生产企业退税14.1版录入步骤Word文档下载推荐.doc
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进入生产企业出口退税申报系统,按下列步骤进行录入:
A基础数据采集---出口货物明细申报录入;
B申报数据处理---数据一致性检查;
C免抵退税申报---生成明细申报数据;
D基础数据采集----增值税申报表项目录入;
E基础数据采集----免抵退申报汇总表录入,点击增加按钮,点任意键,自动生成免抵退申报汇总表,点击保存;
F基础数据采集----免税退汇总表附表录入,点击索引窗口;
G基础数据采集----免抵退税申报资料情况录入,点击增加按钮,在空白处点击一下,自动生成免抵退税申报资料情况表,点击保存;
H申报数据处理----数据一致性检查;
I免抵退税申报----打印申报报表;
J免抵退税申报----生成汇总申报数据。
注意事项:
A生产企业退税申报系统录入出口明细时,申报商品代码填写“需按照主要原材料退
税率申报退税的”[出口企业出口的货物[不包括财税[2012]39号附件7(含黄金、铂金成分的货物和钻石及其饰品的具体范围)所列货物],如果原材料成本80%以上为39号附件9(黄金、铂金等贵重)所列原料的,应执行该原料的退税率],填写主要原材料商品代码,如果不涉及的,不用录入此项。
业务类型代码用来填写特殊项目,符合业务类型代码选择框内的项目,在符合的项目前打上“√”,一般项目,即不在代码选择框内的,该项不用录入。
B在进行生产企业出口退税申报系统-基础数据采集-增值税纳税申报表录入项目时,只录入增值税纳税申报表的第7栏、第11-20栏,不需填写增值税纳税申报表上23栏的应纳税额减征额。
三、生产企业出口退税申报系统初始步骤——企业信息录入
系统固化:
首次进入系统时,系统会弹出一个确认企业信息表,要求录入企业代码、纳税人识别号、企业名称。
注:
若基本信息录错,企业在进行认定数据采集时将无法保存数据,且无法在系统中修改。
因此若录错,只能重新安装系统(不是系统初始化)。
系统维护→系统配置→企业扩展信息(新增):
企业在审核系统中的一些特殊标识信息,如分类管理代码、申报时是否提供收汇凭证等(此信息为审核系统的反写数据)。
系统维护→系统数据备份:
A.备份全部备份是对系统内的所有数据进行备份,包括系统内部程序自带数据。
B.备份业务数据是仅备份企业的申报数据,不包括系统内部程序自带数据,此为精简后的数据备份。
所属期:
进入出口退税申报系统,录入当前所属期201509。
(国税局规定:
“企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报”。
所以当前所属期一般指上月。
第一步:
基础数据采集→出口货物劳务明细录入→出口货物明细申报录入:
每月月末收集报关单齐全的出口数据在系统中录入,并且通过预审查询是否有电子信息,录
入步骤如下:
点击“增加”,填写如下内容:
所属期(默认当前月份):
201509→序号:
0001,0002……;
→记销售日期(指增值税上确认收入的月份,填那个月份的最后一天):
2015-09-30→所属期标示(填出口年份):
2015→出口日期:
选择为2015-09-10→进料登记册号(海关进料加工登记手册号或进口报关单备案号):
有进料加工业务的企业填写进料加工海关登记册号码,一般贸易为空→出口报关单号(报关单上18位编号+001,002…报关单上有几行商品,项号就编到几):
230120150015509838001→代理证明号:
代理出口企业填写,填写10位代理证明号+两位项号;
一般贸易留空→出口商品代码(报关单上8位海关商品编码):
84690020;
→出口商品名称(默认):
其他电动打字机(自动生产)→申报商品代码:
84690020可修改;
→申报商品名称:
其他电动打字机(自动生产)→计量单位(默认):
台(自动生成)→出口数量(报关单数量):
1→原币代码:
出口报关单上注明的币制代码,502(美元),按系统要求选择确认→原币币别(默认):
美元(自动生成)→原币离岸价(报关单总价FOB的金额):
17626.62→原币汇率(记账日的汇率,汇率要填百位制,比如汇率是6.21,系统要填621):
100外币兑人民币汇率,与记账汇率一致即可,634.2100(自动生成)→人民币离岸价(默认):
人民币离岸价=原币离岸价X原币汇率除100(点击自动生成)→美元汇率(与上面的原币汇率相同):
自动生成(可修改)→下面其他相关录入时需要直接按回车键默认,美元离岸价:
自动生成(可修改);
征税税率:
17.00;
退税率:
15.00;
征退税差额:
2235.80(自动生成,不可修改);
应退税额:
16768.47(自动生成,不可修改)→出口发票号(出口商品专用发票的发票号码):
KC/FMI-1501→业务类型代码:
特殊业务填写,无对应业务,留空→然后一直打“回车”键,出口明细录入完毕以后,点击“保存”按钮,所有申报数据录入完毕,然后点击“退出”,回到主界面。
此时,主页面中“第一步:
采集免抵退税明细数据”显示“已办”。
常见问题:
对报关单上有运费、保费的,应核对免抵退明细表“出口销售额”(美元)是否填具FOB价:
1.成交方式为FOB价的,以FOB价为准。
(离岸价=报关单总价)
2.成交方式为CIF价的,用总价扣除运费和保费。
