企业投资理财计划设计思路.ppt
- 文档编号:1404819
- 上传时间:2022-10-22
- 格式:PPT
- 页数:52
- 大小:384.50KB
企业投资理财计划设计思路.ppt
《企业投资理财计划设计思路.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《企业投资理财计划设计思路.ppt(52页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
企业投资理财计划设计思路南京分公司团体部邵润国2005.3.9,立信于心尽责至善,目录,一、企业投资理财与保险投资二、现行公司产品优势与客户保险需求三、保险理财方案设计思路,一、企业投资理财与保险投资,立信于心尽责至善,一、当前我国的宏观经济形势,2004年,我国宏观调控取得积极成效,国民经济持续快速增长,达到9.5%,是多年来最好的一个时期。
2005年,十届人大三次会议政府工作报告提出:
要全面落实科学发展观,加强和改善宏观调控,着力推进改革开放,加快调整经济结构、转变经济增长方式,实现经济社会全面协调可持续发展。
今年我国经济预期将增长8。
结论:
良好的宏观经济形势,国民经济的持续快速增长,上升的利率通道,为我们团体保险的发展创造了一个良好的外部环境。
二、保险资金的来源,1、绩效工资、奖金2、工资结余3、福利费4、预提费用5、自有资金6、专项资金7、其它,政策依据,国发200042号“国务院关于完善城镇社会保障体系试点方案”:
有条件的企业可为职工建立企业年金,并实行市场化运营和管理。
企业年金实行基金完全积累,采用个人帐户方式进行管理,费用由企业和职工个人缴纳,企业缴费在工资总额以内的部分,可从成本中列支。
有条件的企业可以为职工建立补充医疗保险,提取额在工资总额以内的从成本中列支。
政策依据,江苏省国税局苏国税发2003147号:
企业按规定提取并上交的补充养老保险、医疗保险准予税前扣除。
具体标准为:
补充养老保险每年不超过本企业职工一个半月的平均工资额度;补充医疗保险不超过本企业职工工资总额的4%。
省人事厅箥省财政厅(2001年8月)“关于事业单位实行多元化分配制度的意见”:
事业单位技术和管理骨干收入的一部分,可以人寿、人身等商业保险的形式支付。
除享受当地政府的法定保险以外,单位可视具体情况,为其购买一定的商业保险,作为个人法定保险的补充保险。
保险资金的财务反映,1、资产负债表,流动资产:
货币资金短期投资应收票据应收账款减;坏账准备存货长期投资固定资产:
.无形及递延资产:
流动负债:
短期借款应付账款预收账款应付工资应付福利费未交税金预提费用.长期负债:
.实收资本资本公积盈余公积未分配利润,资产,年初数,期末数,年初数,期末数,年月日,单位:
元,资产合计,负债与所有者权益合计,负债,保险资金的财务反映,2、利润表年月日单位:
元,一、主营业务收入减:
主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润加:
其他业务利润减:
营业费用管理费用财务费用三、营业利润加:
投资收益营业外收入减:
营业外支出四、利润总额减:
所的税五、净利润,项目,本年实际数,上年实际数,三、企业的投资理财渠道,主要渠道:
银行、国债、保险、基金、股票。
其它渠道:
委托理财、委托贷款、期货、外汇等。
1、银行存款指机构和个人将资金存放在银行,到期取得银行承诺支付的约定利息和本金的投资方式。
主要投资理财工具简介,立信于心尽责至善,立信于心尽责至善,2、债券指政府、金融机构、工商企业等机构为筹措资金而向投资者发行的,并且承诺按一定利率支付利息、按约定条件偿还本金的债权债务凭证。
具体有:
国债、金融债券、企业债券.,立信于心尽责至善,3、股票是股份有限公司公开发行的,用以证明投资者股东身份和权益,并据此取得股息和红利的有价证券。
立信于心尽责至善,4、证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式,即通过发行基金单位,集中投资者的资金,由基金托管人托管,基金管理人管理和运用,从事股票、债券等金融工具的投资,以获得收益的投资方式。
