XX学校财务报账流程及要求文档格式.doc
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2.每月月末最后一个工作日为结账日,不对外报账(如遇特殊情况,可直接与相关报账员联系)。
3.每年年末报账日期:
现金截止12月20日,银行帐截止12月23日。
二、项目报账说明
(一)差旅费报销流程及要求
原则上出差返回后15个工作日内完清手续。
无借款
报销人填好费用报销单、粘贴好原始凭证
出纳审核标准并签字
校长签字
会计审核票据真实性并签字
部门主管核对事情真实性并签字
出纳付款
1.
2.
需借款
填写借款单
校长审批签字
财务人员审核
出纳付款并保留借款单
借款冲帐
出纳付款并归还借款单
(二)班费报销流程及要求
原则上每学期第一个月报销。
班主任填好费用报销单、粘贴好原始凭证
出纳核对金额并签字
【备注】
1.德育处审核票据支出的真实性,并收齐各班的费用报销单后统一审票并报销。
2.原始凭证必须与班级开展的各项活动相关。
【附件】
(1)原始凭证是学习文具类:
原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素的,应附上加盖开具单位印章的购物清单;
②在商场及超市采购的学习文具,需附上电脑小票;
(2)原始凭证是清洁用品类:
在商场及超市采购的清洁用品类,需附上电脑小票;
(3)原始凭证是图书类:
原始凭证须列具体图书名称、数量、单价等相关要素的,应附上相关要素并签字;
(4)原始凭证是班级布置类:
附上加盖开具单位印章的清单。
(三)教研组费用报销流程及要求
原则上每学期第二个月报销。
教研组长填好费用报销单、粘贴好原始凭证(报销人必须每人签字)
1.分语文、数学、综合学科三个大教研组,由三个大教研组组长分别收齐所有小教研组的费用报销单后统一审票。
2.原始凭证必须与教研组开展的各项活动相关。
(1)原始凭证是办公用品:
原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素的,应附上加盖开具单位印章的购物清单;
②原始凭证是办公耗材的,应附上领用耗材的记录表;
③在商场及超市采购的办公用品,需附上电脑小票。
(2)原始凭证是图书类:
原始凭证须列具体图书名称、数量、单价、金额等相关要素的,应附上相关要素并签字。
(四)年级组费用报销流程级要求
1.年级组费用
原则上每学期第三个月报销。
年级组长填好费用报销单、粘贴好原始凭证(报销人必须每人签字)
原始凭证必须与年级组开展的各项活动相关
②原始凭证是办公耗材的,应附上领用耗材的记录表;
(2)原始凭证是图书类:
2.每月交通费
原则上每月10日前报销上月交通费。
每位教师提供当月重庆市内发票40元
(五)专项类费用报销流程及要求
1.劳务费报销
经手人填好费用报销单、粘贴好原始凭证及附件
如聘请的科研专家讲座单人单次劳务费超过800元需附上学校与个人签订的劳务协议。
(1)学校自制的小报销单;
(2)活动方案;
(3)参会人员签到表;
(4)劳务协议。
2.会议费报销
(1)发票;
(3)参会人员签到表。
3.工程类报销(含维修改造)
(2)与学校签订的合同原件;
(3)费用明细;
(4)工程验收单(需三人以上验收签字)。
4.采购固定资产类报销
使用年限超过一年,单位价值800元以上,均必须列入固定资产。
固定资产管理员加盖已入固印章
会计审核票据真实性
【附件】经部门干部和学校校长审签的申购单。
【说明】学校的固定资产管理员是陶侠芳老师。
六、政府招投标类费用报销流程
(2)加盖中标公司的项目明细;
(3)上级领导批示文件;
(4)中标通知书原件;
(5)学校与中标公司签订的购销合同原件;
(6)项目验收单(需三人以上验收签字)。
(七)其他
本流程的解释权属于学校财务室,如遇国家财务政策调整,学校将及时公告。
2013年10月25日
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