财务总监的工作能力要求和工作职责Word格式.docx

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现金预测

在企业缺乏资金的情况下，其他的任何工作都是没有任何意义的。

因此，财务总监应尽快对企业的现金状况做出预测。

上任初期，应每周对现金预测结果进行检验。

为提高现金预测的准确性，应不断修正现金预测模型。

2

每天与银行进行对账

如果银行余额数据不准确，那么现金预测就无法做到准确。

因此，有必要建立获取每日银行余额的网络信息渠道，保证企业与银行之间进行每日对账工作。

3

应付账款

亲自审查债务安排，核实债务的到期日、追加利息率、催交条款等。

这将有效避免发生涉及现金预测体系的意外事件。

4

与收账小组一起，审查所有的当期应收账款。

即使当期没有应收账款余额，也应对主要客户的信用状况进行审核。

应收账款对现金预测中的现金流人量有重要影响。

5

审查债务安排

不但要审查所有的当期应付账款，还必须与付账小组一起，审查企业对每个债权人的全年欠款状况。

了解每笔应付账款的性质、数额、时间安排，这有助于提高现金预测的准确性。

6

审查资本支出

编制现金预算最后一个优先考虑的项目是资本支出，因为这是一项典型的非连续性的支出，所以排列在现金预算的最后一项。

财务总监应该意识到这样的支出是不可递延的、重要的短期项目，将潜在性地转移到未来的经营中去。

7

审阅合同

财务总监和法律咨询顾问应详细查阅所有当期合同的复印件，确保合同中不存在不利于企业的或有事项，如或有负债、或有诉讼等。

很多情况下都存在或有事项，值得财务总监在上任初期就对此加以关注。

8

建立评估标准

建立基于月度趋势曲线的内部评估标准，衡量企业在各方面的经营业绩。

评估项目应包括：

应收账款、应付账款、存货、总收人、边际利润、损益平衡、借款条款要求的有关评估项目等。

企业实际采用的评估项目按每个行业的性质而定。

评估结果可使财务总监能初步了解企业的经营情况。

9

制作销售报告

财务总监必须了解当月的预期销售情况和存货的变动情况。

而该信息应包含在每周的销售报告中，以便财务总监与管理层及时查阅。

10

制定临时报告

在临时报告中，应记录阶段性的销售成绩，并列示出对财务年度销售情况的总体预期。

临时报告是销售报告的一种，应每周定期制定，并提交财务总监与管理层。

完成以上10 

项工作后，财务总监已经能够掌握公司有关现金流量、合同问题、短期财务业绩的大致情况。

11

了解员工情况

在讨论完短期经营问题后，我们接着关注企业的主要长期资产― 

企业员工。

财务总监的工作包括：

直接或间接地了解员工履历，与员工进行面对面的交谈，开展座谈活动等。

通过以上形式，财务总监可以清楚地了解每个员工的能力、志向、培训要求和个人缺陷。

12

审查各部门工作效率

建立向财务总监负责的汇报机制，找出最需进行效率改进的经营环节。

基于最初对员工情况的了解，制定渐进式的效率改进方案，并加以实施。

13

制定培训计划

基于对员工情况的了解和部门效率改进计划，为每个员工制定培训计划，使每个岗位的人员设置都符合财务总监的总体战略安排，提高各部门的工作效率。

14

工作授权

根据以上三项工作所提供的信息，财务总监应考虑有选择地将部分职责授权给自己的下属，腾出时间完成优先度较低的工作。

如果没有合适的人选接受授权，那么可以考虑更换有关人员，提高员工的整体素质。

将基础的员工管理工作授权给下属后，财务总监就可以将更多的精力转移到风险识别和风险规避等工作上。

15

审阅审计小组管理建议书

外部审计小组向企业管理层出具书面报告，列示出有待改进的审计项目和存在的问题。

这是新上任的财务总监迅速对企业潜在的运作薄弱环节进行信息收集的最佳途径。

16

内部审计报告

内部审计报告与外部审计小组出具的管理建议书相似，可以提供风险运作的有关信息。

很多企业没有内部审计小组，即使有也只负责小范围内的审计工作，然而，如果财务总监能够获得内部审计报告，应认真阅读。

17

审查内部控制状况

基于管理建议书和内部审计报告，财务总监应对财务控制状况进行全面的了解，并对主要会计处理与融资过程进行检查。

这样有助于财务总监识别并解决内部控制缺陷。

18

审阅保险合同

财务总监应要求法律咨询顾问审阅所有的有效保险合同，评估附加险要求的或有债务责任。

财务总监在此专业领域可能无法胜任，因此有必要聘请一位专家进行辅佐。

根据专家出具的有关报告，财务总监应该对企业的保险安排进行必要调整。

19

审查其他风险

财务总监应与其他部门经理进行会谈，对企业面临的其他风险进行评估，并制定相应的风险管理决策和执行顺序。

接下来，财务总监可以致力于风险报告系统的创建。

20

审阅财务报表

如果企业是上市公司，那么财务总监应根据证券交易委员会的企业财务报表的书面要求，对财务报表进行必要调整。

这项工作可以委托给能够胜任的下属或外部审计小组。

21

审阅管理报告

至此，财务总监应对企业经营有了足够充分的初步了解，可以判断出由会计部门和财务部门联合出具的管理报告是否为企业提供了有效的信息。

通常，对现有报告体系进行全面的实质性革新是有必要的。

22

