费用报销的操作流程(图示)Word格式文档下载.doc
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4、采购人员填写“用款申请书”即借款单;
5、采购部门负责人审核签字;
6、财务部审核签字;
7、总经理审批签字。
采购人员填写“用款申请书”
采购部门负责人审核签字
财务部审核签字
(二)、大宗设备采购
1、使用部门提出,公司总经理批准;
2、采购人员填写“采购申请单”;
3、采购部门或保管员在其申请单上审核签字;
4、公司总经理审核签字;
5、公司董事长审批签字;
使用部门提出、总经理批准
采购人员填写“采购申请单”
使用部门审核签字
总经理审核签字
董事长审批签字
6、采购人员填写“用款申请书”即借款单;
7、购成品货已到由收货部门审核确认;
8、财务部审核签字;
9、公司总经理审批签字;
使用部门审核确认
财务部经理审核签字字
(三)、机器设备等固定资产的采购
1、使用部门提出,公司总经理批准
2、采购部填写“采购申请单”;
3、设备管理部门或使用部门负责人在其申请单上审批签字;
4、采购部经理审核签字;
5、技术部经理审核签字;
6、公司总经理审批签字;
7、董事长审批签字。
使用部门负责人在其申请单上审批签字
采购负责人审核签字
公司总经理审批签字
董事长审批签字
7、采购人员填写“用款申请书”即借款单;
8、使用部门负责人审批签字;
9、财务部审核签字;
10、公司总经理审批签字;
11、董事长审批签字。
使用部门负责人审批签字
二、付款流程
1、财务部根据审批后的“用款申请书”进行审核;
对于付欠款的,须先由经管往来帐的会计确认该欠款的存在;
2、款项支付需领款人签名,并注明是现金还是其他票据;
3、外来人员领取款项,一般要有本公司的相关人员陪同,确定其身份,向对方索取发票、收款收据或其他的收款凭据。
外来人员,本公司的相关人员陪同
财务部审核“用款申请书”
外来人员领款人签名
领款人签名,并注明是现金还是其他票据
向对方索取发票、收款收据
三、采购物资的报账流程
1、采购人员要及时将发票或对方的送货单交仓库保管员查验,有增值税专用发票将其抵扣联,及时送财务部,给予认证抵扣;
2、仓库保管员根据收到的货物填写“入库单”;
3、采购人员取得的发票随同入库单交部门负责人签字确认;
4、再由公司总经理审批签字;
5、送交财务部签收(收到发票在对方的签收簿上签名)入账
采购人员要及时将发票或对方的送货单交仓库保管员查验
收货人员根据收到的货物填写“入库单”
采购人员取得的发票随同入库单交部门负责人签字确认
总经理审批发票签字
送交财务部发票签收
四、费用报销流程
1、经办人员填制费用报销单(包括差旅费报销),需注明用途和费用发生的部门;
2、由部门负责人审核签字;
3、由财务部审核签字;
4、再报公司总经理审批签字;
5、谁领款签谁名,领款人与报销人名字可以不一致。
经办人员填制费用报销单
部门负责人审核签字
注意:
谁领款签谁名,领款人与报销人名字可以不一致
五、借款流程
1、借款人填制“借款单”;
2、借款人所在部门负责人审批签字;
3、财务部审批签字;
4、公司总经理审批签字;
5、总经理借款由董事长审批,借款额度不超过5万元。
1、借款人与领款人原则上要求一致。
2、借款原则:
“前帐不清,后帐不借”。
3、年末所有个人欠款,必须全部归还。
借款人填制“借款单”
借款人所在部门负责人审批签字
财务部经理审批签字
附表一:
公司采购申请单
附表二:
用款单(借款单)
年月日
申请人
申请日期
申请项目
付款方式
申请金额(大写)
小写
领导审批
负责人
财务
借款单
编号:
年月日
单位
借款人
借款金额(大写)
小写金额
借款事由
总经理
经办人
备注:
借款金额在1000元以内由负责人签字,1000元以上需由总经理批准签字,
总经理借款由董事长审批,借款额度不超过5万元。
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