国有企业不良贷款的处置及监管研究以国有商业银行为例Word格式文档下载.docx
- 文档编号:13824860
- 上传时间:2022-10-13
- 格式:DOCX
- 页数:9
- 大小:53.85KB
国有企业不良贷款的处置及监管研究以国有商业银行为例Word格式文档下载.docx
《国有企业不良贷款的处置及监管研究以国有商业银行为例Word格式文档下载.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《国有企业不良贷款的处置及监管研究以国有商业银行为例Word格式文档下载.docx(9页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
不良贷款;
信用风险
一、绪论
自改革开放以来,我国经济在政府一系列措施下整体发展呈现良好的上升趋势。
我国是世界第二大经济体,我国的经济情况也牵动着世界经济发展的命脉。
国有企业在我国的经济环境下占有重要地位。
金融业的三大支柱是银行、证券保险业,决定了一个国家经济发展的走向。
而国有企业中的国有商业银行为我国国有企业的金融资源的配置发挥不可或缺的作用。
我国各类工商企业的资金需求离不开国有商业银行的运行,也在一定程度上体现了我国经济是否能够做到良好发展与国有商业银行运行良好与否有着密切联系。
现如今不良贷款余额却在连年上涨,而大量不良贷款的存在给银行的运作带来了很大的金融风险与发展障碍。
不良贷款所导致的债务问题也在一定程度上成为引发经济危机的一个问题所在。
因此,研究不良贷款的特征与产生的原因,当前处置现状,找出问题难点所在并予以建议进行改善,对国有银行可持续运行,规避金融风险在目前经济大环境下具有重要意义。
二、文献综述
通过阅读不良贷款形成原因,政府在国有企业不良贷款方面进行的对策,以及对策下的成效如何等文献。
本文从不良贷款的成因及处置现状的角度进行分析研究,监管更为完善,对我国银行业安全稳健运行,防范金融危机,对实现我国社会经济的可持续发展有重要意义。
张响(2018)通过折线图的方式清楚可见我国商业银行不良贷款率与不良贷款余额在逐年上升,罗列出我国创新的清收不良贷款的方法再与国外处理的方式,进行对比分析吸收采取针对目前情况提出了需要加强风险管理的改进措施。
孙翔宇、周琼(2018)列举了不同机构不同业务种类不同行业不同区域的不良贷款情况,然后针对这些存在的情况提出了对管理不良贷款的结构性思路,制定授信政策以及丰富处置手段三点建议
张爽崔菁菁刘帅(2019)从现有商业银行不良贷款的情况,分析当前的具体结构与规模,譬如各银行贷款占比往年以来的增减变化以及当下负债的状况如何,继而引出造成不良贷款日渐增长的内外部原因,提出改善现状的针对性策略。
最后将此次研究得出的观点总结概括。
张慧霞(2019)先剖析目前国有商业银行在不良贷款处置方面上具体的情况特征,指出当下不良贷款的情况日益严峻不容忽视,列举出存在的难点,从而提出相应的措施以求进一步的改善。
李军(2018)由不良贷款大体的形式上出发,进而举证不良贷款过多会导致的后果,由宏观经济环境以及重工业企业方面产能跟不上步伐,此外还有政府方面的政策落后与银行自身所隐含等各方面原因造成目前的状况。
面对各种不同原因提出相应的意见与吸取其中的教训才是重要的。
万静(2017)提出不良贷款此课题的研究背景与研究意义对当下经济是至关重要的。
通过列举2005年至2015年十年间的不良贷款的数据走向,判断出国有银行应多注重贷款的质量不能盲信利润,而后分析近几次国家政策剥离不良贷款所造成的影响,进一步推出成因,应该从经济状况、信用环境、银行内部管理以及法律法规方面入手解决问题,减少不良贷款。