基金分为封闭式基金与开放式基金。
立信于心尽责至善,5、投资型保险是一种既有保险保障,又有投资理财功能的保险。
具体有:
分红保险、投资连结保险、万能寿险等。
立信于心尽责至善,主要投资理财工具的特点,银行存款:
风险低流动性好回报率较低不能抵御通货膨胀,立信于心尽责至善,债券(国债、金融债):
安全性高收益比银行存款高流动性较好注:
企业债的安全性相对较低。
立信于心尽责至善,股票:
风险性高收益性高流动性较强抵御通货膨胀对投资者的要求高,立信于心尽责至善,证券投资基金:
专业化管理投资风险较高获得规模效益投资成本较低,立信于心尽责至善,分红投资型保险:
风险低收益较稳定具有保险保障可抵御通货膨胀在当前利率处于上升通道,证券市场持续低迷且风险加剧的时期,投资型保险作为稳健投资的工具,已越来越受到客户的重视.,立信于心尽责至善,主要投资渠道收益与风险比较,立信于心尽责至善,投资型保险的风险与收益比较,四、保险投资的作用,1、作为企业人事管理的有效手段,起到吸引人才,稳定队伍,提高企业知名度,增强企业凝聚力的作用.2、降低投资风险。
3、解决企业财税问题(税优政策、均衡现金流、均衡职工税赋和收入等。
),立信于心尽责至善,二、现行公司产品优势与客户保险需求,一、公司现行投资产品与优势,分红保险具有养老保障和投资理财的双重功能。
养老保障水平取决于其账户价值(或有效保额)。
随着保证收益和红利的不断分配,账户价值(或有效保额)的累计值不断增加,员工养老保障水平也在不断提高。
因此,投保分红保险,风险小,操作较灵活,能有效抵利率波动和御通货膨胀的压力,已越来越受到客户欢迎。
公司现有行险种:
员福(A、B);裕祥;新员福。
1、员福A、B的特点与优势,员福(A、B):
员福A为确定交费型,即以收定支。
它设公共账户和个人账户两个账户,适合有长期稳定交费计划的客户选用。
员福B为确定领取型,即以支定收。
它只设一个公共账户,并引入了账户充足比例的概念,适合只有单位交费的客户选用。
1、员福A、B的特点与优势,1、扣费清晰、管理透明。
投保人每次所交的保险费在进入账户之前,公司只按一定比例收取一次管理费,以后不再收取任何管理费。
公司每年向投保人提供上一会计年度的权益报告。
内容包括:
红利分配情况,公共账户和个人账户价值变动情况等,使客户及时了解账户情况。
1、员福A、B的特点与优势,2、养老投资、双重功能。
兼具养老保障,投资理财双重功能。
被保险人在享受养老保障的同时,还可分享本公司专家理财的经营成果,有利于规避利率波动与通货膨胀风险,提高退休金保障水平。
1、员福A、B的特点与优势,3、账户管理、适应需求。
产品实行账户式管理。
公司为投保人建立公共账户,为每一位被保险人建立个人账户(A款)。
客户根据自身情况,可先确定员工交费计划或领取计划,然后根据账户累计值决定到期支付退休金水平或交费计划。
1、员福A、B的特点与优势,4、保证收益,复利分红。
本产品设有最低保证收益(保证利率为年复利2.5%),并进行复利分红。
红利计算方法公开透明。
红利一经公布,即获保证,且也享有分红权利。
1、员福A、B的特点与优势,5、操作灵活,方便客户。
交费灵活。
可不定期、不定额交费,完全由客户根据自身状况自主决定,增加了客户参保的主动性;领取灵活。
有一次性领取、年领、月领及部分年领、月领。
被保险人可根据自身需要选择任何一种领取方式。
1、员福A、B的特点与优势,6、账户分立,单独运作。
公司对分红保险业务,设有独立的资金账户与投资账户,与公司的其它资产严格分开管理,做到独立投资运作、独立财务核算,确保红利核算准确分明。
1、员福A、B的特点与优势,产品优势:
独有的红利来源(单差分红)清晰的红利计算(计算方式公开)独有的离职处理独有的帐户设置公共帐户参与红利分配设立了减保选择权操作灵活方便,2、裕祥的特点与优势,1、特选增加保额的方式进行年度红利分配,使红利收益最大化,保额年年增加,有效放大产品的保险保障功能。
2、独具终了红利,使红利分配更彻底、更公平,保证客户公平获得应得红利,开创国内分红产品红利分配的新里程。
2、裕祥的特点与优势,3、具有分红功能,客户可与保险公司分享经营成果,有效规避资产贬值风险,达到资产保值增值的目的。
4、专设复利分红,红利保额一经确定即获保证且能继续享有分红权利。
