工资核算员岗位流程Word格式文档下载.docx
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税计算方法复核维护;
负责与银行父接工资电子资料,发放工资;
负责员工调职、离职的工资结算;
服从上级交办的临时性工作
J-JU冈
位
职
责
与
绩
效
工作职责描述
工作标准
考勤周期为每月21
日〜次月20日
考勤周期为自然月
1.复核每月人力资源部提供的考勤、奖罚等资料的准确性,并据此计算工资
每月6日完成资料复核,计算工资;
确保工资计算准确率100%
每月17日完成资料复核,计算工资;
确保工资计算准确率100%
标
每月7日上午,编制《工
每月18日上午,编制《工
准
资计算发放明细表》送
人力资源部复核;
当日
下午编制《工资计算及
发放汇总表》及《工资
2.编制相关工资计算
支付申请单》,连同人力
及发放表格报送审
资源部签字确认的《工
批
资计算及发放明细表》
以及《工资一览表》一
并送公司会计主管审核
签名;
每月8日呈交终
每月19日呈交终
审部门审批,终审人签
名
每月12日完成工资发
每月23日完成工资发
放(遇节假日顺延,最
3.负责打印工资清单
迟不超每月15日完
迟不超每月25日完
盖章,出纳幵出支票后
成)。
及时报送银行,确
到银行报送工资电子
保报送银行电子版数据
资料,发放工资
与纸质签名版及NC系
统数据致。
4.负责员工调职、离
职的工资结算
根据《员工变动表》、《离职手续表》计算离职人员工资,填写离职人员《工资支付申请单》,交人力资源部复核签字,再交财务负责人审核签字,出纳先幵支票支付离职人员工资,后补交终审人处进行审批
5.重点对离职人员工
资的复核
根据人力资源部提供的上月统计的《离职人员明细表》逐一核对离职人员工资发放,当月是否有工资重复发放的人员,如有应马上与相对应公司核查
6.反馈信息给人力资
源部
对当月实发工资为负的,编制《XZ030908工资明细表》(实发数为负),交人力资源部下月补扣。
7•信息管理计算方法
等复核维护
负责管理NC系统员工基本信息、对人力资源部提供的考勤、奖罚、个税计算方法等复核维护,确保资料维护准确率100%
8.服从上级主管交办
的其他工作
及时准确完上级主管按排的工作
9•资料存档及时性、
准确性、完整性
每月工资计算完毕后必须在当月把相关资料集中存档,资料包括但不限于:
人力资源部提供的考勤、奖罚等所有原始资料及签字确认的《工资计算发放明细表》、《工资一览表》,会计签字的《工资计算及发放汇总表》,已通过所有审批流程的
《工资支付申请单》复印件,会计签字后的银行回执原件
10.保密性
不得外泄员工相关资料及薪资信息,存档资料单
独保存
工作权限
1.对员工的薪资、考勤、奖罚等相关知情核查权
2.公司赋予的其他权力
工作关系
内部协调关系:
各部门。
外部协调关系:
发放工资的相关银行
四、工资核算流程图
流程图
1.工资核算及发放流程图
工资核算及发放流程
各业务部门
人力资源部
终审部门
编制月度考勤记
录
维护工资糸统模块
基本信息
入录料资
算核资工
览表
[负责人复
核签字
导入考勤记录
打印工资一览表
整理薪资档案
不一致
导出薪资导入表
输入计件工资、补助及其他扣费
导入薪资导入表
复核及审批
工资核算员复核
一致
录入婚假陪产假工资,外盘销售佣金所得税
支付申请单
财务负责人审核
终审负责人审核
工资计算及发放明细表及汇总表
导出银行报盘文件
银行转账发放工资
计主管审核发放回执
结束
2.离职工资发放流程图
离职工资发放流程
不
请申职离
离职手续表
X—、
理办职离
算核资工职离
出纳开支票工资发放
系统维护资料补录
放发资工职离k
七、工资核算员岗位操作流程
工作目标:
及时、准确核算及发放薪资。
工作范围:
公司辖内员工工资核算。
操作规程:
1.3.1工资计算及审核
⑴财务部复核人力资源部提交的材料是否已经过适当审批,各项数据不能有手工修改。
⑵财务部核对工资一览表及计件工资一览表,检查各项录入数据是否与人力资源部传递的支持文件一致,各项计算是否正确。
⑶财务部复核营销中心人力资源部及计佣小组录入系统的数据是否正确,检查佣金计算是否正确;
如发现错误,通知各方进行修改。
⑷财务部通过系统自动计算工资,再进一步检查重复发放薪资情况表,根
据人力资源部提供的上月统计的《离职人员明细表》逐一核对离职人员工资发放,是否有工资重复发放的人员,如有应马上与相对应公司核查。
对当月实发工资为负的,编制《XZ030908工资明细表》(实发数为负),交人力资源部下月补扣。
⑸财务部打印工资计算发放明细表及汇总表,工资核算员核对后交给人力资源部复核确认。
⑹财务部工资核算员根据工资计算及发放明细表编制工资计算及发放汇总表,填写工资支付申请单,连同人力资源部签字确认的工资计算及发放明细表、汇总表以及工资一览表一并交与会计主管进行审核
1.3.2工资审批及发放⑴终审负责人对工资支付申请单、工资计算及发放明细表和汇总表以及工资一览表进行最终审批。
⑵出纳根据终审通过的支付申请单幵具支票,财务部工资核算员在工资系统中导出银行报盘文件。
⑶财务部人员将支票及银行报盘文件送至银行,以银行转账方式完成当月工资发放。
⑷工资发放完毕后取得银行回执,会计主管负责核对银行回执是否与经审批的纸制版计算及发放明细表信息一致。
核对无误后,会计主管在银行回执上注明“已核对无误”字样,签字后与其他工资发放资料一起存档。
工资核算员应妥善保管好工资审批及发放资料。
1.3.3离职工资计算及发放审批流程
⑴离职人员办理完离职手续,凭《员工变动表》、《离职手续表》到财务部办理工资结算手续。
⑵工资核算员根据《员工变动表》、《离职手续表》计算离职人员工资,并填写离职人员工资支付申请单,交人力资源部复核。
⑶经人力资源部复核后,财务负责人审核签字,出纳先幵支票支付离职人员工资。
后补交终审人处进行审批。
⑷财务部将离职人员信息资料补录系统,人力资源部进行系统资料维护。
⑸人力资源部负责每月编制《离职人员明细表》,交财务部在工资发放时
重点复核是否存在离职人员工资重复发放现象。
1.3.4其他事项
⑴如有特殊情况相应负责人不能及时签批,需由相应负责人授权其他主要人代签并致电人力资源部,同人力资源部在工资一览表原件上签章后交到财务部。
⑵遇休假日,各部门须提前完成相应工作,不可拖延;
如遇国家法定节假日,提交资料具体时间由人力资源部和财务部协商决定,工作完成日期相应顺延。
财务经理对工资核算员的考核要点:
1、单据移交的及时性、准确性
2、审核人力资源部考勤、奖罚等资料准确性
3、计算工资及时性和准确性
4、发放工资及时性和准确性
5、调职、离职人员工资结算及时性和准确性
6、复核离职人员工资是否存在重复发放
7、反馈信息给人力资源部
8、负责信息管理计算方法等复核维护准确性
9、服从上级主管交办的其他工作及时性和准确性
10、资料存档及时性、准确性、完整性
11、员工相关资料及薪资信息、存档资料保密性
写会计绩效时加上这点)核对导出银行数据与纸质签名版一致
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