2012年资产负债表分析报告Word文件下载.doc
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1.31%
应收保费(万元)
应收分保账款(万元)
应收分保合同准备金(万元)
应收利息(万元)
应收股利(万元)
其他应收款(万元)
5641
2313
3328
143.88%
1.11%
应收出口退税(万元)
应收补贴款(万元)
应收保证金(万元)
内部应收款(万元)
买入返售金融资产(万元)
存货(万元)
48967
42379
6588
15.55%
2.19%
待摊费用(万元)
待处理流动资产损益(万元)
一年内到期的非流动资产(万元)
其他流动资产(万元)
327
350
-23
-6.57%
-0.01%
流动资产合计(万元)
139987
114104
25883
22.68%
8.62%
非流动资产:
发放贷款及垫款(万元)
可供出售金融资产(万元)
15630
13607
2023
14.87%
0.67%
持有至到期投资(万元)
长期应收款(万元)
长期股权投资(万元)
2647
2335
312
13.36%
0.10%
其他长期投资(万元)
投资性房地产(万元)
6891
3714
3177
85.54%
1.06%
固定资产原值(万元)
263157
217552
45605
20.96%
15.18%
累计折旧(万元)
120848
111236
9612
8.64%
3.20%
固定资产净值(万元)
142308
106316
35992
33.85%
11.98%
固定资产减值准备(万元)
10
固定资产(万元)
142299
35983
在建工程(万元)
27398
36333
-8935
-24.59%
-2.97%
工程物资(万元)
固定资产清理(万元)
生产性生物资产(万元)
公益性生物资产(万元)
油气资产(万元)
无形资产(万元)
25788
22350
3438
15.38%
1.14%
开发支出(万元)
商誉(万元)
272
长期待摊费用(万元)
股权分置流通权(万元)
递延所得税资产(万元)
1917
1659
258
0.09%
其他非流动资产(万元)
非流动资产合计(万元)
222840
186315
36525
19.60%
12.16%
资产总计(万元)
362827
300419
62408
20.77%
流动负债:
短期借款(万元)
41986
29615
12371
41.77%
4.12%
向中央银行借款(万元)
吸收存款及同业存放(万元)
拆入资金(万元)
交易性金融负债(万元)
衍生金融负债(万元)
应付票据(万元)
12228
11352
876
7.72%
0.29%
应付账款(万元)
27415
24463
2952
12.07%
0.98%
预收账款(万元)
1452
1851
-399
-21.56%
-0.13%
卖出回购金融资产款(万元)
应付手续费及佣金(万元)
应付职工薪酬(万元)
1642
2485
-843
-33.92%
-0.28%
应交税费(万元)
-317
-798
481
-60.28%
应付利息(万元)
52
74
-22
-29.73%
应付股利(万元)
531
1511
-980
-64.86%
-0.33%
其他应交款(万元)
应付保证金(万元)
内部应付款(万元)
其他应付款(万元)
9412
8703
709
8.15%
0.24%
预提费用(万元)
预计流动负债(万元)
应付分保账款(万元)
保险合同准备金(万元)
代理买卖证券款(万元)
代理承销证券款(万元)
国际票证结算(万元)
国内票证结算(万元)
递延收益(万元)
应付短期债券(万元)
一年内到期的非流动负债(万元)
7351
17900
-10549
-58.93%
-3.51%
其他流动负债(万元)
290
59
231
391.53%
0.08%
流动负债合计(万元)
102043
97216
4827
4.97%
1.61%
非流动负债:
长期借款(万元)
71765
21332
50433
236.42%
16.79%
应付债券(万元)
长期应付款(万元)
专项应付款(万元)
1350
预计非流动负债(万元)
长期递延收益(万元)
递延所得税负债(万元)
1113
415
698
168.19%
0.23%
其他非流动负债(万元)
8858
6482
2376
36.66%
0.79%
