奶茶店可行性研究报告Word格式.doc
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微波炉
500
3
电脑
4000
4
装修
2000
5
冰箱
6
冷气机
7
吧台
1500
8
电风扇
200
9
营业执照
10
卫生许可证
总计
15600
数据来源于:
表I
②流动资金估算。
流动资金估算,按分项详细估算法进行估算,估算总额为2.99万。
详见表II。
流动资金估算表
单位:
元
项目
最低周转天数
周转次数
金额
房租
365
12000
工资
30
12
5000
水电费
原材料
10400
维修费
29900
数据来源于:
表II
总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55万元
③资金来源。
项目自有资金1.99万元,其余2.56万元为借款。
自有资金的1.79万全部用于流动资金,建设投资借款1.56万元,年利率8%,长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金;
流动资金借款1.0万元,年利率6%,流动资金的本金偿还方式为年末归还,年初再借。
详见表III。
投资使用计划与资金筹措表
万元
合计
总资金
4.55
建设投资
1.56
流动资金
2.99
资金筹措
2.56
自有资金
1.99
用于流动资金
表III
(4)销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2.0元/杯,中杯2.5元/杯,大杯3.0元/杯,咖啡3.0元/杯。
预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。
每月营业额为2.16万元,全年营业,年销售收入估计值为25.92万元。
年销售税金及附加根据规定计取,产品缴纳营业税,税率为5%,城市维护建设税税率为4%,教育费附加为1%。
销售税金及附加估计值为1.3608万元。
正常年份销售税金及附加计算:
㈠营业税=25.92*5%=1.296万元
㈡城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元
㈢教育费附加=1.356*1%=0.013万元。
详见表IV。
年销售税金及附加
生产负荷100%
产品销售收入
25.92
销售税金及附加
1.3608
营业税
1.296
城乡建设维护税
0.0518
教育费附加
0.0130
表IV
(5)总成本费用估算详见下表:
总成本费用估算表
单位/元
计算期/年
工人工资
60000
6000
124800
折旧费
2908
摊销费
180
财务费用
1848
600
总成本费用
209,736
208,488
经营成本
204800
表V
①固定资产折旧和无形递延资产摊销计算在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外,其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。
固定资产原值为1.52万元,按直线折旧法计算,折旧年限为5年,其中装修无残值,残值率为5%,年折旧额为2908元。
②递延资产为900元,按5年摊销,年摊销费为180元。
详见下表VI:
折旧及摊销
单位:
原值
折旧,摊销年限
年折旧.摊销额
400
设备
13200
2508
40
宣传费
100
合计:
折旧额
摊销额
表VI
1.3财务评价
(1)利润及利润分配详见下表VII:
利润及利润分配表
单位/万元
销售收入
1.3608
20.9736
20.8488
利润总额
3.5856
3.7104
所得税
0.8964
0.9276
净利润
2.6892
2.7828
息税前利润
3.7704
息税前所得税
0.9426
表VII
投资利润率=年利润总额/总投资*100%
=37104÷
45500×
100%
=81.5%
投资利税率=年利税总额/总投资*100%
=50712÷
100%
=111.5%
资本金利润率=利润总额/资本金总额*100%
19900×
=186.5%
(2)长期借款还本付息表详见下表VIII:
长期借款还本付息表
借款
本年借款
本年应计利息
1248
本年还本付息
16848
其中:
还本
付息
折旧
37704
长期借款一年即可还完
表VIII
(3)现金流量表(全部投资)详见下表IX:
财务现金流量表(全部投资)
生产负荷/%
现金流入
259200
289760
回收固定资产余值
660
回收流动资金
现金流出
45500
227834
13608
11
9426
净现金流量
-45500
31366
61926
13
累计净现金流量
-14134
17232
48598
79964
141890
14
所得税前净现金流量
40792
71352
15
所得税前累计净现值
-4708
36084
76876
117668
189020
计算指标
所得税后
所得税前
财务内部收益率(IRR)
67%
88%
财务净现值(Ic=12%)
84,908
118,887
投资回收期
1.4506
1.1154
表IX
(4)资本金现金流量详见下表X:
资本金现金流量表(自有资金)
279760
19900
2448
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