新准则现金流量表编制模板表格文件下载.xls
- 文档编号:13884756
- 上传时间:2022-10-14
- 格式:XLS
- 页数:50
- 大小:214KB
新准则现金流量表编制模板表格文件下载.xls
《新准则现金流量表编制模板表格文件下载.xls》由会员分享,可在线阅读,更多相关《新准则现金流量表编制模板表格文件下载.xls(50页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
23可供出售金融资产24持有至到期投资25长期股权投资26长期债权投资27*合并价差28长期应收款29股权分置流通权30投资性房地产31固定资产原价32减:
累计折旧33固定资产净值34-减:
固定资产减值准备35固定资产净额36-工程物资37在建工程38固定资产清理39待处理固定资产净损失40固定资产合计41-生产性生物资产42油气资产43无形资产44其中:
土地使用权45其他46开发支出47商誉48长期待摊费用(递延资产)49递延所得税资产50递延税款借项51其他非流动资产(其他长期资产)52其中:
特准储备物资53其他54非流动资产合计55-56575859资产总计60-流动负债:
61短期借款62交易性金融负债63应付权证64应付票据65应付账款66预收账款67应付职工薪酬68-其中:
应付工资69应付福利费70其他71应交税费72-其中:
应交税金73其他应交款74应付利息75应付股利(应付利润)76其他应付款78预提费用79一年内到期的非流动负债80其他流动负债81流动负债合计82-非流动负债:
83长期借款84应付债券85长期应付款86专项应付款87递延收益88预计负债89递延所得税负债90递延税款贷项91其他非流动负债92其中:
特准储备基金93其他94非流动负债合计95-负债合计96-97所有者权益(或股东权益):
98实收资本(股本)99国家资本100集体资本101法人资本102其中:
国有法人资本103集体法人资本104个人资本105外商资本106资本公积107减:
库存股108盈余公积109一般风险准备110*未确认的投资损失111未分配利润112-其中:
现金股利113其他114*外币报表折算差额115归属于母公司所有者权益合计116-*少数股东权益117所有者权益合计118-减:
未处理资产损失119所有者权益合计(剔除未处理资产损失后的金额)120-负债和所有者权益总计121-一、营业收入122其中:
主营业务收入123其中:
出口产品(商品)销售收入124进口产品(商品)销售收入125其他126减:
折扣与折让127其他业务收入128减:
营业成本129-其中:
主营业务成本130其中:
出口产品(商品)销售成本131其他132其他业务成本134营业税金及附加135销售费用136管理费用137其中:
业务招待费138研究与开发费139其他140财务费用141其中:
利息支出142利息收入143汇兑净损失(汇兑净收益以“”号填列)144其他145资产减值损失146加:
公允价值变动收益(损失以“”号填列)147投资收益(损失以“”号填列)148其中:
对联营企业和合营企业的投资收益149其他150期货收益(损失以“”号填列)151二、营业利润(亏损以“”号填列)152-加:
补贴收入153加:
营业外收入154其中:
非流动资产处置利得155非货币性资产交换利得156政府补助(补贴收入)157债务重组利得158其他159减:
营业外支出160其中:
非流动资产处置损失161非货币性资产交换损失162债务重组损失163其他164三、利润总额(亏损总额以“”号填列)165-减:
所得税费用166加:
*未确认的投资损失167四、净利润(净亏损以“”号填列)168-减:
*少数股东损益169五、归属于母公司所有者的净利润170-加:
(一)年初未分配利润171
(二)盈余公积补亏172(三)其他调整因素173七、可供分配的利润174-减:
(一)提取法定盈余公积175
(二)提取法定公益金176(三)提取职工奖励及福利基金177(四)提取储备基金178(五)提取企业发展基金179(六)利润归还投资180(七)补充流动资本181(八)单项留用的利润182(九)其他183八、可供投资者分配的利润184-减:
(一)应付优先股股利185
(二)提取任意盈余公积186(三)应付普通股股利(应付利润)187(四)转作资本(股本)的普通股股利188(五)其他189九、未分配利润190-其中:
应由以后年度税前利润弥补的亏损(以“+”号填列)191其他192六、每股收益:
193基本每股收益194稀释每股收益195资产负债检查-未分配利润检查-填填表表说说明明:
本本表表是是根根据据账账面面和和初初步步审审定定的的数数据据信信息息分分析析填填列列,请请务务必必不不能能自自行行加加减减行行次次,已已经经列列出出的的项项目目,不不能能自自行行修修改改内内容容。
如如果果已已经经列列出出的的项项目目不不够够,请请打打开开隐隐藏藏行行,在在隐隐藏藏行行填填写写。