2、裕祥的特点与优势,5、增加保额与终了红利设计展现中资寿险公司产品开发实力,客户无需持币待购,尽可放心投保。
6、产品账户单立,与公司其他资产分开管理,有效维护投保人利益。
2、裕祥的特点与优势,1、不扣费(暗扣费)2、保额分红,红利更高;3、终了红利,红利更多;,产品优势,4、无保单终止费5、无最高最低保费限制6、保费(保额)可按实确定7、领取转换标准确定,裕祥的最大优势是保额分红与终了红利分配,使红利分配最大化。
这是新华所独有的。
3、新员福的特点与优势,1、多重账户,管理完善2、保底分红,复利增值3、红利处理,方式多样4、权益归属,突出管理,5、以人为本,流动性强6、特色服务,权益延伸7、领取灵活,转保优惠8、专家理财,收益免税,新员福的最大优势在于留存账户、个人直接交费和缩短了保单终止费收取时间三个方面。
新员福是在员福A的基础上进一步发展完善起来的。
它功能更完善,操作更灵活,除具有员福A养老保障和投资理财等所有功能外,还具有完善的特色服务功能。
其特点有:
4、险种比较,二、客户的保险需求,1、为员工提供更高的养老保障水平,解除他们的后顾之忧。
2、作为企业人力资源管理的一部分,发挥补充保险吸引人才,稳定队伍,提高企业知名度,增强企业凝聚力功效。
3、在当前投资风险大、收益低的情况下,选择一种既安全可靠,又有较高收益的投资渠道,以实现资产的保值增值。
4、解决财税、分配等问题。
三、各类企业的需求特征,1、大中型国企:
长期的正规养老保障,中长期稳定的投资。
2、中小型国企:
需求广泛,既有正规养老保障的需求,也有投资的需求,还有解决分配和财税方面的需求。
3、民营企业:
主要是为了解决分配和财税问题。
4、股份制企业、三资企业:
配合人力资源管理,起到吸引人才,稳定队伍的作用。
5、农保:
资金的保值增值和养老保障的需求。
四、投资保险与企业年金,企业年金作为一种新的补充养老方式,国家已出台了实施的有关规定,相关的配套政策(财税政策)也将逐步出台。
今后的企业补充养老将主要以企业年金的方式运作,现有支持保险公司补充养老保险的政策很可能会取消,转而支持企业年金的运作。
问题:
上述情况,会出现什么样的结果?
投资保险与企业年金有何区别和优点?
面对这样的情况,我们怎么办?
立信于心尽责至善,三.保险理财方案设计思路,1、针对性强。
要根据客户的具体情况和要求设计。
2、操作灵活,简便。
根据公司产品的特点和操作方式设计。
3、利益最大化。
要考虑到客户、公司、个人三方利益。
一、设计原则,二、设计思路1,从投保时间来考虑1、长期保险这类客户投保的时间长,一般多为正规养老保障。
要求能与企业的人事管理制度相结合,能享受国家税优政策,解决财务和分配问题,能达到资金的保值增值。
因此,我们在选择险种上,宜采用新员福、员福B。
二、设计思路1,2、中长期保险这类客户投保的时间较长,一般为35年,投保的目的大多要求在稳健的前提下有较高的投资收益,达到资金的保值增值。
同时能解决企业财务问题,享受国家税优政策,因此,我们在选择险种上,宜采用新员福、裕祥或员福B。
二、设计思路1,3、短期保险这类客户投保的时间较短,一般低于3年,投保的目的主要是解决企业财税和分配问题,能享受国家税优政策,在此基础上考虑一定的投资回报。
因此,我们在选择险种上,宜采用裕祥。
二、设计思路2,从企业规模来考虑:
1、大型企业。
这类企业人数多,资金大,情况复杂,一般做正规的养老保障。
他们首先考虑的是资金的安全性,其次是保值增值,再者要求操作灵活、方便透明。
因此,对这类客户宜选用新员福承保。
二、设计思路2,2、中型企业。
这类企业有一定的人数规模和资金规模,正规的养老保障、投资理财和解决分配与财税问题的要求都可能有。
因此,在对待这类客户时,一定要摸清情况,区别对待,根据客户的不同的要求,采用不同的险种。
二、设计思路2,3、小型客户。
这类企业人数少,资金小,情况简单,投资理财和解决分配以及财税问题的情况居多。
因此,在险种上宜选择裕祥或员福B产品。
二、设计思路2,论结。
正如医生
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 企业 投资 理财 计划 设计 思路