证监会专业科目会计类考试复习资料证券部分Word文件下载.docx
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7、掌握证券交易市场的分类、定义、特征和职能6
8、掌握证券公司的功能和主要业务种类6
9、证券公司内部控制的定义7
10、内部控制的目标7
11、内部控制的原则7
12、掌握股票、债券和证券投资基金的概念、性质、特征和类型7
13、掌握债券及其他固定收益类产品的特征和区别10
14、掌握银行间债券市场和交易所债券市场的交易品种、参与主体、交易方式等基本情况10
15、掌握证券投资基金的作用11
16、掌握契约型基金与公司型基金、封闭式基金与开放式基金的定义与区别交易所交易的开放式基金的概念、特点11
17、掌握基金管理人、托管人的概念与职责以及与基金当事人之间的关系15
18、掌握基金资产净值的含义;
基金资产估值的概念及基本方法;
基金的投资范围与投资限制17
19、掌握证券交易的含义、种类和方式19
20、掌握证券交易所和证券登记结算公司的概念和职能;
证券的清算与交收的主要内容20
21、掌握股票价格指数的概念和功能,我国主要的股票价格指数。
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22、掌握主要国际证券市场及其股价指数。
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23、掌握证券经纪业务、自营业务、客户资产管理业务、融资融券业务的基本内容。
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24、掌握回购交易的主要内容。
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25、掌握证券市场监管的意义、原则、目标和手段;
证券市场监管的内容和证券市场监管机构的主要类型、职责;
证券市场自律性监管的主要内容。
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26、掌握境外上市外资股(H股)的发行、上市条件。
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27、掌握合格境外机构投资者、合格境内机构投资者制度概况。
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考试形式笔试,考试时间120分钟,满分100分。
证券期货基础知识1、单项
选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题专业知识—会计1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题。
二、证券基础知识
1、掌握证券与证券市场的定义、特征和功能
(1)证券是指各类记载并代表一定权利的法律凭证。
有价证券的特.征.:
1.收益性2.流动性3.风险性4.期限性。
(2)证券市场是股票、债券、投资基金等有价证券发行和交易的场所。
证券市场的特.征.1.证券市场是价值直接交换的场所
2.证券市场是财产权利直接交换的场所。
3.证券市场是风险直接交换的场所。
(3)证券市场的基.本.功.能.1.筹资-投资功能2.资本定价功能3.资本配置
功能
各类机构投资者投资证券市场的相关规定
(1)证券市场参.与.者.:
证券发行人证券投资人证券市场中介机构自律性组织证券监管机构。
(2)机构投资者的种.类.:
1.政府机构2.金融机构
3.企业和事业法人4.各类基金
3、掌握私募股权投资基金和创业投资基金的概念和区别
(1)PE是PrivateEquity的缩写即私募股权投资。
(2)VC是VentureCapital的缩写,即创业投资基金(风险投资)
(3)PE与VC都是通过私.募.形.式.对非上市企业进行的权益性投资,然后通过上市、并购或管理层回购等方式,出售持股获利。
一般P..E投.资.指企业发展中后期的投资,距.离.上.市.时.间.比.较.短.(1-3年),V..C投.资.指企业发展中早期的投资,企业发展方向刚刚初见效果,距.离.上.市.时.间.较.长.(3-5年)。
当然,前后期的划分使得VC与PE在投资理念、规模上都不尽相同。
PE对处于种.子.期.、初.创.期.、发.展.期.、扩.展.期.、成.熟.期.和P..re.-.I.P.O.各个时期企业进行投资,故广义上的PE包含VC。
目前,很多传统上的VC机构现在也介入PE业务,而许多传统上被认为专做PE业务的机构也参与VC项目,也就是说,PE与VC只是概念上的一个区分,在实.际.业.务.中两者界限越来越模糊。
4、掌握证券发行市场和交易市场的概念及关系
证券发行市场和证券交易市场是以层.次.结.构.进行分类的。
这是一种按.证.券.进.入.市.场.的.顺.序.而形成的结构关系。
按这种顺.序.关.系.划分,证券市场的构成可分为发行市场和交易市场。
(1)证券发行市场又称“一级市场”或“初级市场”,是发行人以筹.集.资.金.为目的,按照一定的法律规定和发行程序,向投资者出售新证券所形成的市场。
(2)证券交易市场又称“二级市场”或“次级市场”,是已发行的证券通过买卖交易实现流通转让的市场。
(3)证券发行市场和流通市场的关.系.:
证券发行市场是流通市场的基础和前提,有了发行市场的证.券.供.应.,才有流通市场的证.券.交.易.,证券发行的种.类.、数.量.和发.行.方.式.决定着流通市场的规.模.和运.行.。
流通市场是证券得以持续扩大发行
的必要条件,为证券的转让提供市场条件,使发行市场充.满.活.力.。
