集团资金管理制度Word文档格式.docx
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1.4.3融通资金原则。
充分运用企业资源、努力拓展筹资渠道,及时、足额筹集到与集团经营发展相适用的资金。
1.4.4责、权、利相统一原则。
效率优先,实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。
2职责与权限
2.1集团公司资金的归口管理部门为集团公司财务部,其管理职责为:
2.1.1组织集团资金预算的编制。
2.1.2对成员企业资金预算的执行情况实施监督检查。
2.1.3对集团的全部资金收支实施动态平衡管理。
2.1.4建立有效的区域企业资金结算网络,对成员企业的资金收支进行日常监督控制、调度管理。
2.2资金结算中心为集团公司财务部的下设机构,其职责为:
2.2.1办理各成员企业在中心的存款、贷款。
2.2.2建立集团公司日常资金台帐,反映资金收支存状况。
2.2.3根据财务部的指令进行资金收付调剂。
2.2.4内部存贷利息的计算与结转。
2.3各成员企业资金的归口管理部门为各成员企业的财务部门,其职责为:
在成员企业总经理的领导下,组织企业资金预算的编制、监督预算的执行,审核并办理有关资金收支的财务手续,对企业各项资金收支履行控制、监督管理职责。
2.4各成员企业总经理负责本企业财务支出的签批,对资金收支的合法性、合理性、效益性全面负责。
3资金收支的监控与调度
3.1资金预算编制、审核与批复
3.1.1集团对资金收支实行预算管理,每一财政年度编制执行年度财务预算,每月编制执行月度资金预算。
各成员企业、职能部门必须按集团公司的要求及时、准确、全面的编报各项资金预算。
3.1.2成员企业、职能部门月度资金预算的申报和集团公司对成员企业、职能部门月度资金预算的审核、批复,按集团公司有关规定办理。
3.2预算执行
3.2.1各成员企业财务部门应督促本企业按时完成或超额完成收入、回款计划;
同时按照经集团公司审批的企业月度资金预算,对财务支出的时间与额度进行控制。
3.2.2成员企业各项计划外资金收入必须随时报告集团公司财务部。
集团公司财务部应对照月度资金收支计划跟踪大额资金收支项目,按日获取各成员企业各类资金的收入、付出、结存数据,随时掌握可使用资金数额,随时掌握企业收入完成进度,监督企业资金支出时间与额度的控制情况。
3.2.3对各项预算外支出实行单独报批制度。
各成员企业在实际支付预算外资金前,必须向集团公司提出申请,列明款项用途、金额、预计支付时间和其他需说明的事项,在集团公司总经理核签后,经集团公司财务部平衡调剂后予以办理。
3.3资金调度
3.3.1集团公司财务部对集团资金实行统一调度,各成员企业财务部门必须按集团公司财务部下达的资金调度指令办理相关资金收付。
3.3.2集团公司与各成员企业间的各类往来资金必须随时核对清楚,及时清理。
3.3.3各成员企业总经理有资金状况的知情权和资金调出的同意权,本企业财务部门需及时向其提供资金信息;
在非紧急情况下,集团保证各成员企业经审批的预算内和预算外资金的使用。
企业资金调出必须征求总经理的意见。
总经理不同意时,由集团公司总裁或总经理下令调拨。
3.4资金预算执行情况的检查与分析
3.4.1各成员企业财务部门每月末对本企业月度资金预算执行情况进行分析,分析报告与次月资金预算经本企业总经理审核签字后在规定的时间内报集团公司财务部。
3.4.2集团公司财务部于每月终结后6日内提出资金预算执行报告;
对企业资金预算执行情况的检查,每季度不少于2次。
4资金结算中心
4.1资金结算中心是办理成员企业内部存贷款及内部交易的结算中心,实行内部存贷款管理。
4.1.1财务部于年初,根据企业现有生产经营规模,核定各成员企业营运资金额度;
如遇重大经营条件变化或新企业成立,于30日内进行核定。
4.1.2内部存款
4.1.2.1成员企业实际占用的资金少于核定的营运资金额度的,其差额视为存款;
4.1.2.2成员企业上交的余量资金视为存款;
4.1.2.3内部存款按5‰的月利率计算存款利息。