(离岸价=总价-保费-运费)
3.成交方式为C&F价,则用总价扣除运费。
(离岸价=总价-运费)
FOB总价=CIF(或C&
F)总价-保险费-运费-杂费
基础数据采集→出口货物劳务明细录入→生成出口货物冲减明细:
若出现数据录错、退运等情况发生时,要录入出口货物冲减明细;
无数据录错、退运等情况发生,无需录入出口货物冲减明细。
注:
在冲减出口时,冲减所属期要大于需冲减出口明细的所属期。
出口货物劳务明细录入→点击“生成出口货物冲减明细”出现如下界面:
→再点击“出口冲减”按钮,出现如下界面,提示用户确认记录的操作范围,以及冲减的所属期(冲减所属期不能为原申报年月),如下图所示:
点击“确定”按钮,系统提示生成冲减数据的结果,如下图所示:
冲减操作完成后,系统会在出口货物明细中生成了一条序号为Z000的负数数据,业务代码默认HZCJ,如下图所示:
如用户想取消冲减操作,可以在“出口货物明细申报录入”中,直接删除序号为Z000的数据,如下图所示:
点击“删除”按钮后,下面的表格为空。
冲减后的数据,如序号与其他数据序号不连续,点击“序号重排”即可。
基础数据采集→出口货物劳务明细录入→出口信息不齐数据调整:
出口数据经过预审、税
务机关处理后,在此表中体现信息不齐数据。
(对于使用大连版的企业,经过预审后,“出口明细采集”里全部是信息齐全的数据,信息不齐的数据全部转入到“出口信息不齐数据调整”中,待信息齐全后,系统自动将“出口信息不齐数据调整”表数据转入到“出口明细采集”中。
减少了企业逐条调整信息齐全数据的工作。
)
基础数据采集→出口劳务资料录入→离岸价差异原因说明表录入:
离岸价与电子信息有区
别,需要提供说明的,可在此表录入。
若录此表,在申报时需与出口明细采集表同时申报。
基础数据采集→出口劳务资料录入→海关商品码调整对应表录入:
在申报退税时,对于报关单的商品代码,在商品码库不存在的(跨年产生的),需录此表。
商品代码为报关单商品码;
调整商品码:
为商品码库的商品代码。
若录此表,在
申报时需与出口明细采集表同时申报。
基础数据采集→出口劳务资料录入→先退税后核销申报附表录入:
对先退税后核销申报,此表是出口数据的具体明细。
先退税后核销的申报,在数据采集环节,不但要录入出口明细表,还要录入先退税后核销申报附表。
且附表的出口额要与明细表的离岸价相同,附表的免抵退税额要与明细表的应退税额相同,附表中的累计数为截止上期申报的累计数,不包含本期申报数。
基础数据采集→出口收汇申报录入→出口货物收汇申报录入(已认定):
根据30号公告规定,退税申报时需提供收汇凭证的企业,收汇凭证在此表录入。
基础数据采集→出口收汇申报录入→出口货物不收汇申报录入(已认定):
根据30号公告规定,退税申报时需提供收汇凭证的企业,不能收汇在此表录入。
第二步:
录入当期出口备案单证录目
备案材料如下:
(1)出口明细
(2)提单(3)装箱单(4)合同(5)发票
基础数据采集→企业经营情况→出口货物备案单证目录录入→增加→所属期(默认)→序号(0001、0002…)→退税申报日期(报关单申报日期)→购货合同号(购销双方签订合同号)→出口货物明细(出口明细单号码)→出口装箱单(出口货物装箱单号码)→出口运输单(提单号)→出口发票号(出口商品专用发票的发票号码)→自制出口发票(可不填)→企业办税人→备案日期(当天录入日期)→备案单证出处(财务科或其他科室)→页数→回车保存或增加→退出。
另一种办法:
基础数据采集→企业经营情况→出口货物备案单证目录录入→生成备案→修改时间→填入办税人员姓名→确认。
然后序号重排,从001开始,并且逐条修改数据,将货物明细,装箱单号,提单号都填入系统,最后保存即可。
第三步:
免抵退税申报(申报数据处理)→数据一致性检查
1、免抵退税申报→数据一致性检查:
点击“数据一致性检查”系统自动检查后出现空白内容,即通过→点击“退出”。
检查数据,若数据价差不通过,无法确认明细数据。
2、免抵退税申报→确认明细申报数据→点击“确定”即可。
确认录入的数据,能够参予免抵退税计算,明细采集表中将不再体现此数据。
查清检查中的资料,错误的进行修改。
若需修改数据,可进入向导第八步“审核反馈信息处理”—“撤销免抵退税数据”。
此时,主页面中“第二步:
确认免抵退税明细数据申报”显示“已办”。
第四步生成免抵退税申报数据
在生成申报数据时点击“免抵退税申报→生成免抵退申报数据→确定图
(1)
(2)→“本地申报”→新建并选择存放路径(默认出口退税电子化管理系统---生产企业出口退税申报系统--out_port文件夹,也可以自己建立一个明细数据文件夹,存在熟悉的路径下),再到网上办税系统出口退税窗口进行预审,录入申报所属年月→主题(将20xx年xx月第x次预审申报改成第1、2…次预审申报)→添加预审文件的存放路径(出口退税电子化管理系统---生产企业出口退税申报系统---out_port文件夹或者自己建立的文件夹)然后提交。
约几分种后再查看未读信息下载出现的预审结果,点击程序如下:
预审结果—双击未读邮件→下载附件→将反馈数据放入相应文件夹,请自己建一个预审数据文件夹)。
然后将生成的明细申报数据撤销,申报数据处理—撤销已申报数据---申报明细表数据---确定。
(1)
(2)
(3)
(4)
第五步“生成免抵退
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