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(三)负责预算方案的实施,并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。
(四)保证会计机构、会计人员依法履行职责。
(五)在财务报告上签名并盖章,并对此承担责任。
(六)表彰奖励会计人员。
第六条
财务部机构设置
(一)财务部设置原则
财务部对所划分为财务机构的部门,业务上受财务部管理,行政管理上受之于各部门。
如收银部、酒水部、自酿吧隶属前厅运营服务部。
(二)会计工作组织机构
会计工作组织机构设置如下:
总经理
财务总监
主管会计
出纳员成本会计稽核员(收货员)、收银员、酒水员、啤酒自酿员、
档案管理员、网管、保管员、
第七条
会计核算形式
具体核算形式如下:
(一)
每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标;
每月结账按要求编制GOP月报表。
(二)
周报及月报要求:
周报统计时间范围为上周日至本周六;
月报核算时间为上月1日至上月30日(月大为31日)。
(三)
存货购进采用实际成本法,从仓库领用商品采用先进先出法,吧台领用商品的核算采用零售价法。
存货盘点采用永续盘存制。
(四)收入、费用的核算采用权责发生制。
(五)
对外业务部门,如税务、工商、银行、财政等相关业务由公司财务部统一办理。
(六)
其他涉及不到的,全面执行新颁布的《企业会计制度》。
第三节
会计人员岗位职责
第八条
会计工作岗位的设置
根据公司的实际情况,设置如下会计岗位:
财务总监、财务经理、主管会计、成本会计、往来款会计、资产会计、出纳员、稽核员、记帐会计(凭证录入员)、收银员、保管员、档案管理员等。
第九条
财务部的职责。
(一)按照国家财务、税务相关法律、法规要求,给合本公司行业特征,科学合理地组织财务活动,制定统一、健全的财务规章体系。
(二)依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划,负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划,为满足公司运营资金和投资建设的需要,最合理地分配调度资金、积极筹措资金。
(三)遵照企业财务通则、会计准则等,合理组织会计核算工作,实行会计监督,对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用,债权、债务发生的核算,基金的增减和经营收支、费用成本的计算,要按会计核算程序,正确办理会计手续,如实登记入帐,并做到帐帐相符、帐实相符、由物相符。
(四)根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准,认真审核各项原材料设备采购计划,准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算,努力降低成本。
(五)严格按国家规定的现金使用范围支付现金,控制库存现金额。
妥善保管库存现金、各种有价证券和财务印章、空白支票和收据,按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。
(六)按时完成会计财务工作,及时编制各种会计报表,按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。
(七)审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及保险管理,负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。
(八)负责公司的资金筹集、融通、使用、管理,统筹公司对外长期投资,审核和费用控制。
(九)公司经济合同归口管理,参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约,做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。
(十)主持或参与经营(承包)方案的谈判、签约工作,以及各部门目标计划责任制财务指标的确立、考核,并实施过程监督、评价和向公司领导及时反馈。
(十一)负责公司的内部审计、稽核工作。
(十二)妥善保管会计档案资料,对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。
(十三)定期进行会计资料汇总、整理、统计,分析财务计划执行情况,考核资金使用效果,揭示企业运作存在问题,及时为管理者决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。
(十四)完成总经理交办的其他任务
除做好的财务核算工作外,更要负责对财务工作进行检查、监督、指导、规范,对整个公司的财务人员进行培训。
第十条
财务总监协助总经理管理好整个系统的财务会计工作,对全系统的财务会计工作负责。
财务总监主要职责如下:
1.执行公司章程和股东会的决议,主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作;
2.审查公司发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估意见,.参与公司开发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
3.负责全系统的资金融通调拔决策工作,经总经理或股东会签署后执行。
4.审核公司各部门制订的经济效益计算方案;
5.编制公司员工工资、奖金、福利方案与经济有关的方案;
6.监督公司的财务管理和活动,
7.监督公司的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律,制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项;
8.对公司财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,总经理批准后执行;
9.负责搞好公司财务人员的培训工作,不断提高财会人员的素质和业务水平;