审查计算机系统请求

管理报告应该揭示出计算机系统中的有关缺陷，如数据存储空间受限或无法自动收集各类重要信息。

如果有必要，这是财务总监评估系统要求、启动长期性革新的有利时机。

23

审核成本

财务总监可以与会计部门员工和大部分的部门经理进行集体会议或个别交谈，查明利润表的收人与成本来源，制定出相应的短期和长期的成本缩减计划。

24

审查融资政策

企业的利润形成和融资部门对信用展期、投资选择和税务问题的有关政策紧密相连。

财务总监应与相关部门一起确定融资政策在各个领域的可行性，例如，与销售经理讨论信用政策。

25

编制预算

如果财务总监在标准预算年度的中期上任，那么编制预算的工作优先度应提高。

预算编制过程中，应对往年预算的制定和执行情况做出评价，应审查预算对管理层酬金方案的影响，以便财务总监对来年资金需求的时间安排和数量做出判断。

26

会见债权人 

在财务总监上任之初，如果企业面临陷于实质性困境，那么该工作的优先度将被提高。

财务总监在制定出融资预算声应会见企业的债权人，确定他们是否能满足企业的融资需求。

27

会见投资银行家

预算不仅要能满足企业的举债要求，还应满足企业权益资本的扩张要求。

财务总监可以在投资银行家的协助下了解权益市场的现状，确定权益融资成本。

28

审查存货状况

如果存货是企业的主要资产，那么财务总监必须花费大量时间做如下工作：

实地审查存货的储存状态，了解存货所在地的分布，了解存货的储存年限，计算存货市值与账面价值的差额。

以上工作是必不可少的，因为存货的价值往往被高估，缺乏对存货的关注会导致有关业绩报告的严重缺陷。

29

审查文档留存系统 

优先度最低的工作是审查文档留存系统。

财务总监往往会忽视此项工作，但事实上，不合理的归档会导致审计过程中的严重纸漏，并可能受到政府有关部门的罚款处分。

虽然工作优先度最低，但是仍值得引起财务总监一定的重视。

以上上介绍的工作优先度列表并不意味着某项工作一旦完成，就不需要再次执行。

相反，在完成某一项工作的过程中会产生新的问题，为了解决新问题，就必须执行相应的工作程序。

另外，任何发生时间延误现象的系统都要求财务总监再三审核，以确保企业正常经营。

简而言之，新上任的财务总监会发现该列表中的部分工作将被反复执行。

优秀财务总监必修八大能力

优秀的CFO能够将财务工作与公司的战略、组织、流程紧密衔接，渗透到这架机器的每一个环节的运作之中，与整个组织融为一体，在公司治理中扮演着重要角色。

既然大家学了会计，如果以后的执业方向是在企业，就一定要努力往CFO方向发展。

企业都非常重视严格挑选自已的财务总监，他们认为一个合格的财务总监必须同时拥有注册会计师、高级会计师、财务管理的综合能力，最好还是一个沟通能力极强的口才大师。

财务总监八项修炼是每一个财务总监的必修课，简单点说，可以用“三长两短”四个字进行概括，即财务总监第一要擅长战略规划，第二要擅长资金运筹，第三要擅长摆平关系;

第一短要避免目光短浅，第二短要克服财务短板。

下面我们就来具体看看这八项必修之课。

1、拥有合理规划企业财务的战略头脑

作为一个出色的财务总监，战略思想极其重要，战略规划的是企业未来发展的道路，试问企业有哪一个战略决策没有牵涉到资金的投入产出?

“兵马未动，粮草先行”，财务总监的重要职责就是根据企业未来的战略提前做好财务预测决策工作，做到未雨绸缪，从财务的角度预先做好投融资、成本控制的准备，减少企业成本的最大亏损，为企业高层决策提供后续资金保障，确保企业的战略决策能够顺利实施。

2、建立完善的企业财务管理制度

财务管理制度是否健全是衡量一家企业是否规范，也是衡量财务总监水平高低的重要标志，财务制度协调的是企业内外的各种经济纽带关系，它依据国家的有关法律法规和企业的实际情况进行制订，是企业经济活动和资金管理的“制胜法宝”。

每个企业都或多或少制订了一些财务管理制度，尽管有些是摆设，但随着企业业务的发展和外部环境的不断变化，财务管理制度也需要不断地进行完善。

故财务总监应不断地健全企业内部的财务管理制度，组织好对国家财政、财务、税收等相关法规的学习与执行，对制度的执行严格检查，以确保企业守法经营。

3、拥有预算检查制度

企业规模的扩大，财务预算管理在企业管理中的重要性越显突出，财务预算包括收入和支出预算，财务总监必须把企业的战略目标转化成为财务目标，并细化成相应的财务指标，再把财务指标与各责任中心挂钩，通过目标控制法，控制好成本、费用、资金、利润等预算。

当然预算编制只是财务管理的初始，关键还在于执行，如何使执行不偏离原定规划，在执行过程中时刻进行预算的日常检查必不可少。

4、详细审核分析财务报告

财务总监通过审核财务报告来监管企业会计核算、各项制度、政策的执行情况，监控企业预算执行过程与结果，但由于企业财务报告专业性、综合性复杂，很多财务数据不够直观，这时财务总监应利用自己的专业知识，把复杂问题简单化，把简单问题通俗化，写出比较系统、让其他管理者都读得懂的分析报告，为企业最高决策者和其它部门提供决策所需要的重要财务信息。

5、有效控制成本筹划税收

能否有效控制成本和合理避税是所有CEO最看重的指标，也是衡量一个财务总监有没真才实学的硬指标，因为其他能力固然重要，但都比较虚，只能间接产生收益，唯有这种能力能直接创造利润。