惠农小学财务管理职责Word文档下载推荐.doc
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会计工作职责
一、严格按照国家有关会计制度和上级规定,按期记账、对账,做到账务管理规范、账目清楚、数字准确。
二、认真做好学校预算的执行工作,定期开展检查,协助中小学报账员分析学校财务收支及预算执行情况,由报账员及时向学校校长及校委会报告,并提出合理化建议。
三、建立固定资产明细账,强化管理,防止资产流失。
四、妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料。
报账员工作职责:
一、在校委会的领导下,按照中小学预算编制制度有关要求,编制本校年度预算草案,报校委会研究审定。
二、按时向上级报送预算拨款计划申请及政府采购项目的申报工作。
三、做好预算执行情况的上报、月报工作。
四、严格按照上级有关规定和报账制度,按时做好报账工作,报账做到手续完备,数字准确,账目清楚。
五、定期对学校预算执行情况进行检查,分析财务收支及预算执行情况,及时向校长及校委会报告,并提合理化建议。
六、严格执行现金管理制度,确保备用金的安全。
七、按规定办理现金收付工作,做好现金日记账的登记工作。
八、建立固定资产台帐、明细账,强化管理,防止资产流失。
九、协助校长做好财务公开,积极配合上级的监督检查工作。
出纳员工作职责
一、严格执行现金管理制度,确保学校现金安全。
二、严格执行库存现金和备用金限额,不坐支现金,不用白条抵押现金,超过库存的部分要及时送存银行。
三、严格审核收付凭证,按规定办理现金收付工作,做好现金日记账的登记工作。
四、配合报账员做好各种账务处理。
总务主任工作职责
一、总务主任在校长直接领导下,具体负责学校后勤工作。
二、总务工作必须为教学服务,要认真贯彻勤俭办学的原则,严格执行国家财政纪律,建立健全财务制度,开源节流,自力更生努力改善办学条件。
三、抓好基建,管理好维修校舍和教学设备。
做好开学后各项物品的准备。
四、关心师生的生活和健康,协同学校工会搞好教职工福利。
五、搞好学校安全保卫工作,加强对危房校舍的检查,加强对财物保管,防止事故发生。
六、加强对总务人员的政治业务学习,端正思想路线,改进工作作风,要牢固树立为教学服务,为提高教学质量服务的思想。
七、指导物品保管员,期末对班级、办公室的物品进行核查,并做好记录。
八、做好工程预算、建设的监督工作,搞好校园的规划、绿化、美化工作。
九、建立和健全处内各项规章制度,制订财、物管理、赔偿制度。
中小学财务制度
为规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进教育事业发展,根据《事业单位财务规则》和国家有关法规,结合学校特点,制定本制度。
一、坚持"量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡"的原则,合理编制学校预算。
二、依法多渠道筹集事业资金。
三、加强核算,提高资金使用效益。
四、加强资产管理,定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点,做到帐、卡、物相符。
防止国有资产流失。
五、建立健全财务规章制度。
六、对学校经济活动进行财务控制和监督。
七、定期进行财务分析,如实反映学校财务状况。
财务工作管理规则
一、学校财务在民主集中制的前提下,实行校长负责制。
二、会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
三、办理会计事项时,财务工作人员必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。
会计、出纳员、报账员记账,都必须在记账凭证上签字。
四、建立财务人员分工制度,实行钱账分离、物账分离。
报账员、出纳不得相互兼任。
报账员不得经管现金和收款业务,出纳不得兼任稽核,会计档案保管及收入、支出、债权、债务账目的登记工作。
五、严格财务支出审批权限。
1000元以下的支出,由学校总务处提出支出计划,相关经办人、收货人、审核人签字,由分管总务副校长审核、校长审批后方可支出;
1000元以上5000元以下的支出,由学校业务部门提出申请,经校委会集体研究后,按程序审批并办理支出;
5000元以上的支出经校委会集体审定,报县教育局研究后,按程序审批。
六、所有付款均应按审批权限和两人以上有关人员办理。
付款支票必须分别经会计、出纳盖章,校长签字后方为有效。
财务专用图章与支票必须由会计与出纳分别掌管,不得由一个人包办。
七、所有现金和银行存款的收支,都必须通过会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证,然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款,并在收付凭证及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
八、现金日记账和银行存款日记账每日要结出余额。
库存现金的账面余额要由出纳同实际库存现金每日核对相符。
银行存款账面余额要由会计每月与银行对账单核对,调节相符。
九、学校财务人员调动,必须于调动后的15日内移交清所有的财务手续,财务人员移交手续应由上级主管部门的财务机构与学校校长共同监交。
固定资产管理规则
一、学校购置物资必须由财产保管员登记入库,原始凭证由采购经办人和财产保管员签名,经校长审批签字后方可入账核报。
其它内容的支出凭证,应有校长和经办人员共同签字。
二、中小学校要加强资产日常管理工作,建立健全资产、物品的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度,实行钱账分离,账物分离,定期清查核对,做到账帐、账卡、帐实相符,确保资产安全有效,物尽其用,提高使用效益。
三、凡购置、划拨、自制的固定资产,均要按中小学财务制度有关规定及时入账,按照资产名称、单位、数量、单价、原值建立健全固定资产台账、明细账,落实专人管理,专人负责。
四、学校资产的出租、出借、出让、变卖、对外捐赠、报废、报损等,经校委会集体研究后,报县教育、财政部门审核批准。
五、中小学校要做好校舍产权和土地使用权的登记报批手续,增强无形资产的保护意识。
学校因布局调整、撤校并点形成的闲置资产属教育资源,任何部门和单位都不得侵占,随意变卖。
长期闲置资产,经县教育局审核,报财政部门审批后,优先保证并入学校使用,并入学校难以利用的,可用于举办农村职业学校、农民文化技术学校、中小学社会实践基地、勤工俭学基地等社会公益事业。
确需置换或转让的闲置资产,必须按国有资产管理有关规定实施,所得资金要全部用于改善中小学办学条件。
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