周琰(2018)将目前国内外对于不良贷款研究的大致情况进行分析对比,突出国外多从宏观角度而国内多为微观层面进行具体的剖析笔者则从两个方面结合当下国家的监管政策对不良贷款成因进行挖掘,再从处置的分类概述出对于银行贷款的影响。
经由2017年的罚款数据展现监管部门的政策以规范银行的违规贷款行为,最后提出相应的建议以提升贷款质量减少不良贷款。
陈晓雨(2019)当下不良贷款增速下降,规模上涨主要分布于关注类贷款中,集中的行业有明显特征等表现形式。
形成的原因主要有经济环境波动,行政干预以及不合理的贷款规模与结构,而对现当下银行本身的运营与社会经济的发展造成了不小的阻碍。
针对以上的漏洞进行了剖析与总结,该如何应对才能治本是关键提出了详细的方法措施。
综上所述,国有商业银行不良贷款问题依然十分严重。
各商业银行都没有达到有效控制信贷风险的目标。
信用风险防范能力不足,人员综合素质不高。
不良贷款的管理还存在许多问题。
进一步完善当前的信贷机制,加强风险的识别、预警,才能有效的化解风险。
三、不良贷款的界定与分类情况
我国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款(即一逾两呆)的总和。
顾名思义借款人不能与商业银行按期完成贷款协定归还本金利息,或者有迹象表明无法按期还清而形成的贷款都可称为不良贷款。
通常来说超过三个月没有归还贷款本金的即可被视作不良贷款。
当银行的不良贷款增多时就会给银行运转带来极大的障碍。
不良贷款普遍存在各大中小银行中,要破除这些障碍首先就要搞清楚不良贷款的分类情况。
我国自2002年全面实行贷款五级分类制度,该制度按照贷款的风险程度,将银行信贷资产分为五类:
正常、关注、次级、可疑、损失。
不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。
正常贷款是指借款人的财务状况基本正常,能够按时偿还借贷本金利息不存在拖欠,此项借款不会存在使银行蒙上损失的风险几率。
关注贷款指的是贷款人目前依然有能力按期偿还债务,但是在财务经济方面会出现一些问题未来能否按期可能会受到影响需要留意。
次级借贷是指银行已经对贷款人能否按期偿还产生质疑,财务经营状况不足以支持遵守约定,很可能不能准时收回贷款本金利息。
可疑贷款符合了次级贷款所具备的所有问题之外还更为严重,贷款人已经无力偿还本息并存在其他待定事件损失的金额无法估定。
损失贷款即此项贷款已经可确定为无法收回采取其他措施收回的可能性也十分小,银行已经没有必要将此笔业务留在账上。
而有一些银行将以上五个种类的不良贷款进一步分成十二个种类,以确保分类更为科学精细。
四、不良贷款的现状
银行作为金融行业的支撑,要想经济获得更好的发展银行的良好运作是不可或缺的。
在经济日益繁荣的时候贷款人收益较好能够按时还贷,银行也能加大放贷量,在还贷之前有一个时间差,不良贷款自然下降。
相反经济环境较差的时候银行为了降低不良贷款而缩紧政策,不良贷款率就会随之上涨。
当前银行业务蓬勃发展,而随之而来的是我国国有商业银行不良贷款数量逐年增加。
不良贷款的存在不利于当前银行业的发展和国民经济的运行。
不良贷款太多说明银行不能准时收回本息,很可能就无法支付到期储蓄用户的本金利息,导致银行信誉下降产生支付危机,银行的盈利能力将会缩小,货币储蓄贷款等银行业务的信誉方面或多或少也会出现问题。
不良贷款比例过高,影响国有银行支持国民经济发展的能力,增加金融风险,损害纳税人利益,容易诱发社会道德风险,也会引发区域性或全球性的金融风险。
无论中国国有商业银行不良贷款比例如何,当前不良资产数量巨大是无可争辩的事实,给我国经济发展造成不小的阻碍。
因此降低不良贷款比率刻不容缓,那么该如何减小不良贷款带来的阻碍呢?
