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2016年12月27日
襄阳航生石化环保设备有限公司票据管理办法
第一章总则
第一条票据管理是保证资金正常周转的关键,为维护财务工作的秩序,根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行结算办法》(银发〔1997〕393号)、《中航工业航宇票据管理办法》(司财〔2015〕408号),结合公司实际,特制定本办法。
第二条本办法中所称票据系指:
银行支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票和信用证等。
第二章票据的管理
第三条计财部门应明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用,发现疑问时,应及时向财务负责人报告。
第四条计财部门应建立“银行承兑汇票”、“信用证”等重要票据的备查账簿,登记领取人、领取日期及注销日期等。
第五条严格支票结算办法,必须做到:
(一)不准签发空头支票;
(二)不准签发远期或空头支票
(三)不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用。
(四)不准将支票做抵押;
(六)不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。
第三章票据的保管
第六条票据应存放保险柜保管,票据与财务印章应分设专人保管。
第七条如票据遗失或被盗,应立即办理挂失止付,按规定及时通知付款人或者代理付款人挂失止付。
第四章支票的购买及使用
第八条计财部门应指定专人负责支票的购买及使用,并在支票登记簿上登记。
第九条支票必须随签随发,不得事先盖章备用,严防支票遗失和被盗。
对已签发的支票,要及时报催注销,并定期核对,做到心中有数。
第十条签发支票时,支票用途内容要填写真实,齐全,字迹要清晰,不得随便更改大小写金额,为避免签发空头支票,财务人员应准确及时的掌握银行存款余额,定期与银行对账单核对,发现问题及时解决。
第十一条借用支票人员必须对所借支票予以妥善保管,不得随便乱改。
签发支票按规定办理,发生支票丢失而使国家财产遭受损失的,要追究当事人的责任。
第十二条过期、作废支票加盖“作废”戳记,要妥善处理,不得乱扔乱放。
第五章其他有价票据及证券的管理
第十三条取得其他有价票据和证券时,必须保证取得的有价证券和票据与合同约定的内容相一致,收取时,计财部门出纳需对其他票据和证券进行审核,确保相应票据真实有效。
第十四条取得其他有价票据和证券后,出纳需及时登记台账,并将相应的其他有价票据和证券保存在保险柜中或及时送存银行。
第十五条票据背书转让时,必须由计财部相关业务主管人员复核对方债务的真实性,复核无误后方可进行背书转让,并及时进行账务处理。
出纳应在票据到期前十日移交银行出纳办理到期解付手续。
第十六条计财部门稽核会计应定期对其他有价票据和证券进行盘点,盘点时确保实际的其他有价票据和证券数量与台账上登记的相一致,并与财务账簿相核对。
第十七条对其他有价票据和证券进行变现时,需由计财部部长审核、财务总监批准,计财部门办理相关手续。
第六章监督
第十八条计财部门稽核会计负责每周组织检查票据的使用、保管情况。
检查票据购买、领用、保管手续是否健全,是否设置备查登记簿,票据的管理是否存在漏洞,票据领用、移交、注销经办人和审核人是否签字确认。
第七章附则
第十九条本办法由计财部门负责解释。
第二十条本办法自下发之日起执行
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