10.审核上报财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。
第十一条
财务部经理管理财务部的工作,在总经理和财务总监管理下主持公司的财务工作。
财务部经理的主要职责是:
1.主持财务部的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实地完成各项会计业务工作;
2.执行总经理和财务总监有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本及各项费用,审核监督资金的运用及经营效益,按月、季、年度向财务总监、总经理、董事会提交财务分析报告;
3.筹划经营资金,负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作,组织财会人员完成各项会计业务的工作
4.定期或不定期地组织会计人员对各部门(吧台、仓库、采购部、出品部等进行财务检查,监督其执行财经纪律和规章制度情况;
5.协助财务总监编制各种会计报表,主持公司的财产清查工作;
6.制订财务计划,搞好会计核算,及时、准确、完整地核算经营成果,考核计划执行情况,定期提供数据、资料和财务分析报告;
7..执行财经法令、制度、决定,坚持原则,增收节支,提高经济效益;
6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支。
第十二条
主管会计岗位职责
(一)主管会计职责
1、负责编制公司汇总报表及财务分析工作。
2、负责公司总账的登记工作,并保证在次月10日前核对无误。
3、考核公司财务的各项工作的完成时间及效果。
4、督促各供应商、签单单位与公司往来账项的会计对账。
5、配合财务经理调度公司货币资金。
6、负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核,保证原始凭证真实、合法、完整,会计科目使用正确无误。
7.负责除货币资金、资产、成本、往来款之外的其他明细账的登记工作。
7、负责公司签订合同、财务印签章的保管工作。
8、督促各公司会计完成本职工作。
9、在财务经理安排下办好外部协调工作以及纳税申报、年检等工作。
10、负责会计档案的保管工作。
11.认真完成上级交办的其他工作。
第十三条
出纳岗位职责
1、在财务总监、财务经理、财务主管管理下,按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定,认真办理提取和保管现金,完成收付手续和银行结算业务。
2、根据审核无误的手续,办理银行存款、取款和转帐结算业务;
登记银行存款日记帐;
及时根据银行存款对账单,在月末作出相应调整,做到与银行对帐单相符。
3、登记现金和银行日记帐,做到日清月结,保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符,发现差错及时查清更正。
4、认真审查临时借支的用途、金融和批准手续,严格执行市内采购领用支票的手续,控制使用限额和报销期限。
5、正确编制现金、银行记帐凭证,及时传递给会计登帐。
6、配合对应收款的清算工作。
7、严格审核报销单据、发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定,办理现金收支付业务,做到合法准确、手续完备、单证齐全。
不开远期支票和空头支票。
8、核算人事部提供的薪金发放名册,按时发入公司职工的工资、奖金。
9、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。
10、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。
11、负责掌管公司财务保险柜。
12、完成财务经理临时交办的其他工作
第十四条
成本会计岗位职责
1、负责对出品部原材料、仓库材料和吧台商品的盘点工作。
2、月底组织统一进行仓库、厨房和吧台原材料、库存商品盘点,并负责相关账务处理。
3、月底将各部门领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对,确保成本核算的真实性。
4、及时核算每周、每月的原材料成本率,如发现指标波动幅度较大,上报财务负责人。
5、及时完成成本项目的凭证编制和记账工作,并按月将有关科目与总账核对。
6、负责对出品部核算员、仓库保管员进行业务指导。
7、及时与保管员、核算员、总厨、各菜系厨师长沟通,以便能更好的查找原因、控制成本。
8、负责与成本会计有关的档案保管工作。
第十五条
往来帐会计岗位职责
1、负责公司消费关系单位的档案管理工作,并根据营销部有关签字消费协议,及时做好登记工作。
2、负责鉴定各实体转交的签字消费账单的真实性,并负责及时催收结算由公司管理的关系单位的消费账目。
3、及时登记往来款项明细账,并保证在次月10日前与总账核对无误。
4、每月与客户对账一次,及时准确的反映公司对外欠款情况,给公司付款决策者提供依据。
以免遗留问题。
5、对公司出现的坏账、呆账及时查明原因,上报财务经理,待总经理作出处理决定后,及时进行账务处理。
6随时协助财务主管对供应商、签单单位付款、收款工作。
7、及时完成上级领导交办的其他工作。
第十六条
资产会计岗位职责
1、负责固定资产及低值易耗品明细账的登记工作,并保证在次月15日前与总账核对无误。
2、每月到各部门对实物进行盘点一次,保证固定资产账与低值易耗品账与实物相符。
3、对在盘点过程中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废等情况,及时上报并按要求处理。
4、对所管辖区的闲置财产负责保管好,并建立闲置资产备查账,每月末上报闲置资产库存统计表,做好闲置资产的调配工作,及时处理无利用价值的闲置资产及废旧物资。
6、认真、准确核算固定资产折旧及低值易耗品的摊销工作,并及时做好报废资产的账务处理工作。
7、负责公司仓库原材料、库存商品等的每月盘点及财务核算工作。
8、及时完成上级交办的其他工作。
第十七条
稽核岗位职责
1、认真审核吧台及厨房的账单,仔细核对吧台收入是否与账单相符。
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