此外,流通市场的交.易.价.格.制约和影响着证券的发行价格,是证券发行时需要考虑的重要因素。
5、多层次资本市场的主要内容
多层次资本市场体系是指针对质.量.、规.模.、风.险.程.度.不同的企业,为满.足.多.样.化.市.场.主.体.的.资.本.需.求.而建立起来的分层次的市场体系,具体说来包括以下几个方面:
1、主板市场:
证券交易所市场,是指在.有.组.织.交.易.所.进.行.集.中.竞.价.交.易.的市场,主要是为.大.型.、.成.熟.企.业.的.融.资.和.转.让.提供服务;
2、二板市场:
又称为创业板市场,指与.主.板.市.场.相.对.应.,在主板之外专为处于幼.稚.阶.段.中.后.期.和产.业.化.阶.段.初.期.的中小企业及高.科.技.企.业.提供资金融通的股票市场,此市场还可解决这些企业的资产价值(包括知识产权)评价,风险分散和创业投资的股权交易问题;
3、三板市场(场外市场):
包括柜台市场和场外交易市场,主要解决企业发展过程中处于初.创.阶.段.中.后.期.和幼.稚.阶.段.初.期.的中小企业在筹.集.资.本.性.资.金.方面的问题,以及这些企业的资.产.价.值.(包括知识产权)评.价.、风.险.分.散.和风.险.投.资.的股权交易问题。
6、主板市场与创业板市场的区别
创业板市场是主板市场以外的市场,现阶段其主要目的是为.高.科.技.领.域.中.运.作.良.好.、成.长.性.强.的新兴中小公司提供融资场所。
考虑到新兴公司业.务.前.景.的.不.确.定.性.,上市条件就应低.于.主.板.市.场.。
但创业板市场的设计,还应考虑具体国情,要争取在“质”上有所突破,使创业板成为真正的“投资板块”,并在以下几个
方面与主板市场有明显区.别.:
1、经营年限相对较短,可不设最低盈利要求。
随着市场的发展,投资者的日益成熟,市场运作(特别是主板市场运作)逐步规范,监.管.水.平.不.断.提.高.,创业板市场的上市条件可逐.步.放.松.,如申请人成立时间可短.于.三.年.。
成立在三年以上的,提供最.近.三.个.完.整.财.政.年.度.的.年.报.。
存续期限短.于.三.年.的,提供其实.际.完.成.财.政.年.度.的.年.报.。
对于研.究.与.开.发.前.景.高.的.企.业.,不.设.最.低.盈.利.要.求.,等等。
2、股本规模相对较小。
一般要求总.股.本.二.千.万.即可。
3、主营业务单一。
要求创业板企业只.能.经.营.一.种.主.营.业.务.。
4、必须是全流通市场。
虽然创业板市场不.专.为.风.险.投.资.退.出.而.设.立.,但它是风险投资机构投资从.原.有.公.司.退.出.以.便.进.入.新.一.轮.高.科.技.项.目.投.资.的重要保障。
考虑到风险资本通过股权转让一次变现的特殊运动规律,风险投资机构投资企业所形成的股权应视作公众股,相应地创.业.板.市.场.中.不.再.有.公.众.股.、国.家.股.和法.人.股.的.划.分.,是一个全流通市场。
5、主要股东最低持股量及出售股份有限制。
高科技企业在创业板上市,目的是解.决.企.业.本.身.的.资.本.扩.张.和风.险.投.资.的.退.出.问.题.。
不仅仅是为满足这类企业的创业股东和管理层股东的变现需要。
因此,为保持公司成长的连续性,将创业股东和管理层股东的利益与公司发展联系在一起,这些股.东.在公司上市时所.持.有.的.股.本.至少占.已.发.行.股.本.的.3.5.%.,公司上市后,这些主要股东必.须.接.受.让.出.若.干.股.份.的制度。
管.理.层.在公司上市后的两.年.内.不.得.出.售.名.下.股.份.;
两.年.限期届满.后.,亦不.得.在.连.续.六.个.月.之.内.出.售.名.下.股.份.超.过.25%。
创.业.股.东.方面,有关限.制.期.为.一.年.,待公司上市满一年后即可随时出售名下股份,并且,出.售.时.要.公.
告。
6、在某.些.国.家.的.资.本.市.场.中,高新技术企业在创业板市场满两年后可申请转主板上市。
7、掌握证券交易市场的分类、定义、特征和职能
证券交易市场也称证券流通市场、二级市场(securitysecondarymarket)、次级市场,是指对已.经.发.行.的证券进行买卖,转让和流通的市场。
证券交易市场有场内交易市场和场外交易市场两种形式。
特.征.:
1、证券交易场所以证券投资者为主要参与者,它主要是证.券.持.有.人.
以及准备购买证券的货.币.持.有.人.。
2、证券交易市场主要采取有形市场形式,也存在少数无形市场。
3、证券交易市场与证券发行市场相.互.依.赖.。
职.能.:
一是为证.券.持.有.者.提供将证券变现的场所;
二是为新.的.投.资.者.提供投资的机会。
8、掌握证券公司的功能和主要业务种类
证券信息公司的功.能.,主要体现在为证.券.市.场.参.与.者.提供准确、及时的证券信息服务。
1证券信息服务满足了投.资.者.对准确、及时、全面、系统的证券信息的各种需求,客观上帮.助.投.资.者.树.立.理.性.的.投.资.理.念.,有利于投.资.者.控.制.和降.低.投.资.风.险.;
②对证.券.经.营.机.构.和上.市.公.司.来说,证券信息服务使他们从繁杂的资料整理工作中解脱出来,节.省.了.大量的人.力.和时.间.,直接迅速获得高质量的信息产品,有.利.于.提.高.管.理.者.的.决.策.质.量.;
③准确、及时的证券信息服务,有利于证.券.管.理.机.构.提高对.市.场.的.把.握.能.力.和市.场.监.管.水.平.;
④新闻机构、研究机构对证券信息服务的需要则更为广泛和迫切,证券信息服务为他们的工作带来了极大的便利。
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