放规定：

每人每月150元。

12、助学金：

在校生每人每年10元，贫困寄宿生生活补助发放规定：

每人每月24元。

13、独生子女费发放规定：

每人每月5元。

14、离退休人员特需费：

离休人员每人每年800元；

退休人员每人每年50元。

第二步：

编制预算基表。

1、填制学校基本情况表。

根据统计审核的有关基本情况数据填制学校基本情况表（基表1）如下：

基1表：

学校基本情况表（初中部）

编号

项目

单位

数量

备注

甲

乙

丙

01

编制数

人

58

02

在职教职工人数

03

其中：

专任教师

50

04

离休人员

1

05

退休人员

16

06

长休人员

2

07

临时工

08

代课教师

09

财政负担享受遗属补助人数

4

10

财政负担享受独生子女费补助人数

5

11

班级数

个

18

12

在校学生数

900

13

小学

14

初中

15

住宿生

400

贫困生

150

17

学校占地面积

平方米

14856

34500×

900／2090

校舍建筑总面积

6889

19

教学及教学辅助用房

4780

20

行政办公用房

301

700×

900/2090

21

生活服务用房

1808

4200×

22

校舍建筑总面积中的危房面积

390

23

B级危房面积

24

C级危房面积

190

25

D级危房面积

200

26

机动车船数量

辆

27

办公电话数量

部

3

28

教学仪器设备总值

元

666000

29

图书册数

册

8970

30

课桌凳数量

单人套

由此可见，基本情况表中，学校占地面积、行政办公用房、生活服务用房三个高、初中共享指标是用初中在校生所占比例计算的。

2、测算并编制学校预算收入情况。

该校高、初中实行统一核算，高、初中经费收、支混在一起，统计现有会计资料，学校前三年的平均收入是5921916元。

其中：

财政补助收入4639000元，事业收入1178500元（其中：

杂费收入1065000元），勤工俭学收入89500元，其他收入14916元。

可用当量方法测算出初中前三年的平均收入。

假定，经测算一个高中生生均收支费用相当于1.5个初中生生均费用，则测算的该校初中前三年平均收入为：

学校总平均收入×

初中在校学生数/高中在校学生数×

1.5+初中在校学生数=5921916×

900/（2090-900）×

1.5+900=1985000元。

同理计算出其中：

财政补助收入1555000元，事业收入395000元（其中杂费收入357000），勤工俭学收入30000元，其他收入5000元。

参照上述测算的该校初中部（本例所用的比例方法和当量方法，都是近似的分析方法）前三年平均收入，考虑本年增资因素、学校发展项目支出资金需求和国务院免杂费政策的出台，初步确定该校本年度初中部分收入2199360元，其中：

财政补助收入2156360元（含免杂费财政补助部分、专项公用支出和项目支出资金需求差额部分），事业收入8000元（剔除杂费收入），勤工俭学收入30000元，其他收入5000元。

将收入预算情况填报如下：

金额

收入合计

2199360

1、财政补助收入

2156360

2、事业收入

8000

3、勤工俭学收入

30000

4、其他收入

5000

3、测算并编制预算支出情况。

（1）编制工资福利支出预算。

根据预算编制时上月份该校教职工工资和离退休人员离退费发放汇总表中初中在职教职工工资发放数额，假设预算年度无人员增减变化,（如预算年度有人员增减变化或工资标准增加要给予考虑），计算工资福利支出预算，填制结果如下：

计算过程

一、工资福利支出

1143960

1、基本工资

61000元×

12月

732000

2、津贴补贴

18380元×

220560

3、奖金

一个月基本工资总额

4、社会保障缴费

医疗保险缴费：

8%×

12月；

76800

5、伙食补助费

参照往年支出水平和预算年度实际情况测算

10000

6、其他工资福利支出

43600

（2）编制对个人和家庭的补助预算。

根据预算编制时上月份该校（含教学点）教职工工资和离退休人员离退费发放汇总表中离退休人员离退费发放数额、助学金和住房公积金等计算标准（假设预算年度无人员增减变化，如预算年度有人员增减变化或工资标准增加要给予考虑），编制对个人和家庭的补助预算，填制结果如下：

二、对个人和家庭的补助

380400

1、离休费

（2000元×

12个月）+离休人员增发离休费合计200