4.1.3内部贷款
4.1.3.1各成员企业实际占用的资金超过营运资金核定营运资金额度的,其超过部分视为内部贷款。
4.1.3.2成员企业因经营需要可向资金结算中心办理内部贷款。
4.1.3.3内部贷款按10‰的月利率计算贷款利息。
4.2企业在资金结算中心的存款、贷款利息,通过集团内部非货币结算体系纳入各成员企业任务考核指标。
4.3贷款的申请
4.3.1核定资金定额后,由资金结算中心以《资金定额核定通知书》(格式见附件1)通知企业,免办贷款申报、审批手续。
4.3.2成员企业需超过核定的资金定额使用集团资金的,须填写《内部贷款申请书》(格式见附件2),经本企业总经理签字后,向集团公司资金结算中心申请贷款。
4.3.3资金结算中心审查企业贷款申请的理由是否充分、数额是否合理、还款计划是否落实等有关内容,初步评审同意受理并签署意见后,报财务部主任、总会计师审批,同意后办理贷款的资金拨付手续。
4.3.4企业应依据批准的内部贷款申请所确定的还款计划,按时归还贷款(可以提前)。
未经同意续贷,到期没有归还贷款的,除从逾期之日起加收一倍的贷款利息外,资金结算中心可采取各种措施随时予以收回。
4.4资金结算中心的日常核算
4.4.1资金结算中心负责为各成员企业开设存款、贷款账户,及时、准确登记每笔存款、贷款资金收支情况。
每月底向各成员企业(财务部门)提供存款、贷款对账单。
4.4.2企业财务部门应对取得的存款、贷款对账单及时进行核对,发现问题及时与资金结算中心核对清楚。
5各成员企业对外融资的管理
5.1各成员企业依循集团筹资策略,根据经营对资金的需求状况,充分利用自身的信用资源,适当拓展融资渠道。
5.2各成员企业对外融资,必须首先填报《对外融资申请书》(附件3),经集团公司批准后,方可办理借贷手续。
5.3集团公司财务部全面掌握各成员企业对外融资情况,统筹管理、协调相关工作。
6罚则
6.1各成员企业对取得的任何资金收入隐瞒不报或虚报、少报的,以及私存帐外资金的,一经查出,视同贪污,追究成员企业有关领导和当事人的责任,并给予严肃处理。
6.2成员企业未经集团公司同意,擅自拆借资金给其他单位和个人的,一经查出,责其追回所借资金,并按营私舞弊处理。
7附则
7.1本制度由集团公司财务部负责解释、修订。
7.2本制度自2001年9月1日起试行。
附件:
1资金定额核定通知书(格式)
2内部贷款申请书(格式)
3对外融资申请书(格式)
附件1:
资金定额核定通知书
公司:
根据《XX集团资金管理制度》规定的有关条件,经测算、综合平衡,核定你单位资金定额数额为万元,目前你单位实际占用的资金为万元,故核定你单位在结算中心的存款为万元,贷款为万元(人民币)。
自本日起按规定计息。
有关指标数据如下:
项目
销售收入
流动资产
固定资产净值
营运资金
(万元)
应收帐款周转率
存货周转率
流动资产周转率
总资产周转率
(次)
备注
XX集团财务部(资金结算中心)
年月日
附件2:
内部贷款申请书
XX集团财务部资金结算中心:
根据《XX集团资金管理制度》规定的有关条件,我公司因
需要,现申请流动资金贷款万元(人
民币)。
保证按期归还(计划还款资金来源:
)。
申请
单位
申请贷款期:
年月至年月计个月。
总经理签字:
财务部门:
结算中心
贷款期:
贷款额:
万元(人民币);
月利率‰。
初审意见:
财务部主任审核:
年月日
总会计师审批:
注:
本申请书一式2份,申请单位、结算中心各一份。
附件3:
对外融资申请书
集团公司:
本公司为弥补生产经营资金的不足,保证公司各项生产经营活动的顺利进行,在认真进行可行分析的基础上,综合考虑本企业的资源状况和还贷能力,准备对外融资,请予批准。
申
请
融资单位
单位名称:
年月日
金融机构名称:
融资金额(大写):
币别:
融资期限:
年利率:
预计借款期间:
融资用途(可行分析):
保证方式:
还款资金来源:
集团公司审批
财务部初审:
年月日
总会计师复核:
总经理签批:
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