非流动负债合计(万元)
83086
28229
54857
194.33%
18.26%
负债合计(万元)
185128
125445
59683
47.58%
19.87%
股东权益:
实收资本(或股本)(万元)
45731
资本公积(万元)
67670
65950
1720
2.61%
0.57%
减:
库存股(万元)
专项储备(万元)
盈余公积(万元)
19676
19117
559
2.92%
0.19%
一般风险准备(万元)
未确定的投资损失(万元)
未分配利润(万元)
40713
40277
436
1.08%
0.15%
拟分配现金股利(万元)
外币报表折算差额(万元)
-61
-82
21
-25.61%
0.01%
归属于母公司股东权益合计(万元)
173729
170993
2736
1.60%
0.91%
少数股东权益(万元)
3970
3981
-11
0.00%
所有者权益(或股东权益)合计(万元)
177699
174974
2725
1.56%
负债和所有者权益(或股东权益)总计(万元)
一,资产负债表变动情况的分析评价
(一)从投资或资产角度进行分析评价
根据上表,可以对新华制药公司总资产变动情况做出以下分析评价:
该公司总资产本期增加62408万元,增长幅度为20.77%,说明新华制药公司本年资产规模有较大幅度的增长。
进一步分析可以发现:
(1)流动资产本期增加25883万元,增长幅度为22.68%,使总资产规模增长了8.62%。
非流动资产本期增加了36525万元,增加的幅度为19.60%,使总资产规模增加了12.16%,两者合计使总资产增加了62408万元,增长幅度为20.77%。
(2)本期流动资产增长变动体现在以下四个方面:
一是货币资金的大幅度增长。
货币资金本期增长12291万元,增长的幅度为41.08%,对总资产的影响为4.09%。
货币资金的增长对提高企业的偿债能力,满足资金流动性需要都是有利的。
二是预付账款的增加,预付账款本期增加3944万元,增长幅度为88.53%,对总资产的影响为1.31%。
预付账款年末增加的主要原因为本公司预付土地款的增加所致。
三是其他应收款的增加,其他应收款本期增加3328万元,增长幅度为143.88% ,对总资产的影响为1.11%。
其他应收账款年末增加的原因,主要为应收处置土地及其地上建筑物款增加所致。
四是存货的增长,存货本期增加6588万元,增长幅度为15.55%,对总资产的影响为2.19%。
原因是公司的库存商品增加了,在产品库存也增加了。
(3)本期总资产的增加主要体现在非流动资产的增加上。
非流动资产的变动主要体现在以下两个方面:
一是固定资产的增长。
固定资产净值本期增加35983万元,增长幅度为33.85%,使总资产规模增长了11.98%。
本年增加的固定资产中,由在建工程转入的金额为499,351千元。
本年增加的累计折旧中,本年计提146,145千元。
导致固定资产增加。
二是无形资产的增长,无形资产本期增加3438万元,增长幅度为15.38%,对总资产的影响为1.14%。
本期无形资产增加主要因土地使用权增加所致,这对公司未来经营有积极作用。
(二)从筹资或权益角度进行分析评价
根据上表,可以对新华制药公司权益总额变动情况做出以下分析评价:
该公司权益总额较上年同期增加62408万元,增长幅度为20.77% 。
说明新华制药公司本年权益总额有较大幅度的增长。
(1)负债本期增加59683 万元,增长的幅度为47.58%,使权益总额增长了19.87%;
股东权益本期增加了2725万元,增长的幅度为1.56%,使权益总额 增长0.91%,两者合计使权益总额本期增加62408万元,增长幅度为 20.77%。
(2)本期权益总额增长主要体现在负债的增长上,非流动负债增长是其主要方面。
非流动负债本期增长54857万元,增长幅度为194.33%,对权益总额的影响为18.26%。
非流动负债增长主要表现在两个方面:
一是长期借款的增长,长期借款本期增加50433万元,增长幅度为236.42%,长期借款增加的原因是信用借款的增加,抵押借款的增加,保证借款的增加。
二是递延所得税负债的增长,递延
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- 2012 年资 负债 分析 报告
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