分析目前不良贷款现状有助于我们给处置不良贷款提出针对性的建议。
(一)不良贷款的总体规模
当前我国不良贷款处于一个较为险峻的增长趋势,银保监会发布2019年四季度银行业保险业主要监管指标数据情况。
数据显示,2019年四季度末,我国商业银行不良贷款余额2.41万亿元,较上季末增加463亿元;
商业银行不良贷款率1.86%,与上季末持平。
下图是近四年来我国不良贷款余额与不良贷款率的增长趋势,由图可以清楚见到2016年到2019年我国商业银行不良贷款余额从1.51万亿元逐年上涨到2.41万亿元,不良贷款率也从1.74%增长到2.41%。
不良贷款率是指金融机构中不良贷款总数占所有贷款总数中的比例大小,它是金融机构评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。
不良贷款率高,可能无法收回的贷款占总贷款的比例越大;
不良贷款率低,说明金融机构不能收回贷款占总贷款的比例越小。
由此可见当前我国商业银行能收回的贷款越来越少,给金融机构良好运转带来了不小的阻碍。
(二)不良贷款的主要构成
进入二十一世纪,我们国家的经济发展也有了较为可观的速率在进一步的爬坡向上,在不断发展的过程中,可以看到许多企业负债率也渐渐上升。
由不良贷款的组成来看,2018年6月,农村商业银行不良率最高,达到了4.29%,外资银行不良率最低,仅为0.63%,大型商业银行、全国性股份制商业银行、城市商业银行的不良率分别为1.48%、1.69%、1.57%。
根据国家审计署的资料显示截止到2018年年末,全国有12家商业银行的不良贷款率超过了20%,部分商业银行不良贷款率超过40%。
从2016年3月至2019年9月,次级贷款占不良贷款的比例从46.8%下降到42.7%,可疑贷款所占比例从41.6%上升到43.5%,损失贷款从11.6%上升到13.8%。
次级贷款占比进一步下降,但是可以看出可疑和损失贷款占比上升,也就说明了银行目前可能发生的损失在提高。
此外,根据银监会的数据,批发零售业不良贷款率长期高于其他行业的原因,通常与经济周期密切相关。
一旦经济增速放缓,下行压力较大,批发零售业周期性行业将面临较大的经营困难,其偿付能力将受到较大影响,将会进一步影响银行信贷资产质量。
(三)不良贷款处置的方法措施
1.资产重组。
目前,某些国有企业的不良贷款在进行处置的时候,国有商业银行往往会将其资产还有债务进行重组,剥离掉部分不良贷款将企业的风险降到最低,最主要的目的是建造一个良好的财务与经营基础用于处置不良贷款。
通过资产重组国有银行将推动经济结构的调整,企业的组织结构也能进行升级。
国有企业改制兼并与重组而目前我国正缺乏在资产重组方面的人才,资产重组之后发生的损失国有银行也要进行承担。
总而言之,资产重组虽然是一个不错的选择但是也会有着较高的时间与人力成本需要耗费。
2.不良贷款出售。
不良贷款出售是指投资者经过市场从国有银行手中购买不良贷款。
包括招投标、协议、竞价和拍卖等各种不同的方式。
这种方式的好处是能在较短时间内收回现金流量,银行能够一次性剥离不良贷款,而且,透明度高,交易双方的成本收益分摊结构相对清晰,信息成本相对较低。
缺点是并不容易找到一个能让购买双方都接受的价格进行交易,购买方和银行之间会存在很大的差异。
3.债转股。
债转股是指将债权人与债务人之间的债债务关系进一步转化为二者之间的控股关系,相当于并不是将不良资产进行撤销清理,而是将债务转化成控股公司的股份,从这种意义上来说将原本的还本付息变成了分发红利,银行通过债权转股权的方式方法来进行处置不良贷款的具体形式有两种:
银行直接持股或者是通过其他机构进行持股。
我国银行大多数情况下都是通过金融机构来实现债转股权,将不良贷款对银行而言,譬如当前企业的还款能力弱大部分是因为资本结构上存在的不合理现象,而当前企业依然有能够还付本息的能力,债转股可能会减少银行不良贷款的损失,甚至可以将不良贷款转化为正常贷款。
4.合资经营。
通常来说,合资经营就是通过设立一间新的共同合作的公司,商业银行与其他资方用于经营和处置共同拥有的不良资产。
同时也可以吸纳其他稳定的社会资金,例如政府民间资源甚至于外资都能参与到这间合作公司中的各类资产处置,相对前述几种不良贷款处置方式,合资经营这种交易结构能够较好地兼顾国有商业银行在处置不良贷款时面临着的时间约束和价值约束之间的矛盾。
5.诉讼
诉讼是法律给予债权人收回自
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 国有企业 不良贷款 处置 监管 研究 国有 商业银行