银行资金管理办法文档格式.docx
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公司预留印鉴包括财务专用章、法人名章分别由不同人员保管使用,银行出纳员负责公司财务专用章的保管使用,资金监管员负责法人名章的保管和使用,两枚印鉴必须严格分别保管,任何时候均不得由一人同时执有。
印鉴保管人临时外出时,必须交由其他人代管。
第三章银行存款的管理
第八条各部门和各项目在收到支票、汇票等票据时,应及时交存公司财务部,不得私自存放,以免延误票据结算日期。
财务部银行出纳在收到票据后应认真审验票据,并按规定程序于收到当日缴存开户银行,对于无法鉴定的汇票,必须于当日送银行审验。
第九条各部门和各项目收取任何款项(除销售款、租赁款)的同时,需由经办人填制《收入凭单》,如实、准确填写收取款项内容、性质、大小写金额,由经办人签字后报相应部门或项目负责人审批同意,并附相关合同、协议的复印件,一并报财务部。
第十条财务部银行出纳在确认款项入账收妥后,依据合同、协议内容,按发票管理的有关要求开具正式发票或收据。
原则上必须先收妥款项后再开具发票。
如需提前开具发票再收款,经办人必须先写出书面说明和承诺,保证收取款项能及时到账,并经总经理签字同意。
同时经办人应要求对方单位出具相关承诺,保证所开出支票的账户余额足够支付,保证资金及时入账,方能将发票交予对方单位,如资金未按时入账,由经办人负责追讨资金。
第十一条销售收入的管理规定:
(一)凡公司各项目对外销售取得的销售收入,由项目销售人员负责填制《销售收款单》(格式详见附件5)一式二联,逐项、准确填写《销售收款单》中全部内容,并由销售员签字后加盖“销售专用章”后,将第一联传递至项目收款员据以开具发票或收据。
(二)项目资金员负责现场刷POS机收款,并按《销售收款单》填写内容,收取客户购房款,开具正式发票,并负责每天登记收款台账。
(三)财务部核算人员负责每天按项目提供台账与收款银行收款总额、及发税控发票开据进行核对无误后,办理签收手续,并上报至公司财务部。
(四)如购房客户以单位支票代个人付款的,需同时提供资金证明(加盖提供支票单位的公章并法人签字),现场人员开具临时收据交予客户。
待确认支票入账、款项收妥后,收回客户所持临时收据,并为客户换开正式发票。
第十二条租赁收入的管理规定:
(一)凡公司各项目对外出租取得的租房收入,由公司资产经营部负责填制《租赁收款单》(格式详见附件6),逐项、准确填写《租赁收款单》中全部内容,由经办人签字后加盖“租赁专用章”后,将第一联传递至公司财务部银行出纳,据以开具发票或收据。
(二)公司财务部银行出纳负责按《租赁收款单》收取租房款,确认支票入账收妥款项后,开具正式发票。
(三)凡采用委托租赁方式的,按照委托协议相关条款约定程序及方式,取得租赁收入。
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第四章支票付款的管理
第十三条财务部银行出纳负责妥善保管各类银行票据,空白支票的保管视同现金。
第十四条银行出纳负责支票的签发。
支票的签发必须坚持填全要件项目,因特殊情况不能填全项目的至少应填明签发日期、用途、使用限额三项内容。
支票签发后必须按规定用途使用,不能挪作他用,更不许转让使用。
第十五条支票领用人员必须是公司在册职工,领用人员无论使用与否均必须在十日内返回销号,办理报销手续。
如遇特殊情况,必须及时向财务部报告。
如发生支票丢失,财务部负责按法定公事催告程序尽快要求银行止付。
凡因支票丢失发生损失的,丢失责任人承担损失责任。
各部门、项目如有超过三张或单张已签发超过十日而尚未报销的支票,财务部有权停发其支票,如因此延误经济业务的后续办理,由支票领用经办人员承担全部责任。
第十六条公司应严格支票签发手续。
(一)各部门、各项目办理日常费用付款时必须填写《支票请领单》(格式详见附件7)并需列明用途、金额。
办理工程成本类支出必须填写《工程付款审批单》(“六联单”格式详见附件8),并逐项列明“项目部名称、合同号、内容、合同金额、已付款金额、本次付款金额、累计付款金额、收款单位”等信息。
(二)《支票请领单》按审批权限(见第十九条第二款),依次由经办人、部门或项目负责人、总会计师、党委书记或总经理签字。
“六联单”依次由项目经办人、项目经理、工程部部长、合约预算部部长、财务部成本管理人员员、总会计师、总经理签字。
(三)暂无金额的应限额领取支票,暂未确定收款单位的,支票交付收款方之前必须由我公司经办人员负责填写收款单位,不能将无金额无收款单位的支票交予他人。
(四)《支票请领单》、《工程付款审批单》经有效签字人在审批单上依次签字后视为完成批准程序,填写内容不全、有误或审批手续未完成的,出纳人员有权拒付。
(五)办理“六联单”付款的,凡支付内部施工、市政等工程款,及非政府部门收费的大额资金支付,必须事先取得对方单位的正式发票,财务部方能办理支付手续。
如遇特殊情况,无法先取得发票,应由经办人先提交承诺书并经总经理签字,经办人应负责及时追回发票。
(六)办理“六联单”付款的,凡属按合同、协议付款的费用支出,一次性付款或分次付款的第一笔支出凭证报销时,必须同时提供合同、协议书的原件,同时应先行取得收款单位发票,并与合同或协议约定收款方相一致,如有变更,必须由合同协议约定收款单位出具书面委托函,方能办理支票领用手续。
(七)财务部资金监管人员负责审核签发手续齐全无误后,交由出纳人员办理支票支付。
第十七条出纳人员在签发支票的同时,应在“支票使用登记簿”上登记支票领用日期、支票号码、支票用途、使用金额、领用人等,在退回支票或报销时,办理注销手续。
出纳人员对开出的支票应分账号逐笔进行登记,不得空号(包括作废支票),作废支票连同支票根一并将支票号剪下顺序粘贴在下张支票根上,并在登记簿上标明。
第十八条支票领用人员必须取得符合以下条
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