审计部绩效考核Word下载.docx
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注:
得分采用100分制计分,共分五档:
100分表示优秀;
80分表示良好;
60分表示一般;
40分表示待改进,0分表示不合格
(二)学习/能力(10%)
1、人均培训时间
篇三:
关于内审部门的KPi绩效考核设计
关于内审部门的KPi绩效考核设计[精华帖]
我认为内部审计绩效考核指标设计,可从以下几个角度考虑:
1、数量完成审计的数量和建议数量
2、质量被审计建议的采纳率和被执行率
3、效率审计计划的完成及时率
4、效益内审带来的资金节约或增加收入
5、覆盖率审计的循环覆盖面(销售收款/采购付款/安全防护/生产/存货和物流/投融资/人事薪资/iT咨询/工务与技改/舞弊/内贸审计)
6、满意度客户对审计的满意度调查
7、保证度部门人员的技能提升(可考虑定向的技能培训如:
信用管制、SoX法案、coSo-RRm的学习、新会计准则学习、EXcEL高阶学习、生产管理知识的学习、采购管理知识的学习、销售管理知识的学习、iT咨询知识的学习、SaP的模块学习、报告的改进、工作底稿的整理、审计方案的制定流程等等这些
内部审计KPi指标库
KPi库
1、审计计划制定
KPi指标定义
指标名称审计计划制定编号SJ001
设立目的强化计划意识,提高审计工作效率
指标定义对一定周期内审计项目及各项工作的计划和规划
考核周期季度
评分标准能够制定详尽的计划,计划任务的饱和度高且可执行性强得分90-100
能够制定详尽的计划,计划任务的饱和度较高且有可执行性得分80-89
能够制定计划,计划任务的饱和度一般且可执行性一般强得分70-79
能够制定计划,计划任务的饱和度及可执行性不太强得分60-69
没有计划或者计划不明确,基本没有可知行性得分0
相关说明
2、审计计划达成率
指标名称审计计划达成率编号SJ002
设立目的强化计划意识,提高审计效率
指标定义在一定周期内审计计划的按时达成情况
评分标准出色的完成全部计划任务得分90-100
能够完成90%计划任务得分80-89
能够完成80%的计划任务得分70-79
能够完成70%的计划得分60-69
不能够完成计划得分0
3、审计及时性
指标名称审计及时性编号SJ003
设立目的强化时效意识,提高审计效率
指标定义问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性
评分标准非常及时地发现问题、调查并解决问题得分90-100较及时地发现问题、调查并解决问题得分80-89
能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时得分70-79
发现问题、调查并解决问题不够及时,但没有重大后果得分60-69
发现问题、调查并解决问题不够及时,造成较大后果得分0
4、审计建议及应用
指标名称审计建议及应用编号SJ004
设立目的强化主动意识,提高审计的价值
指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度
评分标准提出的建议极具建设性,并且得到完全应用得分90-100提出的建议较有建设性,并且得到较大应用得分80-89
提出的建议较有建设性,并且得到部分应用得分70-79
能够提出的建议,但是应用性不强得分60-69
提出的建议笼统,没有应用价值得分0
5、审计报告
指标名称审计报告编号SJ005
评分标准报告内容真实、具体,分析透彻,有完整的解决方案得分90-100报告内容真实、具体,分析较好,有较好的解决方案得分80-89
报告内容真实、具体,分析一般,有解决方案得分70-79
报告内容真实,但是不够具体,分析和解决方案不实用得分60-69
报告内容泛泛而谈,没有分析和解决方案得分0
6、审计制度的完善
指标名称审计制度的完善编号SJ006
设立目的强化制度意识,提高审计的规范性
评分标准有详实的制度制定计划,并高质量的完成计划得分90-100有详实的制度制定计划,并较高质量的完成计划得分80-89
有制度制定计划,并能完成大部分计划得分70-79
制度制定计划不明确,制度制定的也不够实用得分60-69
没有制度制定计划,制度建设很差得分0
7、审计档案齐全率
指标名称档案齐全率编号SJ007
设立目的强化规范意识,提高审计的档案管理
指标定义所存放审计资料、档案占所有资料的比例
评分标准有详实的档案管理制度,所有资料均有存档得分90-100有详实的档案管理制度,所有重要资料存档,95%以上的资料存档得分80-89档案管理制度基本完善,所有重要资料存档,90%以上的资料存档得分70-79有档案管理制度,所有重要资料存档,85%以上的资料均有存档得分60-69没有档案管理制度,档案存放较乱(:
审计部绩效考核)得分0
8、审计申诉的接收
指标名称审计申诉处理的接收编号SJ008
设立目的强化监督意识,提高审计的公平性和公开性
指标定义对审计结果申诉、投诉的接收
评分标准耐心接收到投诉、申诉,严格按照流程进行处理前的准备得分90-100耐心接收到投诉、申诉,并按照流程进行处理前的准备得分80-89
接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程得分70-79接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备得分60-69
接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备得分0
9、审计申诉处理
指标名称审计申诉处理编号SJ009
指标定义对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程
评分标准接收到申诉后迅速展开调查、反馈,处理过程公正快速得分90-100接收到申诉后迅速展开调查、反馈,处理公正、公平得分80-89
接收到申诉后并展开调查、反馈,处理较公正、公平得分70-79
接收到申诉后并展开调查、反馈,处理过程不够认真得分60-69
接收到申诉后没有调查,处理过程和结果不公正得分0
10、审计申诉处理报告
指标名称审计申诉处理报告编号SJ010
设立目的强化规范意识,提高审计的科学性和规范性
指标定义对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程形成报告考核周期季度
评分标准报告内容真实、详实,有行之有效的处理、解决方案得分90-100报告内容真实、具体,有较好的处理、解决方案得分80-89
报告内容真实,但是不够具体,处理方案不实用得分60-69
11、监察计划制定
指标名称监察计划制定编号SJ011
设立目的强化计划意识,提高监察效率
指标定义对一定周期内监察项目及各项工作的计划和规划
评分标准能够制定详尽的计划,计划任务的饱和度高且可执行性强得分90-100能够制定详尽的计划,计划任务的饱和度较高且有可执行性得分80-89能够制定计划,计划任务的饱和度一般且可执行性一般强得分70-79
没有计划或者计划不明确,基本没有可执行性得分0
12、监察计划达成率
指标名称监察计划达成率编号SJ012
指标定义在一定周期内按时完成监察计划的达成情况
评分标准出色的完成全部计划任务得分90-100较好的完成计划任务得分80-89
能够完成80%的计划得分70-79
能够完成多数计划得分60-69
13、监察及时性
指标名称监察及时性编号SJ0013
设立目的强化时效意识,提高监察效率
指标定义问题的发现、解决及项目立项、监察等工作的效率和实效性考核周期季度
能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时得分70-79发现问题、调查并解决问题不够及时,但没有重大后果得分60-69发现问题、调查并解决问题不够及时,造成较大后果得分0
14、监察建议及应用
指标名称监察建议及应用编号SJ0014
设立目的强化主动意识,提高监察的价值
指标定义监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度
15、监察报告
指标名称监察报告编号SJ0015
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- 关 键 词:
- 审计部 绩效考核