一一、直直接接法法编编制制现现金金流流量量表表的的基基础础信信息息1、销售商品、提供劳务收到的现金2、收到的税费返还3、收到的其他与经营活动有关的现金4、购买商品、接受劳务支付的现金5、支付给职工以及为职工支付的现金6、支付各项税费6、支付的其他与经营活动有关的现金7、收回投资所收到的现金8、取得投资收益所收到的现金9、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额10、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11、收到的其他与投资活动有关的现金12、购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金13、投资所支付的现金14、其中:
购买子公司所支付的现金15、支付的其他与投资活动有关的现金16、吸收投资所收到的现金17、取得借款所收到的现金18、收到的其他与筹资活动有关的现金19、偿还债务所支付的现金20、分配股利、利润和偿付利息所支付的现金21、支付的其他与筹资活动有关的现金二二、间间接接法法编编制制的的现现金金流流量量表表的的基基础础信信息息1、计提的资产减值准备2、固定资产折旧3、无形资产摊销4、待摊费用减少(减:
增加)5、预提费用增加(减:
减少)6、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
收益)7、固定资产报废损失8、财务费用9、投资损失(减:
收益)10、存货的减少(减:
增加)11、经营性应收项目的减少(减:
增加)12、现金等价物现现金金流流量量表表基基础础信信息息收收集集表表项项目目应缴税费/应交增值税销项税金应收账款本期期末审定余额(不是净值)应收账款本期期初审定余额(不是净值)本期收回的以前年度已经核销的坏账的金额本期核销的坏帐的金额“销售商品、提供劳务收到的现金”其他项目1、财务费用中的应收票据的贴现利息当期收到的税务局实际返还的增值税的金额当期收到的税务局实际返还的营业税的金额当期收到的出口退税的金额当期收到的其他税费返还的金额“收到的税费返还”其他项目1、营业外收入(不含接受现金捐赠及处理固定资产收益)财务费用中的银行存款利息收入其他应收款期初余额其他应收款期初余额中暂估的进项税其他应收款期初余额中备用金余额其他应收款期末余额其他应收款期末余额中暂估的进项税其他应收款期末余额中备用金余额其他应付款期末余额其他应付款期末余额中外聘劳务工资其他应付款期末余额中押金的余额其他应付款期初余额其他应付款期初余额中外聘劳务工资其他应付款期初余额中押金的余额经营租赁收到的现金对年初未分配利润追溯调整的相关增加数“收到的其他与经营活动有关的现金”其他项目当期确认的主营业务成本应交增值税进项税金当期工程施工(“工程施工”科目借方发生额)“存货”的期初余额“存货”的期末余额“在建工程”中的本期存货转入的金额填填表表说说明明:
一一、直直接接法法编编制制现现金金流流量量表表的的基基础础信信息息1、销售商品、提供劳务收到的现金3、收到的其他与经营活动有关的现金4、购买商品、接受劳务支付的现金“管理费用”中的存货盘亏的金额“营业外支出”中的存货损失的金额“购买商品、接受劳务支付的现金”其他项目1、当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬2、当期列入生产成本、制造费用的折旧费和固定资产修理费3、工资福利费社会保险费单位实际缴纳的部分合计其中:
养老保险医疗保险工伤保险失业保险生育保险其他单位缴纳的险种住房公积金(企业上交部分)工会经费职工教育经费劳动保护费商业保险费“支付给职工以及为职工支付的现金”其他项目(请列明细)增值税营业税城建税企业所得税房产税土地使用税车船使用税土地增值税教育费附加堤防费教育发展费养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险住房公积金“支付的各项税费”其他项目(请列明细)1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12、13、14、15、16、17、18、5、支付给职工以及为职工支付的现金19、20、“营业外支出”中的处理固定资产损失“营业外支出”中的捐赠支出“其他应付款”科目除应付租金外的借方发生额中实际支付的款项合计“管理费用”中工资费用“管理费用”中福利费“管理费用”中税金的费用“管理费用”中的折旧费“管理费用”中的无形资产摊销费“管理费用”中的社会保险的金额“营业费用”中工资费用“营业费用”中福利费“营业费用”中税金的费用“营业费用”中的折旧费“营业费用”中的无形资产摊销费“营业费用”中的社会保险的金额“财务费用”中的利息支出的金额“待摊费用”的本期借方发生额“预提费用”的本期的贷方发生额“支付的其他与经营活动有关的现金”其他项(请列明细)1、其他应收款科目的本期借方发生额中实际支付的款项合计2、财务费用中银行手续费的
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 准则 现金流 量表 编制 模板